初级银行从业资格考试《公司信贷》真题四

初级银行从业资格考试《公司信贷》真题四

1［单选题］（江南博哥）（）是企业还款能力变化的直接反映，银行应定期收集

符合会计制度要求的企业财务报表。

A.财务状况变化

B.还款账户变化

C.经营状况变化

D.管理状况变化

正确答案：A

参考露析：财务状况变化是企业还款能力变化的直接反映。银行应定期收集符

合会计制度要求的企业财务报表，关注并分析异常的财务变动和不合理的财务数

据，加强企业财务数据的纵横向比较和数据之间的勾稽关系，防止企业篡改财务

数据和材料。

2［单选题］商业银行在贷款审查中，审查借款用途是否合法合规，是否符合国

家宏观经济政策、产业行业政策等，这属于（）审查。

A.非财务因素

B.借款人主体资格及基本情况

C.信贷资料完整性及调查工作与申报流程的合规性

D.信贷业务政策符合性

正确答案：D

参考解析：信贷业务政策符合性审查包括以下几项：①借款用途是否合法合规，

是否符合国家宏观经济政策，产业行业政策，土地、环保和节能政策以及国家货

币信贷政策等；②客户准人及借款用途是否符合银行区域、客户、行业、产品等

信贷政策；③借款人的信用等级评定、授信额度核定、定价、期限、支付方式等

是否符合银行信贷政策制度，贷款品种及金额是否在有效授信（信用）可用额度内,

贷款条件是否满足授信额度设定的支用条件等。

3［单选题］下列关于还款账户的表述，错误的是（）。

A.对于固定资产贷款，一般而言，当借款人信用状况较好、贷款安全系数较高时，

银行业金融机构可不要求借款人开立专门的还款准备金账户

B.对于项目融资业务，贷款人应要求借款人指定专门的项目收入账户，并约定所

有项目的资金收入均须进入此账户

C.“专门账户”是指《人民币结算账户管理办法》中的“专用账户”

D.对于流动资金贷款，贷款人必须指定或设立专门资金回笼账户

正确答案：C

参考解析：贷款新规针对固定资产贷款、项目融资、流动资金贷款的不同特点，

分别提出了对专门的还款准备金账户、项目收入账户和资金回笼账户的管理要求。

其中，“专门账户”并不特指《人民币结算账户管理办法》中的“专用账户”，

可以是一般结算户或基本结算户。

4［单选题］关于贷款抵押物的保全，下列表述错误的是（）。

A.在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足以使抵押物

价值减少时，有权要求抵押人停止其行为

B.抵押权与其担保的债权同时存在，债权消失的，抵押权也消失

C.在抵押期间，若抵押物价值减少，银行有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或

者提供与减少的价值相等的担保

D.在抵押期间，若抵押物价值减少，银行无权要求抵押人恢复抵押物的价值，或

者追加等值的担保

正确答案：I）

参考解析：在抵押期间，银行若发现抵押人对抵押物使用不当或保管不善，足

以使抵押物价值减少时一，有权要求抵押人停止其行为。若抵押物价值减少，银行

有权要求抵押人恢复抵押物的价值，或者提供与减少的价值相等的担保。

5［单选题］借款企业的贷后监控主要包括经营状况、管理状况、财务状况、还

款账户和与银行往来情况的监控。以下属于借款企业管理状况异常的是（）o

A.主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化

B.销售额下降，成本提高，收益减少，经营亏损

C.有抽逃资金的现象，同时仍在申请新增贷款

D.产品质量或服务水平明显下降

正确答案：A

参考解析：借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化为

企业管理状况风险的主要体现之一。B项属于财务状况异常，C项属于与银行往

来情况的异常，D项属于经营状况异常。

6［单选题］审贷分离的核心是将负责贷款调查的与负责贷款审查审批的

相分离，以达到相互制约的目的。（）

A.业务部门；管理部门

B.业务部门；监控部门

C.调配部门；稽核部门

D.管理部门；调配部门

正确答案：A

参考解析：审贷分离的核心是将负责贷款调查的业务部门（岗位）与负责贷款审

查审批的管理部门（岗位）相分离，以达到相互制约的目的。

7［单选题］贷款发放审查中，（）不属于借款合同审查的主要内容。

A.保证期间

B.贷款利率

C.贷款用途

D.贷款种类

正确答案：A

参考解析：借款合同条款的审查着重合同核心部分即合同必备条款的审查，借

款合同中的必备条款：贷款种类、贷款用途、贷款金额、贷款利率、还款方式、

还款期限、违约责任和双方认为需要约定的其他事项等。A项属于保证合同的条

款审查应注意的条款。

8［单选题］下列不属于贷前调查的主要对象的是（）。

A.担保人

B.借款人的开户行

C抵（质）押人

D.借款人

正确答案：B

参考露析：贷前调查的主要对象就是借款人、保证人、抵（质）押人、抵（质）押

物等。

9［单选题］关于常规清收过程中需注意的问题，下列说法错误的是（）。

A.要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的清偿能力

B.利用政府和主管机关向债务人施加压力

C.直接强制执行债务人资产

D.要将依法收贷作为常规清收的后盾

正确答案：C

参考解析：常规清收需要注意以下几点：①要分析债务人拖欠贷款的真正原因，

判断债务人短期和中长期的清偿能力；②利用政府和主管机关向债务人施加压力;

③要从债务人今后发展需要银行支持的角度，引导债务人自愿还款；④要将依法

收贷作为常规清收的后盾。

10［单选题］在银团贷款中贷款协议签订后的日常管理工作，主要由（）负责。

A.副牵头行

B.参加行

C.代理行

D.牵头行

正确答案：C

参考解析：代理行应当依据银团贷款合同的约定履行代理职责。职责之一为：

办理银团贷款的担保抵押手续，负责抵（质）押物的日常管理工作。

11［单选题］在商业银行依法收贷的过程中，对于到期不能正常收回的贷款，按

法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为（）。

A.半年

B.2年

C.1年

D.1年半

正确答案：C

参考解析：在商业银行的依法收贷过程中，对于到期不能正常收回的贷款，或

与贷款人发生纠纷的，按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民

法院提起诉讼的时效为3年。

12［单选题］贷款管理责任制不包括（）。

A.建立审贷分离制

B.建立贷款分级审批制

C.建立离职审计制

D.贷款人对小额借款人建立驻厂信贷员制度

正确答案：D

参考解析：D项应为：贷款人对大额借款人建立驻厂信贷员制度。

13［单选题］项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额与项目总投资的

比率，称为（）。

A.资本金利润率

B.基准收益率

C.投资利润率

D.投资利税率

正确答案：C

参考解析：投资利润率是指项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额

与项目总投资的比率，它是考察项目单位投资盈利能力的静态指标。

14［单选题］有关诉讼时效问题，《民法典》明确规定：向人民法院请求保护民

事权利的诉讼时效期间为（）年。

A.2

B.3

C.1

D.5

正确答案：B

参考解析：有关诉讼时效问题，《民法典》明确规定：向人民法院请求保护民

事权利的诉讼时效期间为3年。法律另有规定的，依照其规定。

15［单选题］在财务报表中，（）是企业的“面子”，刻画了企业的经营成果。

A.资产负债表

B.利润表

C.现金流量表

D.财务报表附注说明书

正确答案：B

参考解析：企业财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表，三张报表分

别从不同方面对企业情况进行描绘，共同组成了企业的整体画像。有人形象地把

三张报表称作企业的“底子”“面子”和“日子”：资产负债表是企业的“底子”，

刻画了企业有多少家底可以用于经营；利润表是企业的“面子”，刻画了企业的

经营成果；现金流量表是企业的“日子”，刻画了企业现金来源和去向。

16［单选题］下列关于自有资金的说法中，不正确的是（）。

A.投资者缴付的资金

B.包括资本金和资本溢价

C.项目法人可自主支配的资金

D.企业不能长期使用，盈利时需归还给个人的资金

正确答案：D

参考解析：自有资金是指投资者缴付的出资额，包括资本金和资本溢价，是项

目法人能够自主支配、企业长期使用、无须偿还的资金。

17［单选题］商业银行对借款人最关心的就是其现在和未来的（）。

A.技术水平

B.销售业绩

C.偿债能力

D.信息披露

正确答案：c

参考点析：商业银行向借款人借出资金的主要目的，就是期望借款人能够按照

约定的期限归还贷款并支付利息，否则，商业银行不仅不能从这种资金借贷关系

中获得收益，反而会遭受损失。所以，商业银行对借款人最关心的就是其现在和

未来的偿债能力。

18［单选题］尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生

不利影响的因素，此类贷款按贷款五级分类划分属于（）类贷款。

A.损失

B.可疑

C.次级

D.关注

正确答案：D

参考解析：关注类贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可

能对偿还产生不利影响的因素。

19［单选题］抵债资产为动产的处置期限为()。

A.自取得日起2年内

B.自取得日起半年内

C.不确定

D.自取得日起1年内

正确答案：D

参考解析：抵债资产收取后应尽快处置变现，应以抵债协议书生效日，或法院、

仲裁机构裁决抵债的终结裁决书生效日为抵债资产取得日，不动产和股权应自取

得日起2年内予以处置；除股权外的其他权利应在其有效期内尽快处置，最长不

得超过自取得日起的2年；动产应自取得日起1年内予以处置。

20［单选题］假设一家公司的财务信息如下表所示(单位：万元)。该公司的留存

比率(RR)为()。

7640消售额11460

总资产

总负债3820净利同573

所有者权益3820股息分红171.9

A.0.955

B.0.045

C.0.7

D.0.3

正确答案：C

参考解析：留存比率(RR)=1-红利支付率=1-(股息分红/净利润)=1-(171.9/

573)=0.7O

21［单选题］商业银行应结合本行业务实践和风控水平，确定可接受的押品目录,

且至少()更新一次。

A.每月

B.每年

C.每半年

D.每季度

正确答案：B

参考解析：商业银行应结合本行业务实践和风控水平，确定可接受的押品目录,

且至少每年更新一次。

22［单选题］经营杠杆是衡量（）相对于销售量变化敏感度的指标。

A.存贷

B.营业利润

C.销售费用

D.劳动资本

正确答案：B

参考解析：经营杠杆是营业利润相对于销售量变化敏感度的指标。经营杠杆越

大，销售量对营业利润的影响就越大。

23［单选题］（）是指借款人的销售毛利与产品销售收入净额的比率。

A.销售毛利率

B.销售利润率

C.净利润率

D.成本费用利润率

正确答案：A

参考解析：销售毛利率是指借款人的销售毛利与产品销售收入净额的比率。

24［单选题］某银行组织辖区内10个分行进行抵债资产拍卖活动，累计处理抵

债资产5亿元，变现金额3亿元，待处理的抵债资产总价为2亿元。那么，该银

行抵债资产变现率为（）。

A.55%

B.40%

C.60%

D.50%

正确答案：C

参考解析：抵债资产变现率=已处理的抵债资产变现价值/已处理的抵债资产

总价（原列账的计算价值）X100%。题中，该银行抵债资产变现率=3/5X100%

=60%o

25［单选题］银行业金融机构应大力促进节能减排和环境保护，从战略高度推进

绿色信贷，加大对绿色经济、低碳经济、循环经济的支持，防范环境风险和（），

并以此优化信贷结构，更好地服务实体经济。

A.国别风险

B.政治风险

C.社会风险

D.利率风险

正确答案：C

参考解析：银行业金融机构应大力促进节能减排和环境保护，从战略高度推进

绿色信贷，加大对绿色经济、低碳经济、循环经济的支持，防范环境风险和社会

风险，并以此优化信贷结构，更好地服务实体经济。

26［单选题］()是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息

仍然无法收回，或只能收回极少部分。

A.损失类贷款

B.关注类贷款

C.次级类贷款

D.可疑类贷款

正确答案：A

参考解析：损失类贷款是指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,

本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。

27［单选题］()是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水平等

因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性

A.其他风险

B.行业风险

C.操作风险

D.区域风险

正确答案：D

参考解析：区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银行管理水

平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。

28［单选题］向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为()，诉讼时效

一旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务。

A.9个月

B.1年

C.3年

D5年

正确答案：C

参考解析：向人民法院申请保护债权的诉讼时效期间通常为3年。诉讼时效一

旦届满，人民法院不会强制债务人履行债务，但债务人自愿履行债务的，不受诉

讼时效的限制。

29［单选题］下列关于行业风险分析的说法中，错误的是（）。

A.行业风险分析的目的是识别同一行业中所有企业所面临的共同风险，评估这些

风险因素未来可能会给银行信贷所带来的不利影响

B.行业成熟度、行业内竞争程度是行业风险分析的内部因素

C.行业风险分析可分为外部因素和内部因素两个方面

D.替代品潜在威胁、成本结构、经济周期是行业风险分析的外部因素

正确答案：B

参考解析：影响行业风险的外部因素，通常包含行业成熟度、行业内竞争程度、

替代品潜在威胁、成本结构、经济周期（行业周期）、行业进入壁垒、行业政策法

规等方面。故本题选B

30［单选题］下列选项中，（）指公司赚取利润的能力。

A.营运能力

B.偿债能力

C.生产能力

D.盈利能力

正确答案：D

参考解析：盈利能力指公司赚取利润的能力。

31［单选题］下列导致盈利能力不足的原因中，银行需谨慎受理贷款申请的是（）。

A.公司不能够充分利用现有资源创造价值

B.公司的目前盈利能够满足日常的经营支出，但没有足够的现金用于营运资本和

厂房设备的投资

C.公司管理层经营能力不足

D.公司无法应对不断变化的市场形势

正确答案：B

参考解析：如果公司的盈利能力不足只是借款需求的间接原因，即公司的目前

盈利能够满足日常的经营支出，但没有足够的现金用于营运资本和厂房设备的投

资，银行受理此种贷款申请时需要非常谨慎。

32［单选题］以无地上定着物的土地使用权抵押的，抵押物登记部门为核发土地

使用权证书的（）。

A.工商行政管理部门

B.县级以上地方人民政府

C.县级以上林业主管部门

D.土地管理部门

正确答案：D

参考解析：办理抵押物登记的部门如下：①以无地上定着物的土地使用权抵押

的，为核发土地使用权证书的土地管理部门；②以城市房地产或者乡（镇）、村企

业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门；③以林木抵押

的，为县级以上林木主管部门；④以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的

登记部门；⑤以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部

门。

33［单选题］业务经办部门应按客户分别建立客户档案卷，移交贷款档案员集中

（）O

A.存放

B.保管

C.销毁

D.存档

正确答案：B

参考解析：为了便于业务经办部门日常维护客户和业务发起需要，业务经办

部门可按客户分别建立客户档案卷，客户档案不同于信贷档案，移交本部门贷款

档案员集中保管即可。

考点：客户档案的管理

34［单选题］下列不属于表内贷款的是（）。

A.贷款承诺

B.银团贷款

C.保理

D.福费廷

正确答案：A

参考解析：表内贷款包括流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资、银团贷款、

法人账户透支、票据贴现、保理、福费廷等各类表内信贷资产。

35［单选题］下列关于贷款分类中“次级”的说法，正确的是（）。

A.借款人从事固有风险很大的行业

B.借款人支付出现困难，并且难以获得新的资金

C.贷款偿还所依赖的抵（质）抑品价值难以确定，变现困难

D.固定资产贷款项目处于停缓状态

正确答案：B

参考解析：次级贷款的特点有：

1.借款人出现持续财务困难，影响到其业务的持续经营，表现为：出现支付困难，

并且难以获得新的资金；不能偿还其他债权人的债务。

2借款人内部管理混乱，影响债务的及时足额清偿。

3借款人采取不正当手段套取贷款。

A项属于关注类；C项属于损失类；D项属于可疑类。故本题选B。

36［单选题］关于信贷档案的管理要求，下列说法错误的是（）。

A.一级信贷档案是信贷的重要物权凭证

B.信贷档案存档后，不允许借阅

C.押品以客户为单位保管，并由押品保管员填写押品登录卡

D.借款企业、业务经办人员和押品保管员三方共同办理押品的退还手续

正确答案：B

参考解析：一级信贷档案存档后，原则上不允许借阅。如在下列特殊情况下，

确需借阅一级信贷档案的，必须提交申请书，经相关负责人签批同意后，方可办

理借阅手续。二级信贷档案内保存的法律文件、资料，除审计部门确需查阅或进

行法律诉讼的情况下，不办理借阅手续。故B项错误。

37［单选题］下列关于贷款的表述中，不正确的是（）。

A.固定利率贷款在贷款利率贷款期限内遇利率调整要分段计息

B.中长期贷款采用分期偿还方式

C.委托贷款的风险由委托人承担，银行只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫

资金

D.短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式

正确答案：A

参考解析：固定利率贷款是指贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合

同期内，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就市”。故本题选A。

38［单选题］会谈纪要的撰写应该具备的要求不包括（）。

A.便捷灵活

B.准确客观

C.条理清晰

D.言简意赅

正确答案：A

参考解析：会谈纪要的撰写应力求条理清晰、言简意赅、内容详尽、准确客观。

39［单选题］某啤酒生产企业2016年销售收入净额为6000万元，年初应收账款

余额为300万元，年末应收账款余额为500万元，每年按360天计算，则该公司

的应收账款周转天数为（）天。

A.17

B.24

C.15

D.22

正确答案：B

参考解析：应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额，周转天数=360

/周转次数。将题中数据代入，可得：平均应收账款余额=（500+300）/2=400（万

元），应收账款周转天数=360/（6000/400）=24（天）。

40［单选题］（）是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经营收入

已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

A.损失类贷款

B.关注类贷款

C.次级类贷款

D.可疑类贷款

正确答案：C

参考解析：次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显的问题，依靠其正常经

营收入已无法保证足额偿还本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。

41［单选题］贷款损失准备的计提范围中，不属于表内贷款的是（）。

A.流动资金贷款

B.项目融资

C.担保付款

D.保理

正确答案：C

参考解析：表内贷款包括流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资、银团贷款、

法人账户透支、票据贴现、保理、福费廷等各类表内信贷资产。

42［单选题］客户的短期偿债能力可以通过（）指标来分析。

A.负债与所有者权益比率

B.利息保障倍数

C.资产负债率

D.现金比率

正确答案：D

参考解析：反映客户短期偿债能力的比率主要有：流动比率、速动比率和现金

比率，这些统称为偿债能力比率。A、B、C三项都属于长期偿债能力分析指标。

故本题选Do

43［单选题］根据《贷款通则》的有关规定，下列关于借款人权利的表述中，错

误的是（）

A：有权按借款合同约定提取和使用全部贷款

B.可以自主向其开户银行或其他银行申请贷款

C.有权向银行的上级监管部门反映、举报有关情况

D.无须征求银行意见，可以直接向第三方转让债务

正确答案：D

参考解析：D项，根据《贷款通则》第十八条的规定，借款人在征得银行同意

后，有权向第三方转让债务。

44［单选题］拍卖抵债金额（）万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标方

式确定拍卖机构。

A.500

B.1000

C.3000

D.5000

正确答案：B

参考解析：拍卖抵债金额1000万元（含）以上的单项抵债资产应通过公开招标

方式确定拍卖机构。

45［单选题］（）是指银行应投标方的要求，向招标方保证，如投标方中标后

在投标有效期内撤销投标书、中标后在规定期限内不签订招投标项下的合同或者

未在规定的期限内提交银行履约保函等，银行将受理招标方的索赔，按照保函约

定承担保证责任。

A.借款（或债券偿付）保证

B.投标保证

C.履约保证

D.付款保证

正确答案：B

参考解析：投标保证是指银行应投标方的要求，向招标方保证，如投标方中标

后在投标有效期内撤销投标书、中标后在规定期限内不签订招投标项下的合同或

者未在规定的期限内提交银行履约保函等，银行将受理招标方的索赔，按照保函

约定承担保证责任。

46［单选题］下列选项中，（）是指公司在没有增加财务杠杆情况下可以实现

的长期销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。

A.环比增长率

B.平均增长率

C.自然增长率

D.可持续增长率

正确答案：D

参考解析：可持续增长率是公司在没有增加财务杠杆的情况下可以实现的长期

销售增长率，也就是说主要依靠内部融资即可实现的增长率。

47［单选题］()按照建造过程中发生的全部实际支出计价。

A.无形资产

B.流动资产

C.自行建造的固定资产

D.递延资产

正确答案：C

参考解析：自行建造的固定资产，按照建造过程中发生的全部实际支出计价,

是固定资产原值确定的原则之一。故本题选C。

48［单选题］()采取分期偿还方式。

A.透支

B.短期贷款

C.中长期贷款

D.长期贷款

正确答案：c

参考解析：分期偿还贷款，是指借款人与银行约定在贷款期限内分若干期偿还

贷款本金。中长期贷款采取分期偿还方式，中长期消费贷款还需按季或月偿还贷

款。故本题选C。

49［单选题］商业银行在对客户供应阶段分析中，下列说法中错误的是()。

A.进货渠道分析可以从四个方面着手：有无中间环节、供货地区的远近、运输方

式的选择、进货资质的取得

B.客户采购物品的质量主要取决于上游厂商的资质，知名供应商一般较为可靠

C.付款条件反映了客户的市场地位，如果客户通过预付款或现货交易采购，说明

其资信较高

D.盲材料价格除了受市场供求影响外，还取决于进货渠道、客户关系等多方面因

素

正确答案：C

参考解析：C项，付款条件主要取决于市场供求和商业信用两个因素。如果货

品供不应求或者买方资信不高，供货商大多要求预付货款或现货交易；反之，供

货商只接受银行承兑汇票甚至商业承兑汇票。

50［单选题］按照《银行业金融机构国别风险管理指引》要求，参照以下标准对

具有国别风险的资产计提国别风险准备金，不正确的是()。

A.低国别风险不低于0.5%

B.较低国别风险不低于1%

C.中等国别风险不低于15%

D.高国别风险不低于25%

正确答案：D

参考解析：按照《银行业金融机构国别风险管理指引》要求，银行应当按国别

风险分类情况，在考虑风险转移和风险缓释因素后，参照以下标准对具有国别风

险的资产计提国别风险准备金：低国别风险不低于0.5%；较低国别风险不低于

1%;中等国别风险不低于15%；较高国别风险不低于25%；高国别风险不低于

50%。

51［单选题］贷款损失准备的计提目的之一是有效抵补风险，下列说法错误的是

（）O

A.风险损失准备金不足，不会直接冲减资本

B.拨备监管是整个资本监管体系的重要组成部分

C.资本与拨备密切相关

D.贷款损失准备金充足性是监管当局评估商业银行风险抵御能力的重要方面

正确答案：A

参考解析：贷款损失准备的计提目的之一是有效抵补风险，风险损失准备金不

足，就要直接冲减资本。

52［单选题］信贷审查岗职责不包括（）。

A.表面真实性审查

B.完整性审查

C.实质性审查

D.可行性审查

正确答案：C

参考解析：信贷审查岗职责包括表面真实性审查、完整性审查、合规性审查、

合理性审查和可行性审查。

53［单选题］下列属于速动资产的是（）。

A.存货

B.预付账款

C.其他应收款

D.待摊费用

正确答案：C

参考解析：根据“速动资产=流动资产-存货-预付账款一待摊费用”，可知本

题选C。

54［单选题］下列资产不得用来抵债的是（）。

A.动产

B.不动产

C.正在被依法监管的资产

D.有价证券

正确答案：C

参考解析：下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律

文书办理的除外：抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产

价值的；所有权、使用权不明确或有争议的；资产已经先于银行抵押或质押给第

三人的；依法被查封、扣押、监管的资产；债务人公益性质的职工住宅等生活设

施、教育设施和医疗卫生设施；其他无法变现或短期难以变现的资产。

55［单选题］某公司以其所有的建设用地使用权200万元、轿车80万元、厂房

500万元、被法院封存的存款50万元，租用的机器280万元作抵押，欲向银行借

款650万元。该笔贷款的抵押率为60%。实务操作中，银行对该笔抵押贷款的最

高限额应为（）万元。

A.498

B.650

C.666

D.468

正确答案：D

参考解析：依法被查封、扣押、监管的财产不得抵押。租用的机器也不属于企

业所有，不能抵押。故抵押贷款额=抵押物评估值义抵押贷款率=（200+80+500）义

60%=468（万元）。

56［单选题］银行业金融机构对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位

开展信贷业务权限的具体规定称为（）。

A.信贷审批

B.信贷授权

C.信贷审查

D.信贷管理

正确答案：B

参考解析：信贷授权是指银行业金融机构对其所属业务职能部门、分支机构和

关键业务岗位开展信贷业务权限的具体规定。

57［单选题］贷款效益性调查的内容不包括（）。

A.对借款人过去和未来给银行带来贷款、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、

预测

B.结合当期资金成本、拔备等监管要求，计算该笔贷款的利差及风险调整后的收

益情况

C.对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、结算的综合效益情况进行调查、

分析、预测

D.对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查

正确答案：D

参考解析：业务人员开展的贷款效益性调查的内容包括：（1）结合当期资金成

本、拨备等监管要求，计算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况。（2）对借

款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进

行调查、分析、预测。

58［单选题］适用于经营风险小、自身还款来源充足的优质项目的公司信贷产品

是（）。

A.项目融资

B.商业汇票承兑

C.福费廷

D.国际贸易融资

正确答案：A

参考解析：项目融资借款人通常为项目公司，且未提供第三方担保，还款来源

单一，主要依赖项目自身收入，银行对融资项目的选择标准及准入门槛较高，适

用于经营风险小、收益稳定、自身还款来源充足的优质项目。

59［单选题］表内贷款不包括（）。

A.流动资金贷款

B.银团贷款

C.福费廷

D.包销承诺

正确答案：D

参考解析：表内贷款包括流动资金贷款、固定资产贷款、项目融资、银团贷款、

法人账户透支、票据贴现、保理、福费廷等各类表内信贷资产。

60［单选题］（）是指银行（或包买人）对国际贸易延期付款方式中出口商持有

的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买断）O

A.信用证

B.保理

C.福费廷

D.进口押汇

正确答案：C

参考解析：福费廷也称为包买票据或买断票据，是指银行（或包买人）对国际贸

易延期付款方式中出口商持有的远期承兑汇票或本票进行无追索权的贴现（即买

断）。

61［单选题］其他条件相同时，下列各行业中，进入壁垒较高的是（）。

A.各公司绝对成本水平相当的行业

B.顾客无转换成本的行业

C.存在规模经济的行业

D.产品高度同质化的行业

正确答案：C

参考解析：进入壁垒是指行业内既存企业对于潜在企业和刚刚进入这个行业的

新企业所具有的某种优势，换言之，是指想进入或者刚刚进入这个行业的企业与

既存企业竞争时可能遇到的种种不利因素。进入壁垒的高低，既反映了市场内已

有企业优势的大小，也反映了新企业所遇障碍的大小。C项，存在规模经济的行

业内，已有企业优势较大，新企业进入壁垒较高。

62［单选题］（）是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借

款人需要对外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资

金主要通过贷款人受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过

程。

A.其他支付

B.受托支付

C.自主支付

D.实贷实付

正确答案：D

参考解析：贷款支付的方式包括：实贷实付、受托支付和自主支付。其中，实

贷实付是指银行业金融机构根据贷款项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对

外支付贷款资金时，根据借款人的提款申请以及支付委托，将贷款资金主要通过

贷款人受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。

63［单选题］（）被认为是公司的无成本融资的来源。

A.应付账款

B.应收账款

C.股权投资

D.债务重构

正确答案：A

参考解析：应付账款被认为是公司的无成本融资来源，因为公司在应付账款到

期之前可以占用这部分资金购买商品和服务等。

64［单选题］下列选项中，银行不应该提供长期融资的是（）。

A.固定资产重置或扩张

B.季节性销售增长

C.长期投资

D.发展迅速的公司运营周期发生长期性变化

正确答案：B

参考解析：季节性融资一般是短期的。故本题选B。

65［单选题］一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务

履行期届满之日起（）个月。

A.3

B.6

C.10

D.12

正确答案：B

参考解析：一般保证的保证人与债权人未约定保证期间的，保证期间为主债务

履行期届满之日起6个月。

66［单选题］被用作基准利率的利率不包括（）。

A.固定利率

B.法定利率

C.市场利率

D.行业公定利率

正确答案：A

参考解析：基准利率是被用作定价基础的标准利率，被用作基准利率的利率包

括市场利率、法定利率和行业公定利率，通常具体贷款中执行的浮动利率采用基

准利率加点或确定浮动比例方式，我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率。

故本题选A。

67［单选题］评价信贷资产质量的指标不包括（）。

A.信贷余额扩张系数

B.利息实收率

C.流动比率

D.不良贷款生成率

正确答案：C

参考解析：评价信贷资产质量主要有：

（1）不良贷款率。该指标从静态上反映了目标区域信贷资产整体质量。

(2)相对不良率。该指标反映目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相

对位置。指标越高，区域风险越高。该指标大于1时，说明目标区域信贷风险高

于银行一般水平。

⑶不良率变幅。该指标反映目标区域信贷资产质量和区域风险变化的趋势。指

标为负，说明资产质量上升，区域风险下降；指标为正，说明资产质量下降，区

域风险上升。

⑷信贷余额扩张系数。该指标反映目标区域信贷规模变动对区域风险的影响。

指标小于。时，目标区域信贷增长相对较慢，负数较大意味着信贷处于萎缩状态；

指标过大则说明区域信贷增长速度过快。扩张系数过大或过小都可能导致风险上

升。该指标通常考察因区域信贷投放速度过快而产生扩张性风险。

⑸不良贷款生成率。该指标通过当年新生成不良贷款与年初贷款余额比值，反

映目标区域信贷资产质量变化趋势。该指标越高，目标区域信贷资产质量恶化速

度就越快，潜在风险越高。

(6)不良贷款剪刀差。该指标通过逾期90天以上贷款与不良贷款比值，反映目标

区域贷款质量分类准确性和不良贷款真实水平情况，该指标越大，反映目标区域

潜在风险越高。

⑺到期贷款现金回收率。该指标反映目标区域信贷资产不通过借新还旧、展期

等方式正常回收情况。

(8)利息实收率。该指标反映目标区域信贷资产的收益实现情况。

故本题选C。

68［单选题］关于贷款发放需审查的借款凭证，下列说法错误的是()。

A.借款人办理提款，应在提款日前填妥借款凭证

B.业务人员要根据借款合同认真审核借款凭证

C.借款凭证上的借款人名称、提款日期、提款用途等各项都必须准确、完整地填

写，并加盖借款人在银行的预留印鉴

D.银行任何情况下都不能代客户填写借款凭证

正确答案：D

参考解析：除非借款合同另有规定，银行不能代客户填写借款凭证，并不是完

全不能代客户填写借款凭证。故D项错误。

69［单选题］()是指是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动

的主要动力。

A.贷款的安全性

B.贷款的流动性

C.贷款的效益性

D.贷款的变现性

正确答案：C

参考解析：贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动

的主要动力。故本题选C。

70［单选题］由于使用磨损和自然损耗造成的抵押物贬值是（）贬值。

A.功能性

B.实体性

C.经济性

D.泡沫

正确答案：B

参考解析：抵押物价值的变动趋势，一般可从下列方面进行分析：①实体性贬

值是由于使用磨损和自然损耗造成的贬值；②功能性贬值，即由于技术相对落后

造成的贬值；③经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值。故本题选B。

71［单选题］下列关于利润表的表述中，错误的是（）。

A.由利润表和利润分配表合并而成

B.反映项目计算期内各年的利润总额、所得税及税后利润的分配情况

C.反映项目计算期内各年的资金盈余及短缺情况

D.用于计算投资利润率、投资利税率、资本金利润率等指标

正确答案：C

参考解析：C项是针对资金来源与运用表而言的。

72［单选题］以下关于借款人营运能力的表述，错误的是（）。

A.借款人资产周转速度越快，经营能力越强

B.资产运用效率越高，盈利能力越强

C.营运能力是指借款人的资产运用效率

D.只反映借款人的资产管理水平和资产配置组合能力

正确答案：D

参考露析：营运能力是指通过借款人经营中各项资产周转速度所反映出来的借

款人资产运用效率，它不仅能反映借款人的资产管理水平和资产配置组合能力，

而且也影响着借款人的偿债能力和盈利能力。

73［单选题］借款人或债务人由于本国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获

得所需外汇偿还其境外债务的风险是（）。

A.传染风险

B.主权风险

C.信用风险

D.转移风险

正确答案：D

参考解析：转移风险是国别风险的主要类型之一，是指借款人或债务人由于本

国外汇储备不足或外汇管制等原因，无法获得所需外汇偿还其境外债务的风险。

74［单选题］项目规模评估的方法不包括（）。

A.数学规划

B.效益成本评比法

C.多因素评比法

D.专家意见法

正确答案：D

参考解析：对项目拟建规模评估主要是对各种不同规模方案进行评选分析，其

主要方法有两类：第一类是效益成本评比法；第二类是多因素评比法。止匕外，还

可以采用决策树分析法、数学规划等方法来进行不同生产规模的多方案评选。

75［单选题］可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决不能执行或者难以

执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时不经申请自行裁定

采取的财产保全措施称为（）。

A.诉后财产保全

B.自行财产保全

C.诉中财产保全

D.诉前财产保全

正确答案：C

参考解析：诉中财产保全是指可能因债务人一方的行为或者其他原因，使判决

不能执行或者难以执行的案件，人民法院根据债权银行的申请裁定或者在必要时

不经申请自行裁定采取财产保全措施。

76［单选题］对借款人的借款目的进行调查是对贷款的（）进行调查。

A.合规性

B.流动性

C.安全性

D.效益性

正确答案：A

参考解析：贷款的合法合规性是指银行业务人员对借款人和担保人的资格合乎

法律、合乎规章制度和信贷政策的行为进行调查、认定。调查内容包括对借款人

的借款目的进行调查。

77［单选题］监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限

额，但不得低于（）万元人民币。

A.2000

B.500

C.3000

D.1000

正确答案：A

参考解析：监管部门根据当地实际情况规定融资性担保公司注册资本的最低限

额，但不得低于2000万元人民币。

78［单选题］（）为公司的融资成本。

A.股份和利息

B.贷款和红利

C.利率和利息

D.红利和利息

正确答案：D

参考解析：红利和利息均为公司的融资成本。

79［单选题］下列有关商业银行贷款发放审查事项的表述中，错误的是（）。

A.公司业务部门应在借款人的提款额满之后，将借款人应提未提的贷款额度通知

借款人

B.借款人办理提款，应在提款日前填妥借款凭证，并加盖借款人在银行的预留印

鉴

C.借款人提款用途通常包括土建费用、工程设备款、购买商品费用、支付劳务费

用等

D.在审查工作中，银行应通过可能的渠道了解借款人是否存在重复使用商务合同

骗取不同银行贷款的现象

正确答案：A

参考解析：A项，公司业务部门应在借款人的提款期满之前，将借款人应提未

提的贷款额度通知借款人。

80［单选题］常用的授权形式中，（）根据银行信用评级政策，对不同信用等级

的客户分别授予不同的权限。

A.按担保方式授权

B.按客户风险评级授权

C.按授信品种划分

D.按行业进行授权

正确答案：B

参考解析：按客户风险评级授权，根据银行信用评级政策，对不同信用等级的

客户分别授予不同的权限。

81［多选题］商业银行信贷授权的书面形式包括（）。

A.规章制度

B.口头授权

C.部门职责

D.授权书

E.岗位职责

正确答案:A,C,D,E

参考解析：授权可以采用授权书、规章制度、部门职责、岗位职责等书面形式。

其中，授权书比较规范、正式，也较为常用。

82［多选题］项目建设条件分析包括（）。

A.财务资源分析

B.资源条件分析

C.厂址选择条件分析

D.燃料及动力供应条件分析

E.环境保护方案分析

正确答案：A,C,E

参考解析：不同行业项目的建设根据其特点而有不同的要求。因此，在评估时

要抓住对建设项目起主导作用的条件进行评估：财务资源分析、厂址选择条件分

析、相关项目分析、交通运输条件分析、环境保护方案分析。

83［多选题］贷款合同的制定原则包括（）。

A.不冲突原则

B.适宜相容原则

C.时效性原则

D.维权原则

E.完善性原则

正确答案：A,B,D,E

参考解析：贷款合同应当依据法律法规、部门规章、现行制度规定、业务操作

规程以及业务需求制定，并应遵守以下原则：不冲突原则；适宜相容原则；维权

原则；完善性原则。

84［多选题］关于贷款担保的作用，下列描述正确的有（）。

A.协调和稳定商品流转秩序，促进国民经济健康运行

B.降低银行贷款风险，提高信贷资金使用效率

C.促进借款企业加强管理

D.改善企业经营管理状况

E.巩固和发展信用关系

正确答案:A,B,C,D,E

参考解析：银行开展担保贷款业务具有重要的意义，其作用主要表现为以下四

个方面：协调和稳定商品流转秩序，促进国民经济健康运行；降低银行贷款风险，

提高信贷资金使用效率；促进借款企业加强管理，改善经营管理状况；巩固和发

展信用关系。

85［多选题］在抵押期间，银行经办人员对抵押物检查时应（）。

A.定期检查抵押物的存续状况、占有、使用、转让、出租等处置行为

B.发现抵押物价值非正常减少，应及时查明原因并采取有效措施

C.如发现抵押人的行为将造成抵押物价值减少，应要求抵押人停止担保

D.如抵押人行为将造成抵押物价值减少，应要求抵押人恢复抵押物价值

E.如抵押人无法完全恢复抵押物的价值，应要求抵押人停止担保

正确答案：A,B.D

参考解析：在抵押期间对抵押物的检查中，经办人员应定期检查抵押物的存续

状况以及占有、使用、转让、出租及其他处置行为。如发现抵押物价值非正常减

少的，应及时查明原因，采取有效措施。如发现抵押人的行为将造成抵押物价值

的减少，应要求抵押人恢复抵押物的价值；如抵押物无法完全恢复，应要求抵押

人提供与减少的价值相当的担保，包括另行提供抵押物、权利质押或保证。

86［多选题］商业银行开展押品管理的基本原则有（）。

A.合法性原则

B.有效性原则

C.审慎性原则

D.专款专用原则

E.从属性原则

正确答案：A,B,C,E

参考解析：商业银行开展押品管理的基本原则有合法性原则、有效性原则、审

慎性原则和从属性原则。

87［多选题］衡量借款人短期偿债能力的指标主要有（）。

A.流动比率

B.速动比率

C.现金比率

D.资产负债比率

E.产权比率

正确答案:A,B,C

参考解析：衡量借款人短期偿债能力的指标主要有流动比率、速动比率和现金

比率等；衡量借款人长期偿债能力的指标主要有资产负债率等。

88［多选题］贷款发放前，抵押人与银行要以书面形式签订抵押合同，抵押合同

应包括（）。

A.被担保的主债权种类、数额

B.债务人履行债务的期限

C.抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地

D.抵押担保的范围

E.抵押物的所有权权属或者使用权权属

正确答案:A,B,C,D,E

参考解析：抵押合同包括以下内容：①被担保的主债权种类、数额；②债务人

履行债务的期限；③抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或

者使用权权属；④抵押担保的范围。故本题选ABCDE。

89［多选题］贷款的合规性调查包括（）。

A.认定借款人、担保人合法主体资格

B.对需董事会决议同意借款和担保的，应调查同意借款和担保的真实性、合法性

和有效性

C.对贷款使用合法合规性进行认定

D.对借款人的借款目的进行调查

E.对借款人过去三年的经济效益情况进行调查

正确答案：A,B,C,D

参考解析：E项属于贷款安全性调查的内容。

90［多选题］客户法人治理结构分析包括（）。

A.控股股东行为

B.激励约束机制

C.董事会结构和运作过程

D.成立动机

E.财务报表与信息披露的透明度

正确答案：A,B,C

参考解析：客户法人治理结构分析主要包括控制股东行为、激烈约束机制、董

事会结构和运作过程。故本题选ABC。

91［多选题］计算企业成本费用利润率时用到的成本费用包括（）。

A.销售成本

B.财务费用

C.制造成本

D.销售费用

E.管理费用

正确答案：A,B,D,E

参考解析：成本费用利润率=利润总额/成本费用总额X100%。其中，成本费

用总额=销售成本+销售费用+管理费用+财务费用。

92［多选题］关于绿色信贷，银行业金融机构（）。

A.应当有效识别、计量、监测、控制信贷业务活动中的环境和社会风险，建立环

境和社会风险管理体系，完善相关信贷政策制度和流程管理

B.需建立绿色信贷考核评价和奖惩体系，公开绿色信贷战略、政策及绿色信贷发

展情况

C.高级管理层应当有多名高管人员及牵头管理部门，配备相应资源，组织开展并

归口管理绿色信贷各项工作

D.应大力促进节能减排和环境保护，从战略高度推进绿色信贷，加大对绿色经济、

低碳经济、循环经济的支持、防范环境和社会风险，并以此优化信贷结构、更好

地服务实体经济

E.应重点关注其客户及其重要关联方在建设、生产、经营活动中可能给环境和社

会带来的危害及相关风险

正确答案：A,B,D,E

参考解析：高级管理层应当明确一名高管人员及牵头管理部门，配备相应资源,

组织开展并归口管理绿色信贷各项工作。故C项错误。

93［多选题］考核年度抵债资产的变现成果可以用的指标包括（）。

A.抵债资产年处置率

B.抵债资产完好率

C.抵债资产增值率

D.抵债资产损失率

E.抵债资产变现率

正确答案：A,E

参考解析：建立抵债资产处理考核制度，考核年度抵债资产的变现成果可以用

抵债资产年处置率和抵债资产变现率两个指标进行考核。

94［多选题］企业的自有资金包括（）。

A.资本金

B.资本溢价

C.流动资产

D.短期负债

E.长期贷款

正确答案：A,B

参考解析：自有资金是指投资者缴付的出资额，包括资本金和资本溢价，是项

目法人能够自主支配、企业长期使用、无须偿还的资金。

95［多选题］以下属于企业产品创新能力的重要指标的有（）。

A.产品的销售价格

B.能否在竞争对手之前推出新产品

C.新产品、专利产品在销售中所占的比例

D.企业的经营效益

E.开发下一代新产品所需的时间

正确答案：B,C,E

参考解析：一个企业要保持其产品的竞争力，必须不断地进行产品创新。新产

品、专利产品在销售中所占比例、开发下一代新产品所需时间、能否在竞争对手

之前推出新产品等是企业产品创新能力的重要指标。

96［多选题］贷款审查事项的基本内容中，针对财务因素的具体审查内容包括（）。

A.借款人基本会计政策的合理性

B.财务报告的合理性及审计结论

C.财务报告的完整性、真实性

D.借款人基本会计政策的合规性

E.客户提供的财务信息的真实性、合理性

正确答案：A,B,C,E

参考解析：财务因素审查主要审查借款人基本会计政策的合理性，财务报告的

完整性、真实性和合理性及审计结论，要特别重视通过财务数据间的比较分析、

趋势分析及同业对比分析等手段判断客户的真实生产经营状况，并尽量通过收集

必要的信息，查证客户提供的财务信息的真实性、合理性。

97［多选题］还本付息通知单应包括（）。

A.还本付息的日期

B.当前贷款余额

C.本次还本金额

D.营业场所

E.计息天数

正确答案：A,B,C,E

参考解析：还本付息通知单应载明：贷款项目名称或其他标志、还本付息的日

期、当前贷款余额、本次还本金额、付息金额以及利息计算过程中涉及的利率、

计息天数、计息基础等。

98［多选题］下列关于贷款清收的表述中，正确的有（）。

A.债务人应在收到支付令之日起15日内向债权人清偿债务，或向法院提出书面

异议

B.法院审理案件，一般应在立案之日起3个月内做出判决

C.财务保全包括诉前财产保全和诉中财产保全

D.法律规定申请强制执行的法定期限为2年

E.支付令的标的仅限于金钱

正确答案:A,C,D

参考解析：法院审理案件，一般应在立案之日起6个月内做出判决。故B项错

误。根据《中华人民共和国民事诉讼法》的规定，债权人请求债务人给付金钱和

有价证券，如果债权人和债务人没有其他债务纠纷的，可以向有管辖权的人民法

院申请支付令。故E项错误。

99［多选题］根据贷款五级分类标准，不良贷款包括（）。

A.次级类贷款

B.正常类贷款

C.关注类贷款

D.损失类货款

E.可疑类贷款

正确答案：A,D,E

参考解析：原中国银监会根据《贷款风险分类指引》，至少将贷款划分为五类

（亦称“五级分类”），即正常、关注、次级、可疑和损失，后三类合称为不良贷

款。

100［多选题］下列关于利息备付率的说法中，正确的有（）。

A.利息备付率又称“项目利息保障倍数”

B.利息备付率必须分年计算当期值

C.利息备付率原则应小于1,各家银行可根据自己政策确定最高值要求

D.利息备付率越高，表明利息偿付的保障程度越高

E.利息备付率可按整个贷款偿还期内息税前利润之和与全部应付利息之和加总

计算

正确答案：A,D,E

参考解析：利息备付率可分年计算当期值，也可按整个贷款偿还期内息税前利

润之和与全部应付利息之和加总计算。利息备付率越高，表明利息偿付的保障程

度越高。利息备付率原则应大于1。

101［多选题］根据迈克尔•波特的理论，竞争战略可分为（）。

A.成本领先战略

B.差异化战略

C.集中化战略

D.分散化战略

E.同一化战略

正确答案：A,B,C

参考解析：根据迈克尔•波特的理论，竞争战略可分为成本领先战略、差异化

战略和集中化战略。

102［多选题］下列关于质押的合法性的描述中，正确的有（）。

A.用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人所

有

B.用权利出质的，应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人

C.审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议

D.所有权、使用权不明或有争议的动产，法律规定禁止流通的动产不得作为质物

E.对于用票据设定质押的，对背书的连续性不必审查

正确答案：A,B,C,D

参考解析：对于用票据设定质押的，还必须对背书进行连续性审查。故E项错

误。

103［多选题］抵债资产的管理原则包括（）。

A.妥善保管原则

B.及时处置原则

C.严格控制原则

D.公开拍卖原则

E.合理定价原则

正确答案:A,B,C,E

参考解析：抵债资产管理应遵循严格控制、合理定价、妥善保管、及时处置的

原则。

104［多选题］对借款人的贷后监控包括（）。

A.对管理状况的监控

B.对经营状况的监控

C.对财务管理状况的监控

D.对借款人与银行往来情况的监控

E.对借款人关联企业和关联关系人的监控

正确答案：A,B,C,D

参考露析:‘对借款人的贷后监控包括：经营状况监控；管理状况监控；财务状

况监控；与银行往来情况监控。

105［多选题］财务分析中的杠杆比率包括（）。

A.利息保障倍数

B.资产收益率

C.速动比率

D.资产负债率

E.负债与有形净资产比率

正确答案:A,D,E

参考解析：杠杆比率一般包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有

形净资产比率、利息保障倍数等。

106［多选题］行业信贷政策通常包括（）。

A.行业分类管理

B.行业限额管理

C.客户名单制管理

D.客户经理制管理

E.行业数量管理

正确答案：A,B,C

参考解析：行业信贷政策通常包括行业分类管理、行业限额管理和客户名单制

管理等组成部分。

107［多选题］商业银行可接受的财产质押包括（）。

A.出质人所有的、依法有权处分并可移交质权人占有的动产

B.出质人所有的提单

C.依法可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权

D.依法可以转让的基金份额

E.出质人现有的以及将有的应收账款

正确答案：A,B,C,D,E

参考解析：商业银行可接受的财产质押

①出质人所有的、依法有权处分并可移交质权人占有的动产；

②汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；

③依法可以转让的基金份额、股权；

④依法可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权；

⑤现有的以及将有的应收账款。

108［多选题］商业银行信贷业务人员在面谈中需要了解的客户信息有（）。

A.现金流量构成

B.资本构成

C.信用履约记录

D.历史沿革

E.抵押品变现难易程度

正确答案:A,B,C,D,E

参考解析：面谈中需了解的信息有：①客户的公司状况，包括历史沿革、股东

背景与控股股东情况、管理团队、资本构成、组织架构、产品情况、所在行业情

况、所在区域经济状况、经营现状等；②客户的贷款需求状况，包括贷款目的、

贷款用途、贷款金额、贷款期限、贷款利率、贷款条件等；③客户的还贷能力,

包括主营业务状况、现金流量构成、经济效益、还款资金来源、保证人的经济实

力等；④抵押品的可接受性，包括抵押品种类、权属、价值、变现难易程度等;

⑤客户与银行关系，包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。

109［多选题］商业银行根据不同的信贷管理体制及模式，将授信额度分为

()O

A.分批贷款额度

B.总贷款额度

C.单笔贷款额度

D.客户授信额度

E.集团授信额度

正确答案：C,D,E

参考解析：商业银行不同的信贷管理体制及模式，导致授信额度的授予对象、

适用范围、核定流程、管理及使用方式等存在差异，大致可分为集团授信额度、

客户授信(信用)额度及单笔贷款额度。

考点：授信额度的定义

110［多选题］抵押物价值变动趋势的分析要点有()o

A.实体性贬值

B.社会性贬值

C.直接性贬值

D.经济性贬值

E.功能性贬值

正确答案：A,D,E

参考解析：抵押物价值的变动趋势的分析要点包含实体性贬值、功能性贬值和

经济性贬值。

111［多选题］我国现有的外汇贷款币种包括()。

A.美元

B.港元

C.日元

D.欧元

E.澳元

正确答案:A,B,C,D

参考解析：以外汇作为借贷货币的贷款称为外汇贷款。现有的外汇贷款币种有

美元、港元、日元、英镑和欧元。故本题选ABCD。

112［多选题］在贷款决策中，为了对借款人形成整体评价，综合反映借款人的

财务状况，可以使用的指标包括（）。

A.盈利能力指标

B.营运能力指标

C.偿债能力指标

D.评级推翻

E.激励约束

正确答案:A,B,C

参考解析：在贷款决策中，为形成对借款人的整体评价，综合反映借款人的财

务状况，除了直接利用财务报表中的科目外，更多的是利用报表科目计算相应的

财务指标。这些指标分为三类：盈利能力指标、营运能力指标、偿债能力指标。

113［多选题］资金周转周期的延长引起的借款需求与（）有关。

A.应收账款周转天数

B.应付账款周转天数

C.存货周转天数

D.设备使用年限

E.固定资产折旧年限

正确答案:A,B,C

参考解析：资金周转周期的延长引起的借款需求与应收账款周转天数、存货周

转天数和应付账款周转天数有关。

114［多选题］贷款人开展流动资金贷款业务应当遵守（）原则。

A.依法合规

B.相互制衡

C.审慎经营

D.平等自愿

E.公平诚信

正确答案：A,C,D,E

参考露析:‘虚装人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、审慎经营、平

等自愿、公平诚信的原则。

115［多选题］财产保全的方式包括（）。

A.诉前财产保全

B.诉中财产保全

C.诉后财产保全

D.执行财产保全

E.强制财产保全

正确答案：A.B

参考解析：财产保全分为两种：诉前财产保全和诉中财产保全。

116［多选题］在上市客户法人治理结构中，信贷人员应特别予以关注的方面有

（）o

A.股权结构是否合理

B.是否存在所有者缺位

C.是否存在关键人控制

D.信息披露的实际质量

E.是否存在行政干预

正确答案：A,C,D

参考解析：在上市客户法人治理结构中，信贷人员应对其股权结构是否合理、

是否存在关键人控制、信息披露的实际质量特别关注。所有者缺位、行政干预是

国有独资客户法人治理结构分析应关注的方面。

117［多选题］项目融资贷款的贷后管理内容中，属于项目经营期贷后管理范畴

的是（）。

A.已完工程实际投资表

B.实际投资与预期投资是否存在较大差异

C.判断借款人的收益与预期评估值是否存在较大差异

D.关注借款人销售网络和销售客户群的建立，判断是否能取得预期收入和现金流

E.关注项目建成的设施和设备运转是否正常

正确答案：C,D

参考解析：项目融资贷款的贷后管理内容中，项目经营期贷后管理范畴的是对

生产规模、销售状况等因素与预期的敏感性分析相比较，判断借款人的收益与预

期评估值是否存在较大差异；关注借款人销售网络和销售客户群的建立，判断是

否能取得预期收入和现金流。必要时，可进行项目的后评估工作。B项和E项属

于项目试生产期贷后管理的范畴；A项是项目建设期贷后管理的范畴。

118［多选题］针对企业信用分析的5P分析系统包括（）。

A.个人因素

B.资金用途因素

C.还款来源因素

D.生产力因素

E.保障因素

正确答案：A,B,C,E

参考解析：5P分析系统包括：个人因素(Personal)、资金用途因素(Purpose)、

还款来源因素(Payment)、保障因素(Protection)、企业前景因素

(Perspective)。

119［多选题］下列选项中，不属于季节性资产的有()。

A.应收账款

B.应付账款

C.应计费用

D.存货

E.证券

正确答案：B,C,E

参考解析：应收账款和存货应属于季节性资产，因为其会随季节性销售变化而

发生波动。其中存货增长主要出现于销售旺季期间或之前，应收账款增加则主要

随销售增长而增加。应付账款、应计费用属于季节性负债，证券一般不属于季节

性资产。

120［多选题］下列情况中，会导致企业产生借款需求的有()。

A.应收账款增加

B.应付账款增加

C.存货增加

D.应收账款减少

E.应付账款减少

正确答案：A,C,E

参考解析：公司经营周期的变化(包括暂时的和永久的)必然会要求企业增加额

外的现金。通常，应收账款、存货的增加，以及应付账款的减少将形成企业的借

款需求。

121［判断题］对于投资额大、技术复杂、按照项目进度分期付款的固定资产投

资项目，贷款人一般应要求借款人提供有监理、评估、质检等第三方机构参与签

署的确认项目进度和质量的书面文件。()

A.J

B.X

正确答案：对

参考解析：对于投资额大、技术复杂、按照项目进度分期付款的固定资产投资

项目，贷款人一般要求借款人提供有监理、评估、质检等第三方机构参与签署的

确认项目进度和质量的书面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方机构

共同签署的单据等。

122［判断题］从资产负债表看，红利支付可能导致资本净值的减少。