2024年高等教育经济类自考-00072商业银行业务与经营笔试参考题库含答案

“人人文库”水印下载源文件后可一键去除，请放心下载！（图片大小可任意调节）2024年高等教育经济类自考-00072商业银行业务与经营笔试参考题库含答案“人人文库”水印下载源文件后可一键去除，请放心下载！第1卷一.参考题库(共75题)1.在商业银行的收入中，属于手续费收入的有（）。A、支付给存款客户的利息B、从贷款客户收回的贷款利息C、汇款业务收取的费用D、拆借利息支2.商业银行的资产管理理论包括（）。A、商业贷款理论B、负债管理理论C、资产负债综合管理理论D、资产转移理论E、预期收入理论3.商业银行面临的风险有哪些？4.银行资本对银行经营有什么意义？5.巴林银行破产的直接原因就是（）管理不善。A、市场风险B、汇率风险C、操作风险D、国家风险。6.银行一般采用哪些措施来保证其电子银行系统的技术安全？7.简述影响银行流动性供需状况的因素。8.对我国未来银行业的并购趋势你有怎样的想法？9.关于商业银行的职能，描述不正确的是（）。A、信用中介职能B、支付中介职能C、信用创造职能D、清算中心职能10.银行的风险成本由什么决定：（）A、资产的流动性成本；B、银行倒闭成本；C、政府对资本的管理；D、存款保险。11.可转让定期存单具有（）特点。A、不记名，可以在市场上自由转让。B、期限固定，存单的面额通常较大。C、利率通常高于同期定期存款利率。D、记息方式灵活，客户可以购买固定利率可转让定期存单，也可以购买浮动利率可转让定期存单。12.商业银行如何保持流动性？13.信用卡具有哪些特殊风险？银行可采用哪些措施进行有针对性的管理？14.银行为什么要对借款企业财务以外的因素进行分析？15.国际结算的方式有哪些？各种方式都是如何操作的？16.梯形期限战略是中小银行在证券投资中较多采用的，其优点主要有（）。A、管理方便，容易掌握。银行只需要将资金在期限上作均匀分布，并定期进行再投资安排即可。B、可以保障银行在避免因利率波动出现投资损失的同时，使银行获取至少是平均的投资回报。C、银行不必对市场利率走势进行预测，也不必频繁地进行证券交易。D、当银行面临较高的流动性需求时出售中长期证券有可能出现投资损失。17.（）是当前国际结算的主要形式，被称为国际商业往来的生命线。18.我国商业银行证券投资的对象主要有（）。A、股票B、政策性债券C、国债D、中央银行票据19.下列对商业银行国外代表处的功能作用描述正确的是（）A、不能从事存款、贷款、结算和银行服务等任何银行业务。B、可以从事存款、贷款、结算和银行服务等部分银行业务。C、搜集东道国的经济信息。D、可以将国外银行业务介绍到本*行的总部或者分支行。20.银行怎样测量利率风险？资金缺口管理应该如何进行？21.在计算商业银行的市场价值时，必须注意什么问题？22.为什么说风险管理将成为商业银行的一项重要功能？23.Z评分模型无法计量客户财务报表外的信用风险。24.分行制的银行组织形式可以划分为（）和（）两种。25.下列哪项资产可以视为商业银行的利率敏感性资产。（）A、1个月到期的浮动利率债券B、2年期的固定收益证券C、1年期的固定利率贷款D、5年期的浮动利率贷款26.简述国际保理业务的基本操作程序。27.金融期货以脱离了实物形态的货币汇率、借贷利率、各种股票指数作为交易对象，和商品期货有很多不同，其中金融期货最为特殊之处在于许多金融期货并不进行传统意义上的（），合约到期后进行（）28.下列哪些属于商业银行进行的国际债券投资？（）A、美国花旗银行在纽约购买中国政府发行的美元债券。B、英国的汇丰控股银行在伦敦购买中国政府发行的美元债券。C、中国工商银行将持有的大量美元在美国购买美国政府债券或高品质的企业债券。D、中国工商银行纽约分行购买美国运通公司美国境内发行的债券。29.消费信贷有哪些品种？各有什么风险特点？如何控制风险？30.银行并购动机具体有哪些？31.银行审查保证人的担保能力时，应主要观察其（）。A、资产总额B、负债总额C、净资产D、净现金流量32.从经济发展和金融创新的角度解释银行业与证券业的分离与融合。33.银行的风险指数是在（）、（）和（）的基础上计算得出的。34.如何对银行流动性管理的效果进行评价？35.现金资产包括哪些形式？银行保留各种形式现金资产的目的是什么？36.内源资本支持资产增长的局限性在于（）、（）、（）。37.张先生一家为了购置住房向银行申请了一笔25年期、金额为50万元的住宅抵押贷款。在贷款利率为12%时，必须的贷款月偿付额是多少？如果该笔贷款选择的是可变利率，且从第二年开始，利率上升到13%，张先生每月的偿付额变成了多少？38.关于股权收益率的改进分析方法是将银行股权收益率分解为（）两个部分，分别分析银行的投资决策和财务决策对银行股权收益率的影响。39.为什么商业银行的市场价值与账面价值一般不相等？40.2001年1月，为了适应新的形势要求，巴塞尔委员会公布了《新巴塞尔资本协议》，其基本内容主要体现在建立所谓“三大支柱”上，也即：（）A、最低资本规定B、监管当局的监督检查C、市场纪律D、最低资产规模41.选择性后期偿付证券的起始利率一般为（），但在一定时期后可以由其持有者选择而转换为浮动利率计息。42.银行负债成本的概念你是否都了解？他们的区别在哪里？43.试述三性关系及其协调。44.贷款档案管理政策应包括以下（）方面。A、规定贷款档案的结构和内容。B、贷款档案的存档、借阅制度。C、贷款档案的检查制度。D、贷款档案的保管制度。45.负债规模越大，单位负债非利息成本越大。46.商业银行的性质是什么？47.具有透支功能的银行卡为（）。A、借记卡B、贷记卡C、转账卡D、联名卡48.在贷款的审批阶段，银行应做好的工作有哪些？49.为什么货币具有时间价值？50.人们公认的早期银行的萌芽，起源于（）。A、古巴比伦B、希腊C、意大利D、英格兰51.商业银行如何进行流动性需求与来源的协调管理？52.国际结算的基本方式包括（）。A、汇款结算B、托收结算C、信用证结算D、非现金结算。53.商业银行为什么要发展消费信贷？消费信贷有何特征？54.商业银行依赖于负债经营，存款是主要的负债形式，因而存款越多越好。55.下面哪些指标属于信用质量比率指标。（）A、利率敏感性资产与总资产的比率B、权益乘数C、损失准备金占非逾期贷款的比率D、敏感性缺口56.怎样衡量银行证券投资的收益？各自有何特点？57.结合流动性管理的原则分析银行是如何满足流动性需求的？58.巴塞尔银行监督委员会对网络银行风险管理制定了哪些指导性原则？59.商业银行现金资产包括哪些内容？60.银行股票的市场价值，取决于哪几个因素：（）A、银行股东应得到的现金流量B、现金流量的时间期限C、与现金流量有关的风险D、银行股东的股利61.在商业银行的经营管理理论中，久期缺口主要是指银行资产的综合久期和负债的综合久期乘以（）之间的差额。62.住宅抵押贷款有哪些种类？63.存款是客户将货币资金的所有权让渡给了银行，贷款是银行将资金的使用权移交给了客户。64.关于久期和利率敏感性的关系，正确的是：（）A、资产价格的变动率与久期或修正久期成反比。B、在收益率变动大小确定的情况下，资产价格变化大小与资产的价格和修正久期的乘积成正比。C、在收益率变动相同的情况下，久期或修正久期较大的资产，其价格的变化率也较大，相应的利率风险也就越小。D、如果考虑利率风险的控制问题，就应选择久期或者是修正久期较短的资产。65.商业银行为什么要发展消费信贷？制约我国消费信贷发展的在制度性因素有哪些？66.商业银行如何制定资本计划？67.试比较汽车贷款共计两种方式的利弊。68.法定存款准备金的计算方式有哪些？银行应该如何进行法定存款准备金的管理？69.备用信用证的交易程序是什么？70.商业银行的借款也称（）来源，是银行为调整流动性需求而筹措的（），主要由短期借款和长期借款组成。71.简述商业银行风险的特点。72.成本加成贷款定价法是以若干大银行同意的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿，而后制订贷款利率。73.（）是指商业银行对已经答应贷款给借款人，而借款人又没有实际使用的那部分贷款收取的费用。74.股份制商业银行的内部组织结构可以分为（）75.借款企业的信用支持主要方式有哪些？银行应该如何控制和管理这些信用支持？第2卷一.参考题库(共75题)1.商业银行同其他企业的一个显著区别在于其负债经营的特点。在商业银行的资金来源中，绝大部分资金靠负债筹得，权益资本在银行的资金来源中只占很少部分。请结合现实情况说明商业银行负债管理的策略。2.商业银行的被动负债是指（）。A、同业拆借B、向中央银行借款C、存款类负债D、大额可转让定期存单3.在（）中附有在申请人财务状况出现某种变化时，开证行可以撤销或修改信用证的条款，以保护自身的利益。4.为什么要对贷款进行审查？审查的原则是什么？5.现阶段我国消费信贷发展呈现哪些特征？6.资产负债表是总括银行在一定时期全部资产、负债与所有者权益的财务报表，是一个动态会计报表。7.简述贷款的规范化程序？8.银行的资本成本曲线还受到银行的（）以及所处的市场状况等的影响。9.关于票据发行便利，说法正确的是（）。A、如果票据发行人是银行，票据通常采用短期存款形式B、如果票据发行人是一般企业，票据通常采用本票形式C、银行承诺提供发行便利的期间往往达到5年—7年D、票据发行便利属于表外业务E、票据发行便利的票据属于短期信用性质10.存款是银行盈利前提，所以存款多多益善。11.利息成本按计息方式不同分为按（）计息的利息成本和按（）计息的利息成本两种。12.我国商业银行的组织形式是（）13.以下哪些是“经济全球化”带来的正面效应？（）A、推动了世界经济的发展。B、在全球范围内扩大了贫富差距。C、推动了国际贸易和全球资本*市场的大发展。D、会给一些国家的经济安全和金融体系带来不稳定因素。14.试对我国商业银行的负债结构进行分析和解释。15.近年来为什么银行的非存款负债规模在增加？非存款负债的模式的获取方式是什么？16.商业银行现金管理遵循（）、（）、（）的原则。17.商业银行资本具有哪些功能？18.表外业务有哪些分类？19.贷款的风险就是贷款的损失。20.关于商业信用证的分类，下列说法正确的是（）。A、按是否跟单，可分为跟单信用证和光票信用证。B、按可否撤销，可分为可撤销信用证和不可撤销信用证。C、按议付方式，可分为公开议付、限制议付和不得议付信用证。D、按可否转让，可分为可转让信用证和不可转让信用证。21.个人金融服务业务的增加主要应归功于商业银行（）22.简述银行并购的动机。23.远期利率协议与利率期货规避利率风险的原理是什么？二者应用时各有什么特点？24.简述商业银行借款的种类及基本构成。25.作为贷款抵押品的企业财产必须参加保险。而抵押财产保险的第一受益人是（）。A、保险人B、抵押人C、抵押权人D、被保险人26.标准差法就是将证券已得收益进行平均后，与预期收益作比较，计算出偏差幅度。标准差越小，便表明收益率偏离的幅度越小，收益越（），风险（）；标准差越大，便表明收益率偏离的幅度越大，收益越（），风险（）。A、稳定，越小；不稳定，越大。B、稳定，越大；不稳定，越小。C、不稳定，越小；稳定，越大。D、不稳定，越大；稳定，越小。27.商业银行贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制信用风险的各项方针、措施和程序的总称。一份科学、合理的贷款政策，是商业银行贷款管理人员进行贷款业务经营管理活动的指导。以某一具体银行为例，进行商业银行的贷款政策评估。28.欧洲货币市场以其不受任何国家政府法规管制、资金调度灵活、手续简便吸引许多金融机构到此拆借资金。下列说法正确的是（）。A、欧洲货币市场最早起源于欧洲。B、目前已突破欧洲地域界限，遍布世界各地，如新加坡、日本等。C、欧洲货币市场主要指的是在欧洲境内进行资金交易的金融市场。D、欧洲美元存款是在美国国境以外的美元存款的总称，通常以固定利息定期存款形式存在。29.贷款安全性是指贷款本息免遭损失的可能性。30.某银行货币市场账户的准备金要求为0，存款保险费为0.23%，利率为8%，服务费为2.5%；可转让支付命令账户的利率为5.5%，法定准备金为10%，服务费用为4%。如果客户把存款从货币市场账户转移到可转让支付命令账户中，银行的盈利是增加了还是减少了？31.如何评价商业银行证券投资面临的风险？32.久期的概念起源于证券投资组合理论。当时仅仅是将其作为测量债券持续期限的一种手段，并未引起人们多少重视。进入20世纪80年代后，久期这一概念开始被广泛地用于财务、金融与投资领域。银行家们将其作为分析市场利率变动对银行净值影响的一种分析手段。试分析久期缺口管理的利弊。33.商业银行用未分配利润增加资本金的优点主要包括（）。A、节省股票发行费用B、减少银行的不良资产C、股东不必为此缴纳个人所得税D、不减弱原有股东对银行的控制权E、增加投资者的投资欲望34.商业银行的表外业务工具有哪些？35.贷款的贷中和贷后具体都需要做哪些工作才能促进一笔优秀贷款的形成？36.商业银行的外部组织形式主要包括（）37.由于商业银行经营环境的变化，现代商业银行从经营理念、经营思想、经营方式、业务结构、收入来源、甚至机构设置等等方面都将发生深刻的变化。论述现代商业银行的发展趋势。38.银行的损益表能告诉我们银行经营的那些信息？39.银行资本筹集的主要渠道有哪些？40.资金来源与资金运用方法也称为因素法，是指银行通过对未来某一段时间内存、贷款及应缴准备金变化的情况，来判断预测期内的流动性的需要量。这种方法主要基于银行业务经营活动中的两个基本事实：（）。A、银行的流动性随存款的增加和贷款的减少而增大。B、银行的流动性随存款的增加和贷款的增加而减少。C、银行的流动性随存款的减少和贷款的减少而增大。D、银行的流动性随存款的减少和贷款的增加而减少。41.怎样理解银行的现金流量表？他是怎样构成？42.所谓（），是指账户持有人可以通过可转让工具、付款指令、电话以及事先授权提取为第三方付款的账户。43.怎样看待国际银行业近年来发生的大规模并购行为？44.银行的问题贷款是怎样产生的？应如何处置？45.商业银行为何要对表外业务进行管理？如何加强对表外业务的风险管理？46.实行单一银行制的典型国家是（）47.简述个人信用的评估方法。48.商业银行的资产是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金。49.你怎样理解银行资本数量确定的依据？50.一笔贷款原期限为10年，根据《贷款通则》，其展期期限最多不超过（）。A、1年B、3年C、5年D、10年51.巴塞尔协议对银行资本的构成是怎样规定的？52.欧美商业银行的发展基本上遵循着两大传统，即（）、（）。53.简述商业银行开展代理行业务的原因。54.对银行负债成本的分析方法有哪些？55.商业银行的特点有哪些？56.测算贷款风险度一般应考虑（）等因素。A、借款人的信用等级B、贷款方式C、贷款期限D、项目信用等级E、贷款形态57.简述银行流动性管理思想的演变过程。58.如何理解存款规模的控制？59.现金资产经营的基本原则是（）60.商业银行的经营目标要实现（）的组合。61.在保函中，（）负有首要责任，只有在（）不清偿债务时，（）才有责任支付，（）的责任是从属性的。A、保证人，保证人，委托人，委托人。B、委托人，保证人，委托人，保证人。C、委托人，委托人，保证人，保证人。D、保证人，委托人，保证人，委托人。62.美联储规定商业票据不得超过（）天，有关农产品交易的票据不得超过（）个月。A、60，6B、90，9C、60，9D、90，663.商业银行资本具有保护功能、营业功能和管理功能。因此，资本对于商业银行是非常重要的。论述银行可以用于增加资本的不同形式，并讨论其优缺点。64.与银行负债相关的风险主要有哪些，请说明这些风险是如何形成的。65.政府既要保持市场的（），同时也要鼓励市场的（），增强（）以参与国际竞争。66.在何种情况下，商业银行可以考虑在国外建立分支行？67.银行资本的需要量与那些因素有关？68.价格领导模型定价法69.如何运用杜邦分析法衡量银行的收益情况？70.下列银行组织形式中，（）曾经普遍存在于美国。A、分行制B、银行持股公司制C、连锁银行制D、单一银行制71.电子银行的发展经历了那几个阶段？各阶段的特点是什么？72.企业贷款的定价方法有哪些？什么是补偿余额？它对贷款定价的意义何在？73.电子银行具有何种发展趋势？74.抵押率低说明银行对贷款比较谨慎，相反则比较宽松。75.在不同市场上的两种证券，若各个方面的特征基本相似，但收益有所差别，银行交换这两种证券，可以改善投资组合的收益。这是互换是（）。A、替代互换B、场间价差互换C、纯收益率拾得互换D、避税互换第1卷参考答案一.参考题库1.参考答案：C2.参考答案：A,D,E3.参考答案： 商业银行面临的风险主要有： （1）商业银行一旦吸收了存款，就必须把它运用出去，如果存款人大量提取存款，或者违约支取存款，银行就会面临流动性风险。 （2）商业银行把资金贷放给借款人但由于经济活动的不确定性，借款人往往不能按期偿还贷款，从而给银行带来信用风险。 （3）银行在经营活动中，由于经营环境的变化等，也会产生其他风险，如利率风险、外汇风险、管理风险等。 因此，商业银行在其业务活动过程中，自始至终充满了各种风险。4.参考答案：①资本可以吸收银行的经营亏损，保护银行的正常经营，以使银行的管理者能有一定的时间解决存在的问题，为银行避免破产提供了缓冲的余地②资本为银行的注册，组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金③银行资本有助于树立公众对银行的信心，他向银行的债权人显示了银行的实力④银行资本为银行的扩张，银行新业务，新计划的开拓与发展提供资金⑤银行资本作为银行增长的检测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续。由此可见，银行资本的关键作用是吸收意外损失和消除银行的不稳定因素5.参考答案：C6.参考答案：①采用严格措施确保电子银行系统的技术安全 ②加强电子银行立法建设 ③提高电子银行的监督能力7.参考答案： 影响流动性供需之间搭配的因素较多，主要包括以下几个因素： （1）银行需要流动性的目的。 （2）参与货币市场的难度。 （3）银行管理者的管理理念。 （4）各种流动性来源的成本与基本特征的比较。 （5）对利率未来走势的预期。 （6）银行外部环境的变化。8.参考答案：第一，我国商业银行的经营或多或少还受国家保护，设立和取消还不是市场行为第二，国内大的商业银行资产规模大，呆，坏账比例高，亟须内部机构调整第三，国内各商业银行的经营特点差别不大，难以形成并购的互补优势，但是从长运讲，我国的银行业必须加快发展速度，提高适应金融市场需求的能力9.参考答案：D10.参考答案：A,B,C,D11.参考答案：A,B,C,D12.参考答案： 流动性是指商业银行随时应付客户提存和满足必要贷款的能力。 流动性获得包括以下两条途径：资产的流动性，建立分层次的准备，保持资产变现能力；负债的流动性获得，即主动型负债。13.参考答案：①信用风险，伪冒风险，作业风险，内部风险②第一针对信用卡业务流程进行信用风险管理。第二运用智能卡降低伪冒风险。第三通过制定建设强化作业风险和内部风险管理。14.参考答案：为了更准确地考察借款人的偿债能力，一个重要的方面就是非财产因素对借款人的影响，这主要是指借款人所处的行业，经营特征，管理方式，还款意愿，其他因素等。15.参考答案：由于使用票据不同，国际结算有三种基本形式：汇款，托收，信用证。从资金的票据的流动性方向是否一致来看，汇款属于顺汇，又称汇付法，托收和信用证则属于逆汇，又称出票法。 顺汇方式是由汇款人主动委托银行以某种信用工具将款项支付给收款人的一种支付方法。按照所用支付工具的不同，又分为电汇，信汇和票汇。 电汇是汇出行受汇款人的委托，用加押电报或电传通知汇入行向汇款人解付汇款的方式。 信汇是汇出行受汇款人的委托，用邮寄信汇委托书的方式委托汇入行解付汇款的方式。 票汇是汇出行受汇款人的委托，开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，交由汇款人自行寄送收款人并凭此以向汇入行提取款项的方式。 逆汇方式是由收款人出票，通过银行向付款人收取款项的一种方式 托收是由债权人主动向国外的债务人开立汇票，并委托本地外汇银行通过其在国外的分行或代理行，向债务人收取款项的一种结算方式。 信用证是指开证行根据申请人的申请和要求，对受益人开出的授权出口商签发以开证行或进口商为付款人的汇票，并提交符合条款规定的汇票和单据保证付款的一种银行保证文件。16.参考答案：A,B,C17.参考答案：信用证结算18.参考答案：B,C,D19.参考答案：A,C,D20.参考答案：资金缺口是指利率敏感资产和负债的差额，一般而言，银行的资金缺口绝对值越大，银行承担的利率风险越大。资金缺口管理是银行对利率进行预测的基础上，调整计划期利率敏感资产与负债的对比关系，规避利率风险或从利率风险中提高利润水平的方法，对资金进行缺口管理首先进行银行资产负债结构的利率敏感性分析，然后结合利率波动周期进行利率敏感性资金的配置资金缺口管理就是银行对利率预测的基础上，调整计划期内的资金缺口的正负和大小，以维持或提高利润水平利率波动是由市场因素决定的外生变量，其变动独立于银行经营管理决策之外，所以对于银行管理人员来讲，进行资金缺口管理就要力争准确预测利率的变动方向，及时调整资金缺口的方向和大小。21.参考答案：在计算商业银行的市场价值时，必须注意银行业务活动的基本特点。如从银行获得资金来源的角度来考虑，当商业银行仅仅是一个单纯的股份制企业时，其基本的管理目标可以主要通过对资金成本以及盈利的管理来实现。然而，商业银行因吸收各种存款以及借入资金，并将其作为主要的资金来源而成为典型的负债机构，此时，银行资产的流动性成本、银行的破产成本等风险成本以及与银行负债额有关的税收减免等多种因素，便会对银行管理基本目标的实现产生重大的影响。22.参考答案： 风险管理之所以会成为银行的核心功能，原因主要有下面几个方面。 （1）商业银行具有显著的风险性和宏观性特征。商业银行几乎所有的经营政策，都是围绕着在坚持安全性原则的前提下去追求利润的最大化。 （2）现代社会各种不确定因素在增加。不确定因素的增加使全社会各种经济主体对风险管理的需求也大大增加，客观上需要有专门的机构和人才来提供风险管理方面的各种服务。 （3）商业银行在化解经济运行中宏观金融风险方面具有不可替代的作用。一个健全的商业银行体系，是现代经济社会不可缺少的风险缓冲机制，它在宏观金融风险管理方面的作用是其他任何组织都无法替代的。 （4）商业银行具有的得天独厚条件决定了其在全社会风险管理中的核心地位。 （5）商业银行风险管理的独特性。商业银行管理风险的特殊性表现为管理工具的非标准化和管理方式的内部化。23.参考答案：正确24.参考答案：总行制；总管理处制25.参考答案：A26.参考答案： 国际保理业务的基本操作程序为： （1）出口方与出口地的保理银行接洽，委托出口地的保理银行对其将要进行的出口交易提供保理业务，并将进口商的名称、地址等情况通知出口地的保理银行。 （2）出口地的保理银行将上述资料通知进口地的保理银行，并委托其对进口商的资信进行调查。 （3）进口地的保理银行对进口商的资信进行调查，并具体建议和担保可以向进口商提供的赊销金额，然后将调查结果和建议以及可以担保的赊销金额通知出口地的保理银行。 （4）出口地的保理银行将调查结果及可以担保的向进口商的赊销金额通知出口商，并与出口商签定详细的保理合同。 （5）出口方发运商品后，在担保的金额范围内，将有关单据以无追索权的方式出售给出口地的保理银行，后者在按照汇票金额扣除利息及有关费用后，立即或在双方商定的日期将货款支付给出口商。 （6）出口地的保理银行将有关单据寄给进口地的保理银行，由其向进口商催收货款。 （7）在付款到期日，进口商向进口地的保理银行付款。 （8）进口地的保理以后在收到货款后，向出口地的保理银行划付货款。27.参考答案：交割；对冲结算差额28.参考答案：A,B,C,D29.参考答案：品种：①居民住宅抵押贷款，是指为了买房者提供融资的贷款②非住宅贷款是一种有确定用途的个人消费贷款，它涵盖的范围比较广，而且以长期贷款为主，主要包括汽车贷款，耐用消费品贷款，教育贷款和旅游贷款等③信用卡贷款是一种短期，无指定用途的消费贷款控制消费信贷风险的主要手段：①建立覆盖全社会的个人信用系统②在住宅抵押贷款业务中，银行根据房地产市场前景的判断，确定合适的首付额度，收紧或放宽实际贷款额③规定每月还本付息的最高限额，银行将借款人每月还本付息额限定在家庭收入的一定比例之内，同时加强对借款人职业和收入稳定性的审查，避免消费者每月还款额占收入比例过大，影响其正常的生活和偿还能力④在信用卡批核过程中，银行设立申请人的最低月收入额，查看并跟踪持卡人的储蓄账户记录，建立黑名单制度，及早发现信用卡的恶意透支和欺诈行为。⑤消费信贷风险分散的主要手段⑥避免每一类消费信贷的借款人过分集中⑦强调不同期限的合理搭配⑧通过二级市场出售消费信贷30.参考答案： 追求银行股东利益最大化只是银行并购的原始推动力，在大量的银行并购案例中，引起银行并购兴趣的主要是以下几个方面。 （1）产生规模效应 （2）进入新的市场 （3）发展新的业务 （4）提高市场占有率 （5）目标银行具有改进管理的潜力 （6）税收上的好处 （7）获得破产银行的优质资产31.参考答案：C32.参考答案：分离融合再分离再融合第一阶段：早期的自然分离阶段各自的业务明确商业银行经营的业务是较典型的资金存贷和其他信用业务，而证券公司则主要经营发行证券和票据承销业务第二阶段：随着英国工业革命的发展，英国的商人银行以及欧洲各国的证券市场规模空前扩大，各种银行，非银行金融机构的建立以及金融市场的形成，标志着金融体系的基本格局已经建立。商业银行通过企业的贷款和股权投资，参与竞争企业债权，股票发行的主承销权，并从银行的信贷和股权参与部门中划分证券推销部门来专门从事证券业务第三阶段：经济危机是以大量银行倒闭为特征的金融危机，而银行倒闭的重要原因是因为银行从事高风险的证券业务。这就把证券业与银行业从法律上严格区分开来，成为美国证券业和银行业分业经营正式形成的重要标志。第四阶段：西方各国金融改革的基本特征是放松管理，业务更趋自由化和国际化这一阶段是银行业与证券业的高级融合阶段，他是早期的合业阶段有着本质的区别，不再是分散的，小额经营的方式，而是有若干的实力雄厚，掌握现代通讯工具，信用手段和经营方式的大金融公司综合经办各类金融业务，自由从事金融交易，这时的金融体制是发达生产力的金融体制，具体表现是高度社会化，电子化，大型化以及业务综合化。33.参考答案：资产收益率；股权乘数；资产收益率标准差34.参考答案：①公众对银行的信心 ②银行股票价格是否稳定 ③发行大额可转让定期存单以及其他负债是否存在风险溢价 ④出售银行资产有无损失 ⑤能否满足客户的合理贷款要求 ⑥是否频繁地从中央银行借款35.参考答案：①库存现金，是银行为了满足日常交易之需而持有的通货。 ②托收中的现金，是在银行间确认与转账过程中的支票金额。 ③在中央银行的存款，是指商业银行存放在中央银行的资金。 ④存放同业存款，是指存放在其他银行的存款 现金资产是商业银行维持其流动性而必须持有的资产，他是银行信誉的基本保证36.参考答案：适度资本金数额；银行创利能力；银行股利政策37.参考答案： 38.参考答案：投资资金收益率，金融杠杆收益率39.参考答案： 首先，银行的账面资产等于银行的账面负债与银行的账面净值或银行的账面股份价值之和。而就银行的市场价值而言，银行市场资产加上银行的无形资产才等于银行的市场负债与市场净值或市场股份价值之和。所以银行的各种无形资产往往可以抵消银行净值的账面负值； 其次，利率风险或信贷风险所导致的隐藏亏损（也称未完成亏损）也可导致两者的差异，利率风险与信贷风险对于银行盈利能力的影响巨大，如大幅度变动的市场利率，可以引发银行因资产负债匹配等方面的问题而出现较大亏损，从而导致银行账面资产与市场资产价值的差距。40.参考答案：A,B,C41.参考答案：固定利率42.参考答案：成本的概念主要有利息成本，营业成本，资金成本和可用资金成本①利息成本，这是商业银行以货币的形式直接支付给存款者或债券持有人，信贷中介人的报酬，利息成本的高低依期限的不同而不同②营业成本，指花费在吸收负债上的除利息之外的一切开支。③资金成本是包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支④可用资金成本，是指银行可以实际用于贷款和投资的资金。⑤有关成本，是指增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本，主要有两种，一种是风险成本，另一种成本称之为连锁反应成本43.参考答案： “三性”是指安全性、流动性、盈利性； 安全性是前提，流动性是平衡杠杆，盈利性是目的； 首先，实现“三性”之间的静态协调，其次，实现“三性”之间的动态协调。44.参考答案：A,B,C,D45.参考答案：错误46.参考答案： 商业银行首先是企业，与其他各种企业一样，以利润最大化为经营目标。 （1）商业银行必须面向市场，千方百计地去满足市场的各种现实需求。 （2）商业银行业务开发或创新的最终目的是获取利润。 （3）商业银行的一切经营管理活动必须讲求效益。 （4）商业银行必须依法经营。47.参考答案：B48.参考答案： 贷款的审查阶段必须做大量的工作，不仅要对借款人进行严格的信用评级，而且要对贷款的用途进行科学的评估。 （1）对贷款申请进行简单的分析，如果借款人提供的材料不符合要求，商业银行应及时要求借款人补足材料；如果对借款人提供的材料有疑问，商业银行应及时要求借款人予以说明。 （2）在借款人提供了符合商业银行要求的材料后，商业银行应对材料的真实性进行检查。检查的方法有两种：一是逻辑检查；二是实地调查。 （3）对借款人进行信用评估。商业银行应该根据借款人提供的材料对借款人进行独立的信用评估，并根据信用评估的结果初步得出是否发放贷款的结论。 （4）对借款的用途进行严格的审查。将贷款发放到预期经济效益良好的贷款项目上是商业银行发放一笔优良贷款的重要保证，也是商业银行很容易忽视的一个重要环节。49.参考答案： 货币之所以具有时间价值，主要是因为以下三个原因： 一是货币可以用于投资，能够获得利息，从而使投资者在将来可以获得更多的货币量； 二是货币的购买力会因通货膨胀的影响而随时间改变； 三是一般来说，未来预期的收入具有不确定性。50.参考答案：C51.参考答案： 流动性需求与来源的协调管理包括三个方面：管理原则、管理方法和管理效果衡量。 （1）商业银行在进行流动性管理决策是主要遵循以下几条原则。 一，进取性原则。即银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性需求。 二，保守性原则。即当出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方式，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。 三，最低成本原则。即流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。 （2）银行要在各种资产、负债以及创新的资金来源中进行选择，对流动性需求和来源进行协调管理。 一方面，银行要保有一定的资金用于满足流动性需求，这部分资金过大会带来机会成本，影响银行收益，而过低又无法满足流动性需求，不利于银行的安全经营。因此，要尽可能得估计流动性需求，如季节性因素等对流动性需求量产生的影响；另一方面，要使流动性来源多样化，如在资产负债表内储存流动性、从外部市场购入流动性。总而言之，即流动性来源与需求要协调匹配，在确保满足流动性需求的条件下，尽可能地降低流动性资产占总资产的比例，达到流动性、安全性和收益性的统一。 （3）对流动性需求管理效果进行衡量与评价有助于商业银行管理者进一步改善管理水平，也有利于金融监管者、投资人和储户对银行的安全性、稳健性以及投资价值进行正确的判断。 一般而言，以下信号有利于揭示一家银行的流动性状况。 一，公众的对银行的信心。 二，银行股票价格是否稳定。 三，发行大额可转让定期存单以及其他发债是否存在风险溢价。 四，出售银行资产有无损失。 五，能否满足客户的合理贷款要求。 六，是否频繁地从中央银行借款。52.参考答案：A,B,C53.参考答案：①消费信贷可以改善银行资产结构，降低经营风险②消费信贷是商业银行一个新的利润增长点③消费信贷是提高商业银行竞争力的重要途径特征：①高风险性②高收益性③周期性④利率不明感性54.参考答案：错误55.参考答案：C56.参考答案： 证券投资收益的衡量主要有以下几种指标： （1）票面收益率。票面收益率是发行证券时，证券发行人同意支付的协定利率。因为证券的价格随市场状况而波动，正好按面值交易的情况极少，所以票面收益率不是收益率的一个合适的衡量标准。 （2）当期收益率。当期收益率是购买证券可得的年收入对其当期市场价值的比率。当期收益率考虑了证券市场的价格变化，比票面收益率更接近实际。 （3）到期收益率。到期收益率是使证券的购买价格等于其预期的年净现金流的现值的收益率，它是被广泛接受的证券收益率的衡量标准。 （4）持有期收益率 持有期收益率是对到期收益率的修正，这种衡量标准适合于投资者只持有证券的一段时间并在资产的到期日前把它卖出的情况。57.参考答案：①进取型原则 ②保守型原则 ③成本最低原则58.参考答案：管理监督、外部资源和第三方的管理、体制，数据库和运营上实行职责分离、网络银行银行业务的体制，数据库和运营有经过授权的合适措施和控制系统、对所有电子交易有明确的审计根据系统、客户身份和数据的真实有效性认证、电子交易的不可撤销性、高级的安全控制、保证交易，档案，信息的真实完整性、充分的信息披露、保护客户信息的私密性、保证系统与服务的连续可用性、有高效的针对意外事件的应急反应系统、监管者对网上银行业务的管理结构，运营，内部控制和应急计划进行外部监管评估。59.参考答案： 商业银行现金资产主要包括： （1）库存现金，是指商业银行保存在金库中的现钞（纸币）和硬币。库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现以及银行其他的日常开支。 （2）在中央银行存款，是指商业银行存放在中央银行的资金，也称为存款准备金。商业银行在中央银行开立基本存款账户，用于银行的支票清算、资金转账等。 （3）存放同业存款，是指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。在其他银行保持存款的目的是便于银行在同业之间开展各种代理业务，如结算收付、贷款参与、投资咨询等。 （4）在途资金，也称托收未达款或托收中的现金，是指本*行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据款项。60.参考答案：A,B,C61.参考答案：总资产与总负债之比的积62.参考答案：从贷款利率来看，可以分为固定利率和浮动利率贷款两大类； 从资金金额来看，可以分为普通贷款和大额贷款两类； 从贷款用途来看，可以分为新购房贷款，维修贷款和建房贷款等63.参考答案：错误64.参考答案：B,D65.参考答案： 从商业银行角度看，消费信贷是实现资产多元化、降低不良资产比率、提高竞争能力的有效手段。 （1）消费信贷可以改善银行资产结构，降低经营风险。商业银行之前多依赖于企业贷款，但企业贷款偿还往往受市场风险影响很大，而消费信贷与企业贷款的增减无关，对利率不敏感。 （2）消费信贷是商业银行一个新的利润增长点。银行面临“金融脱媒”的威胁与竞争压力，往往需要追求其他业务以维持利润。以满足家庭消费信贷需求为主的消费信贷已成为西方商业银行的主要利润增长点。 （3）消费信贷是提高商业银行竞争力的重要途径。随着金融全球化、银行电子化的推进，消费信贷与个人理财产品相互组合，成为商业银行扩大市场规模、赢得优质客户、提升市场竞争力的重要手段。 消费信贷在西方的发展尤其主客观条件。从主观上，凯恩斯提出了从需求入手改善供求平衡，而为了解决滞涨，西方政府也采取积极地财政政策以扩大需求。从客观上，经济的迅速发展，人民财富的积累、中产阶级的出现、社会信用体制和保障体制的健全与完善以及法律对债务人的保护都为银行发展消费信贷提供了条件与推动作用。 我国自改革开放以来，也逐步促进消费信贷的发展。目前我国商业银行初步形成了以住房按揭贷款为主体，汽车消费贷款、综合消费贷款、教育助学贷款等多种贷款品种组成的消费信贷业务体系。但是，我国消费信贷发展依然面临许多问题。制约我国消费信贷发展的制度性因素可以分为银行外部因素和银行自身因素。 银行外部因素包括： （1）社会信用体制不健全，对于消费信贷的违约无制约机制，使得银行的权益无法得到保障。 （2）我国社会保障体制不健全。借款人往往担心偿还消费信贷后，自己的生活、养老以及就医等无法得到保障，从而限制了借款人的借款意愿。 （3）我国相关法律滞后。主要表现为以下几个方面。第一，对消费信贷违约的惩罚力度不够；第二，没有明确在消费信贷违约发生后哪些财产用于偿还贷款哪些财产用于保障借款人的基本生活，借款人生存权未得到保障。 银行内部因素包括： （1）消费信贷的审查、风险控制机制不足，无法有效筛选降低违约风险，在消费信贷发展过程中，往往只注重规模扩张而忽略其质量，没有一套有效的管理体制。 （2）消费信贷记录和信息管理机制不健全。银行间未能实现不良记录共享，对于借款者消费信贷信息掌握太少，也未能充分分析利用遇有数据，缺乏有效的计量考察模型。 （3）国有银行缺乏发展消费信贷的动力，而其在市场中的垄断地位制约了消费信贷资源的有效开发利用。 综上所述，要向推动我国消费信贷发展就必须从银行内部和银行外部两方面着手，共同完善机制，改进和突破这些制度因素。66.参考答案： 资本计划是商业银行资本管理的一个重要领域。 首先，计划者须详细分析银行过去和当前的经营状况，以预测影响银行未来经营的若干重要变量，并据此编制在不同市场环境下的银行总体计划； 第二，在银行未来的总体财务计划的基础上，确定银行的资本要求； 第三，在分析未来资本结构的同时，决定银行利润的提留程度，以确定可以提供多少内源资本； 第四，分析不同形式的外源资本的成本以及优缺点，并决定采取何种外源资本形式来筹集资本。67.参考答案：（1）间客模式优势在于：①购车人免去了申请贷款的繁杂手续，缩短了购车时间②银行可以利用汽车经销商或制造商的销售网络，推销自己的消费信贷产品，而且有汽车销售公司提供信用担保，银行不必对众多的申请人进行信用评估，能够较快地扩大汽车贷款规模③汽车经销商获得银行的资金支持，减少了资金周转的压力，有利于提供更优惠的销售条件，扩大销售规模并增加销售收入④汽车经销商的担保有利于保险公司降低风险，扩大市场占有率和保费收入。缺陷：①汽车销售公司收取的费用项目多，数额偏高，与其提供的服务并不等价，增加了购车人的额外支出②该机制的正常运行严重依赖于汽车销售商的信用。（2）直客模式优点：①购车人能够自由地在多家汽车经销商之间进行比较，获得比较公平的价格，引入直客模式后，间客模式的服务费占带宽总额的比例至少会下降②银行可以避免经销商信用差带来的巨额损失缺点：银行面对大量的购车人，需要投入更多的人力和财力，增加了信用风险管理成本，也不利于银行在短期扩大汽车信贷规模68.参考答案：一种是滞后准备金计算法，主要使用于非交易性账户存款准备金的计算；另一种方法是同步准备金计算法主要适用于交易性账户存款准备金计算。滞后准备金计算法，是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法同步准备金计算法的基本原理以本期存款余额为基础，计算本期的准备金需要量法定存款准备金的管理的原则是银行在规定的时间内尽量通过自己的努力满足准备金的限额要求，否则将会面对金融管理当局的惩罚性措施。银行法定存款准备金的管理需要提前预测在准备金保持期内的各种存款与库存现金的变化状况，根据制定法定存款准备金的具体管理目的。69.参考答案： 备用信用证的交易程序主要有： （1）订立合同。借贷双方先就交易条件进行磋商，订立信贷合同，明确规定以备用信用证方式提供担保，其中一般还应规定备用信用证的开证行、种类、金额、到期日、开证日等内容。 （2）申请开证。借款人向开证行递交申请书。在申请书中，除明确提出“请按所列条件开立备用信用证”的要求以及受益人的名称、地址、信用证的到期日外，还需要申请人向开证行的保证与声明。借款人申请备用信用证时，有可能应开证行的要求缴纳一定的押金，押金的有无与多少应视申请人的资历、信誉等因素而定。 （3）开证与通知。开证行经过信用评估接受开证申请后，必须按申请书规定的内容，向指定的受益人开立备用信用证，并将信用证直接或间接传递给受益人。 （4）审核与修改。受益人在收到信用证之后，应立即认真审核，主要是审核信用证中所列条款与信贷合同中的有关条款是否完全一致。如有出入，应立即通知开证行请求修改。修改信用证的传递方式与开证时相同。 （5）执行合同。受益人收到信用证经审查无误，或收到修改通知书认可后，即可根据借款合同的规定向借款人提供贷款。受益人履行合同后，如果没有在合同规定的时间内得到借款人的偿还，则应编制并取得信用证规定的全部单据，开立汇票，连同信用证正本，通过一定方式传递给开证行，要求开证行履约付款。 （6）支付和求偿。开证行收到受益人寄来的汇票和借款人未履约付款的证明后，经检验认为与信用证中的规定相符，则应按票款对受益人进行支付，同时开证行随即取代受益人，成为借款人的债权人，具有要求赔偿所垫付资金的权力。70.参考答案：非存款资金；债务性资金71.参考答案：客观性，投机性，外部性，隐蔽性，突发性。72.参考答案：错误73.参考答案：贷款承诺费74.参考答案：决策机构、执行机构、监督机构75.参考答案： 借款企业的信用支持是贷款偿还的第二层保障，主要方式有： （1）抵押。抵押时借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保。当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。充当抵押物的财产应保证其具有较高的流动性。 （2）质押。质押是指借款人或者第三人将其动产或权利移交银行占有，将该动产或权利作为债权的担保。当借款人不履行债务时，银行有权将该动产或权利折价出售来收回借款，或者以拍卖、变卖该动产或权利的价款优先受偿。质押分为动产质押和权利质押。 （3）保证。保证是指银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力规划贷款时，由保证人按照约定发行债券或者承担相应的责任。因此，银行必须充分了解保证人的财务实力和信誉。 （4）附属合同。附属合同是由借款人的其他债权人签署的，同意对银行贷款负第二责任的协议，作用是为银行提供对其他债权人的债权清偿优先权。 银行依法获得信用支持，还要对信用支持进行妥善的管理，这是防范贷款风险的第二重保证。银行应采取以下措施对信用支持进行控制和管理。 （1）对抵押和质押的管理应注意以下几个问题。一是银行对抵押物的占有和控制情况。二是对抵押物的流动性要做估计。三是定时对抵押物进行价值评估。四是要衡量抵押物的变现价值。五是控对制合适水平的抵押率。 （2）保证。银行需要考察保证人的以下几个问题。一是保证人的资格。二是保证人的财力，考察其是否有能力偿还借款人债务。三是保证人的保证意愿。四是保证人与借款人之间的关系，防止存在相互担保等问题。五是保证的法律责任。第2卷参考答案一.参考题库1.参考答案： 银行在进行负债管理时，银行管理者应实施存款的维持和开发计划，合理组织资金来源。在获取资金的过程中，除控制成本外，还应考虑如何分散银行风险、改进服务、增加金融服务品种，在低风险、低成本的前提下，获取较高的收益。 （一）选择合理的负债组合 合理的负债组合可以起到稳定银行资金来源，降低银行资金成本，降低银行风险的作用。多数银行采用由活期、定期和储蓄构成的存款组合方式，外加少量的借入资金弥补资金使用缺口。合理的负债组合是银行获取稳定性资金来源的基础，也是银行安全、高效运营的基础。 （二）降低负债成本 银行降低负债成本的主要途径有： 1、做好存款的定价工作 银行在增加资金来源的竞争中获胜的法宝有很多，如增加服务品种、改善服务质量、提供优惠利率等。其中，存款的定价是最重要的因素。存款的定价方法主要有：目标利润定价法、边际成本定价法、价格表定价法、市场渗透定价法及高层目标定价法等。 2、降低银行营业成本 营业成本包括人员开支、办公费用、经营场所的开支及办公设备的维护保养等。银行在成本管理中，应制定切实可行的成本控制方法，如采用作业成本法、定额成本法、标准成本法等专业成本管理办法，降低银行的营业成本。 （三）规避管制，提高负债资金使用率 银行为降低成本，在可承受风险范围内，可多利用不受存款准备金要求的货币市场存款账户及欧洲美元借款筹集资金。同时，应不断加大产品创新，提高负债资金使用率。 （四）做好存款的营销工作，处理好与客户的关系 银行处理好与客户的关系需要一方面利用科学的方法对存款市场进行细分，筛选客户，选择适合自己经营定位的客户，另一方面采取适当的营销策略，为客户提供优质服务，留住老客户，吸引新客户。 无论银行采取何种负债经营策略都应在安全性、流动性和盈利性原则指导下进行，合理筹集银行经营所需资金，为实现银行价值最大化的目标服务。2.参考答案：C3.参考答案：可撤销的备用信用证4.参考答案：这是银行减少损失、降低贷款风险的重要环节，原因是当贷款发放后，会因借款人主客观因素的变化导致借款质量发生变化，影响借款人的清偿能力。他可以帮助银行的管理层迅速发现问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，几时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。 定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查 借款人的财务状况与还款能力。 原则： ①贷款文件的完整性和贷款政策的一致性 ②银行对抵押和担保的控制程度 ③增大对问题贷款的审查力度5.参考答案：①初步形成多元化的消费信贷的体系②增长速度快，规模不断扩张③地区之间发展不平衡，城乡差异较大6.参考答案：错误7.参考答案： 1.贷款申请 2.对贷款人信用等级评级 3.贷款调查 4.贷款审批 5.签定合同 6.贷款发放 7.贷款检查 8.贷款收回8.参考答案：资产规模，资产负债结构9.参考答案：B,C,D,E10.参考答案：错误11.参考答案：固定利率；浮动利率12.参考答案：分行制13.参考答案：A,C14.参考答案：①各项存款是支撑商业银行资产运作的极为重要的来源，八成是资金来源于存款，也证明了我国商业银行负债结构尚未依赖被动负债转向主动负债，在这种局面下，商业银行之间的竞争从某种意义上说就是存款的竞争，只有争取到存款，才能维持资产的运营②我国商业银行体系内储蓄存款的垄断型特征③商业银行资金来源渠道的单一和对存款的国度依赖并存，二者互为因果，资金来源渠道单一使商业银行的资金结构无法实现多元化，不利于商业银行提高抗风险能力，一旦存款发生流失，商业银行可能面临较大的流动性风险，同时，商业银行业无法根据资产结构的调整和客户资金需求的改变而主动调整负债结构④国有商业银行垄断程度已明显降低⑤为了适应国际商业银行业的共同发展趋势，我国商业银行负债结构单一的局面必须改变，适当增加商业银行发行金融债券的规模，既可以稳定资金来源，也可以协调商业银行资产负债的综合管理15.参考答案：①虽然存款构成银行的主要的资金来源，但仍然有可能存款无法满足贷款和投资增长的需求，此时，银行便需要寻求存款以外其他资金来源。②同业拆借，在会员银行之间通过银行间资金拆借系统完成、从中央银行的贴现借款、证券回购、国际金融市场融资、发行中长期债券16.参考答案：总量适度；适时调节；安全保障17.参考答案： 商业银行资本的功能主要有三个：保护功能、营业功能和管理功能。 （1）保护功能。银行资本的突出作用是具有保护作用。当商业银行发生经营亏损甚至破产倒闭时，资本可以保护存款人和债权人的利益，并维持公众对某一家银行或者是银行体系、甚至是整个金融体系的信心。 （2）营业功能。资本是商业银行存在和发展业务的先决条件，是商业银行维持正常经营活动的必要保证。 （3）管理功能。由于商业银行的经营活动直接关系到整个社会及各阶层民众的利益，关系到社会各个行业的经济运转，各国政府的金融管理部门普遍对商业银行实行一种比一般工商企业更加严格的管制，以保证金融安全并维护社会的稳定。另外，资本的管理功能还表现在以下两个方面：其一，金融监管当局对于银行资本的有关规定，如资本与资产或负债的比例、最低资本充足率等，可以起到控制银行资产无限膨胀的作用。其二，银行资本的有关规定，有利于促进银行通过改进经营管理的方法来增加盈利，而不是单纯靠资产数量的扩张来取得利润。18.参考答案： 表外业务的构成非常广泛，其分类标准也无法统一，常见的分类主要包括： （1）按照是否构成银行或有资产和或有负债可分为或有债权/债务类表外业务和金融服务类表外业务。  （2）按照商业银行在业务开展中是否与信用活动有关可分为信用类和非信用类。 （3）按照表外业务的功能和形式可分为结算类、担保类、融资类、管理类、衍生类及其他。 （4）按照商业银行在业务开展中的身份可分为委托类、代理类和自营类业务。 （5）按照商业银行开展业务是否给商业银行带来较大风险可分为风险类和无风险类业务。 （6）根据风险和复杂程度划分可分为审批制和备案制业务。19.参考答案：错误20.参考答案：A,B,C,D21.参考答案：业务处理的电子化22.参考答案：追求规模发展，便于满足、实现协议规定，减少破坏性。追求协同效应，经营协同效应（产生规模经济；优势互补，增强实力）；财务协同效应（合理避税）；管理层利益驱动。23.参考答案：①远期利率协议时一种远期合约，交易双方在订立协议时商定在将来的某一个特定日期，按照规定的货币，金额和期限，利率进行交割的一种协议，特点就是并不涉及协议本金的收付，而只是在某一特定的日期即清算日，按规定的期限和本金金额，由一方向另一方支付根据协议利率和协议规定的参考利率计算出来的利息差额的贴现金额，具有灵活性强，交易便利的特点。②利率期货是指交易双方在集中性的市场以公开竞价的方式所进行的利率期货合约的交易。利率期货合约具有标准化，低成本，集中交易等特点，具有较好的规避利率风险的功能。24.参考答案： 商业银行的借款也称非存款资金来源，是银行为调整流动性需求而筹措的债务性资金，主要由短期借款和长期借款组成。 （1）银行的短期借款主要包括：向中央银行借款、同业拆借、回购协议、欧洲货币市场借款和其他外国货币借款、商业票据市场等。 （2）银行的长期借款。除通过上述渠道筹集短期资金外，通过发行金融债券筹集资金已成为较流行的做法。商业银行发行的金融债券种类较多，主要有资本性金融债券、一般性金融债券和国际金融债券。25.参考答案：C26.参考答案：A27.参考答案： 商业银行的贷款政策评估可以从两个层面进行：一个是总体贷款政策层面，另一个是具体贷款政策层面。下面我们将分别从这两个层面评估商业银行的贷款政策。 （一）商业银行总体贷款政策的评估 商业银行的总体贷款政策应从贷款政策的制定和执行两个方面进行评估。 1、总体贷款政策的制定评估 从制定方面评估贷款政策，主要是看贷款政策是否满足完整性、充分性和及时性三个条件。贷款政策的完整性要求商业银行的贷款政策必须覆盖其信贷管理的所有方面。贷款政策的充分性要求商业银行的贷款政策能真正达到识别、管理和控制信贷风险的目的。贷款政策的及时性要求商业银行能够根据市场环境和业务经营及市场定位的变化，及时修改和补充已经过时的贷款政策。 2、总体贷款政策的执行评估 贷款政策的制定只是做好贷款工作的第一步，还必须不折不扣地执行已经制定的贷款政策。商业银行应主要从以下几个方面来评估贷款政策的执行情况。 （1）贷款政策是否传达到了每个相应的执行人员，信贷人员是否完全理解和掌握了贷款政策。贷款政策要做到不折不扣地执行，就必须做到贷款政策的执行人员完全理解和掌握了贷款政策。 （2）通过经常性的抽查来评估贷款政策的执行情况。商业银行应组织有关部门在对贷款业务进行检查的同时，抽查贷款政策的执行情况。 （二）具体贷款政策的评估 除了从总体上评估贷款政策外，商业银行还应对每项具体的贷款政策进行认真地评估。具体贷款政策的评估主要集中在以下几个方面： 1、具体贷款政策的可行性评估 具体的商业银行贷款政策涉及其贷款业务的各个方面，每项贷款政策的制定都直接影响着商业银行各项相关贷款业务的开展，因此，商业银行应根据自身业务特点、内部控制制度的特点和经营管理的特点来制定每一项贷款政策，只有这样才能保证各项贷款政策切实可行。 2、具体贷款政策的科学性评估 每一项贷款政策的制定都是从某一个方面来加强对贷款的管理并防范贷款的风险，因此都应该具有科学性，能够真正达到设置该项贷款政策的目的。 3、具体贷款政策的执行评估 商业银行可以通过以下方法来保证具体贷款政策的切实执行。一是在具体贷款政策的制定过程中，充分征求基层信贷人员的意见。这样即可以增强信贷政策的可行性，又可以增加基层信贷人员对贷款政策的理解，减轻其对信贷政策可能产生的抵触情绪。二是经常组织专人对信贷政策的执行情况进行检查和监督，发现并及时解决每项具体贷款政策执行中存在的问题。28.参考答案：A,B,D29.参考答案：错误30.参考答案： 31.参考答案： 商业银行证券投资主要面临以下五种风险：利率风险、购买力风险、经营风险、财务风险和信用风险。前两种属于系统风险，后三种却是非系统风险的主要因素。 （1）利率风险。利率风险是由于利率水平变化引起投资收益发生变化而产生的不确定性。 （2）购买力风险。购买力风险也就是通货膨胀风险，是指物价上涨使得投资的本金及投资收益所代表的实际购买力的下降，从而对商业银行实际收入所带来的损害。 （3）经营风险。经营风险是由公司经营引起的收入现金流的不确定性。运营收入变化越大，经营风险就越大，债务违约的可能性越大；运营收入变化越小，经营风险越小。 （4）财务风险。财务风险是企业收入不足以支付自身债务的可能性。 （5）信用风险。也称违约风险，是指证券发行人在证券到期时不能向投资者偿还本金的可能性。信用风险主要受证券发行人的经营能力和资金实力等因素的影响。32.参考答案： 1、久期缺口管理方法的积极作用 第一，保值。对于谨慎的银行资金管理人员来说，为了防范利率风险，可以设法调整资产和负债的结构，以促使资产和负债的久期基本相等。如银行负债的久期小于银行资产的久期，也即存在正的久期缺口。此时若利率处于上升趋势，则管理者可以利用套期保值的方法来防范因利率上升所造成的损失，如延长负债的久期、缩短资产的久期以及使用期货等套期保值工具来弥补久期缺口。 第二，套利。对于偏好风险的银行资金管理人员，可以通过调整资产和负债的结构，使得银行资产和负债的久期不相等，以获得由于市场利率变化所带来的资本收益。如果银行管理人员预期市场利率会下降，则可以通过调整资产和负债结构，使得银行久期缺口为正。此时，若市场利率确实如预期一样下降，则投资者就可以获得相应的资本收益。反之，则做相反操作。 2、久期缺口管理方法的局限性 首先，为了使得资产得到保值，银行需要寻找具有相同久期的银行资产和负债组合，而这是一件十分困难的工作。因为这取决于当时的市场条件等诸多因素。 其次，银行某些资产和负债的现金流量的方向与方式可能很难确定，这使得银行在久期的计算中会遇到很大困难。 再次，银行必须面对久期的偏差问题。尽管初始时银行资产与负债的久期是匹配的，但两者的期限是不匹配的。这就需要处理重新平衡资产负债组合的频率问题。但是由于这种重新平衡的成本很高，并且一般不会实施（除非可以明确地说明好处），因此使银行在具体实施时面临两难。 最后，久期缺口的分析方法的假定前提是资产与负债的市场价值与利率之间存在着线性关系，而这并不完全符合事实。因此需要银行管理者运用价格曲线凸性，来对久期分析进行修正。也就是说，久期缺口管理模式在各种市场状况下，并不都是十分健全的。33.参考答案：C,D,E34.参考答案：担保类；承诺类；衍生类等。35.参考答案： 贷款发放工作完成后，要形成一笔优良的贷款，信贷人员还有大量的贷款管理工作要做，这些工作主要包括； （1）定期分析借款人提交的月度、季度和年度财务报表以及工程进度报表，及时监测借款人经营管理的变化情况。 （2）定期到借款企业的经营场所进行实地考察，获得关于借款人生产经营的第一手材料。信贷人员应加强对贷款的贷后管理，一方面可以约束借款人按照贷款的用途使用贷款并严格执行贷款合同规定的所有条款，降低借款人发生道德风险的可能性；另一方面可以随时检测借款人的经营状况，在借款人经营状况恶化时及时采取措施，保护银行贷款的安全。 （3）当借款人经营状况恶化到危及贷款安全的地步时，采取必要的措施来保护贷款的安全。36.参考答案：单一银行制、分行制、银行控股公司制37.参考答案： 商业银行的发展将呈现出如下趋势： （1）风险管理功能将成为商业银行的核心功能 商业银行自从其产生之时起，信用中介功能就是其首要的或核心的功能。但由于资本*市场和直接融资的发展，银行出现了“非中介化”趋势，银行信用中介功能在弱化。但商业银行金融服务功能的重要性突现，而其中的风险管理将成为未来商业银行的一项重要功能。原因主要有：商业银行具有显著的风险性和宏观性特征；现代社会各种不确定因素在增加；商业银行在化解经济运行中宏观金融风险方面具有不可替代的作用；商业银行具有的得天独厚条件决定了其在全社会风险管理中的核心地位；商业银行风险管理的独特性。 （2）商业银行向综合性、多功能的“全能银行”方向发展 目前主要西方国家的商业银行已经开始混业经营，突破了与其他金融机构之间分工的界限，走上了业务经营“全能化”的道路。除此之外，商业银行还经营信托咨询、证券买卖、外汇买卖、代理保险、保管箱、信用卡等业务。上述变化趋势将使现代商业银行变成了真正的全能型银行。 （3）金融服务性收入将成为商业银行最主要的收入来源 随着银行业务结构的变化，金融服务性业务在整个银行中的重要性越来越突出，服务费收入也将成为商业银行收入的主要来源。目前，欧美一些发达国家的商业银行，以中间业务为代表的金融服务业务收入已普遍超过了存贷利差收入，一些银行甚至达到了70%。 （4）金融创新能力将成为商业银行生存和发展的主要决定因素 1970年代以来世界经济和国际金融环境的重大变化，在加剧了国际金融市场的金融风险的同时，也导致了金融创新的浪潮，给国际银行业的经营与管理带来了深刻的影响。能否创造出能够规避风险、满足市场需要的新的金融产品，正成为银行家们所要关心的首要问题，而未来银行的市场竞争力也在很大程度上取决于管理风险能力的强与弱。 （5）银行业务电子化程度越来越高，机构将呈现“虚拟”化趋势 在网络银行或网上银行业务迅速发展的情况下，传统的“物理”形态的银行分支机构越来越显出其弊端。随着互联网技术的越来越成熟，以及网络安全问题的解决，将会有更多的银行和更多的银行业务走向网络化。 （6）资产证券化趋势不断加强 资产证券化有利于降低发行贷款证券的银行的风险。随着“证券化”的发展，商业银行将日益成为证券的主要发行者与购买者，并使商业银行逐步走向混业经营的道路。 （7）以个人金融业务为代表的零售业务将成为银行竞争的焦点 随着经济的不断发展、大企业逐步转向证券市场融资而居民的服务需求增加，对个人业务无论在数量上还是在业务品种上都在迅速增长，并日益成为银行业竞争的焦点。38.参考答案：①收入（利息收入手续费收入其他营业收入）②支出（工资与福利使用费开支其他营业费用）③利润39.参考答案：①出售资产与租赁设备②发行普通股③发行优先股④发行中长期债券⑤股票与债券互换等40.参考答案：A,D41.参考答案：现金流量表是反映银行在一定会计期间内的经营活动，投资活动和筹资活动产生的现金流入和流出情况的会计报表。该表是动态报表，可利用它分析估量银行在一定期间内现金的生成能力和使用方向，反映现金在流动中的增减变动情况以及形象因素，并预测银行外来的现金流量。总之，现金流量表解释的是现金变化的结果和财务状况变化的原因。银行的现金流量包括经营活动的现金流量，投资活动的现金流量和筹集活动的现金流量。42.参考答案：交易性账户43.参考答案：①银行并购促进资源的重新配置和整合②银行并购促进产业集中，使国际银行逐步走向垄断③银行并购引发的裁员影响就业形势④银行并购促进金融监管改革，加大了监管难度44.参考答案：原因：借款人自身的因素、借款人外界的因素、银行本身的错误。如何做：①当一笔贷款被确认认为是问题贷款时，银行和借款人就要相应采取有效措施防治问题贷款变成真实的损失，通常，对问题贷款银行首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续想借款人注入新的资金，当然，新注入的资金必须保证非常安全，即使发生损失，追加的资金要能够收回来。同时，银行的追加资金必须能够确认词句可疑挽救一个企业，否则这一举动就是不明智的。②减债程序和时间限制③增加抵押品，担保人，第二抵押。④索取财物报告⑤立即监控抵押品和借款人⑥建立损失安全点⑦当银行与企业无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择。45.参考答案： （一）由于表外业务杠杆率高，自由度大，而透明度差，所以表外业务隐含的风险巨大。主要有： （1）信用风险。表外业务不直接涉及债权债务关系，但由于表外业务多是或有债权和或有负债，当潜在的债务人由于各种原因而不能偿付给债权人时，银行就有可能变成债务人。 （2）市场风险。在表外业务活动中，由于利率和汇率频繁波动，银行的预测也经常会失误，这会导致资产发生损失的概率增大。特别是在金融衍生产品交易中，往往会由于金融市场的突然性变化，预定目标无法实现的同时还会引致亏损，这有悖于银行参与交易的初衷，非但没能达到避险、控制成本的目的，反而使银行蒙受巨大损失。 （3）流动性风险，是指在表外业务活动中，特别是在进行金融衍生的交易中，交易一方要想进行对冲，轧平其交易标的的头寸时，却找不到合适的对手，无法以合适的价格在短时间内完成抛补而出现资金短缺所带来的风险。 （4）结算风险。在开展表外业务后，到交割期不能即时履约而产生的风险。结算风险发生的原因较复杂，有可能是由于会计技术操作上的原因造成的，也有可能是由于债务人或付款人偿还能力不足造成的。 （5）操作风险，是