2015年证券从业资格考试《证券投资基金》章节考试题库

2015年证券从业资格考试《证券投资基金》章节考试题库

一、单项选择题（以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求，请选出正确

的选项）

1.基金（）是基金产品的募集者和基金的管理者，其最主要职责就是按照基金合

同的约定，负责基金资产的投资运作，在风险控制的基础上为基金投资者争取最大的投资收

■XZ.

tillo

A.份额持有人

B.管理人

C.托管人

D.注册登记机构

2.证券投资基金不包括（）o

A.封闭式基金

B.开放式基金

C.创业投资基金

D.债券基金

3.根据投资对象的不同，证券投资基金的划分类别不包括（）。

A.股票基金

B.国债基金

C.债券基金

D.指数基金

4.第一家证券投资基金诞生于（）。

A.美国

B.英国

C.德国

D.法国

5.证券投资基金中的（）基金，在完成募集后，基金份额可以在证券交易所上市。

A.封闭式

B.开放式

C.公司型

D.契约型

6.在美国，证券投资基金一般被称为（）。

A.共同基金

B.单位信托基金

C.证券投资信托基金

D.集合投资计划

7.按照基金规模是否固定，证券投资基金可以划分为（）。

A.私募基金和公募基金

B.上市基金和不上市基金

C.开放式基金和封闭式基金

D.契约型基金和公司型基金

8.证券投资基金运作中的三方当事人一般是指基金的（）。

A.发起人、管理人和投资人

B.管理人、托管人和投资人

C.托管人、发起人和投资人

D.受益人、管理人和投资人

9.以下（）不是基金合同的当事人。

A.基金销售机构

B.基金份额持有人

C.基金管理人

D.基金托管人

10.开放式基金是通过投资者向（）申购和赎回实现流通的。

A.基金托管人

B.基金受托人

C.基金管理人

D.基金持有人

二、多项选择题（以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求,

请选出正确的选项）

1.证券投资基金与产业投资基金的区别是（）。

A.投资者不同

B.投资对象不同

C.管理方式不同

D.获利方式不同

2.基金产品与股票债券等股权债权类投资工具的差异体现在（）o

A.反映的经济关系不同

B.所筹集资金的投向不同

C.投资收益与风险大小不同

D.信息披露程度不同

3.投资基金投资者拥有的股权性权利的表现形式有（）。

A.有权参加基金持有人会议

B.有权就基金运作的重大事项进行审议表决

C.有权参与基金的收益分配

D.有权参与基金剩余财产分配

4.在基金组织体系中，主要的法律文件包括（）»

A.基金章程

B.基金契约

C.基金信托契约

D.基金托管契约

5.基金资产的资金来源包括（）。

A.基金资本

B.借款及其他负债

C.公积金

D.未分配利润

6.基金资产的资金运用包括（）o

A.现金

B.存款

C.短期投资

D.长期投资

7.封闭式基金与开放式基金的不同之处体现在（）。

A.期限不同

B.份额限制不同

C.交易场所不同

D.价格形成方式不同

8.公募基金的特点是（）。

A.公开性

B.可变现性

C.规范性

D.投资者人数不受限制

9.基金托管人的主要职责是（）。

A.保管基金资产

B.监督基金管理公司的投资运作

C.核算基金单位资产净值

D.促进基金资产的保值增值

10.根据基金运作方式的不同，可以将基金分为（）基金。

A.封闭式

B.公司型

C.开放式

D.契约型

三、判断题（判断以下各小题的对错，正确的填A,错误的填B）

1.基金章程或基金契约是规范基金设立、发行、运作及各种相关行为的法律文件，其

中公司型基金采用基金契约的形式，契约型基金采用基金章程的形式。（）

2.若封闭式基金上一年度亏损，基金当年收益可以不弥补亏损而直接进行当年收益分

配。（）

3.封闭式基金一般至少每月披露1次资产净值和份额净值。（）

4.基金托管人在协议规定的范围内履行托管职责，但不收取报酬。（）

5.投资基金的投资者所拥有的权益属于债权性权益。（）

6.投资基金是一种投资组织制度。（）

7.契约型基金运用现代信托关系，而公司型基金不运用现代信托关系（）

8.投资基金委托给基金管理人运作，基金管理人可以单独列示账户，也可以不单独列

示账户。（）

9.证券投资基金是股票、债券或其他金融资产的组合。（）

10.美国开放式基金的资产总额是各金融产业中最多的。（）

参考答案及解析

一、单项选择题

1.B

［解析］基金管理人是基金产品的募集者和基金的管理者，其负责按照基金合同的约定实

施基金资产运作，在控制风险的基础上为基金投资者争取最大的投资收益。基金份额持有人

购买基金产品享有基金财产收益、参与分配基金清算后的剩余财产等。基金托管人负责基金

财产保管、基金资产清算、会计复核及基金投资运作的监督等。

2.C

［解析］创业投资基金是产业基金的•种形式，其投资期限和风险要求与证券投资基金的

投资期限和风险特征有明显的区别。

3.D

［解析］ABC项均属于根据投资对象进行划分得到的类别，而D项则是根据投资理念的

不同划分的。根据投资理念的不同，可以将证券投资基金划分为主动型基金和被动型基金。

被动型基金即是指数型基金。因此木题应选D。

4.B

［解析］第一家巨头证券投资基金诞生于老牌资本主义国家一英国，它成立的目的是为拓

展殖民地筹集急需的资金。

5.A

［解析］封闭式基金份额固定，在完成募集后，基金份额可以在证券交易所上市交易。投

资者买卖封闭式基金份额只能委托证券公司在证券交易所按市价买卖，交易在投资者之间完

成；开放式基金份额不固定，投资者可以按照基金管理人确定的时间利地点向基金管理人或

其销售代理人提出申购、赎回的申请，交易在投资者与基金管理人之间完成。

6.A

［解析］在美国，证券投资基金一般被称为共同基金；在英国和中国香港特别行政区被称

为单位信托基金；在欧洲被称为集合投资基金或集合投资计划；在日本和中国台湾地区则被

称为证券投资信托基金。

7.C

［解析］按基金规模是否固定可以将基金划分为封闭式基金和开放式基金；按基金是否向

不特定的社会公众募集可以划分为公募基金和私募基金;按基金运作的法律形式可以分为契

约型基金和公司型基金。

8.B

［解析］证券投资基金运作中的三方当事人是指基金投资人、基金管理人及基金托管人。

9.A

［解析］基金合同的当事人是指基金份额持有人、基金管理人及基金托管人。基金销售机

构属于基金市场服务机构。

10.C

［解析］投资者可以通过向基金管理人的直销中心或者基金销售代理人的代销网点申请

申购和赎回，实现开放式基金的流通。

二、多项选择题

1.ABCD

［解析］证券投资基金与产业投资基金的区别是投资者不同、投资对象不同、管理方式不

同、获利方式不同、投资风险不同。

2.ABC

［解析］基金产品与股票债券等股权债权类投资工具的差异体现在：反映的经济关系不

同、所筹集资金的投向不同、投资收益与风险大小不同。

3.ABCD

［解析］投资基金投资者拥有的股权性权利的表现形式为：有权参加基金持有人会议、有

权就基金运作的重大事项进行审议表决、有权参与基金的收益分配、有权参与基金剩余财产

分配。

4.ABCD

［解析］基金组织体系中，主要的法律文件包括基金章程、基金信托契约、基金契约和基

金托管契约。

5.ABCD

［解析］基金资产的资金来源包括基金资本、借款及其他负债、公积金、未分配利润。

6.ABCD

［解析］基金资产的资金运用包括现金、存款、短期投资、长期投资、库存证券。

7.ABCD

［解析］封闭式基金与开放式基金的不同之处体现在：期限不同、份额限制不同、交易场

所不同、价格形成方式不同、激励约束机制与投资策略不同。

8.ABCD

［解析］公募基金的特点体现在以下几个方面：公开性、可变现性、规范性、投资者人数

不受限制。

9.ABC

［解析］基金托管人的主要职责是保管基金资产，监督基金管理公司的投资运作，核算基

金单位资产净值，发放基金投资收益。

10.AC

［解析］依据运作方式的不同，基金可分为封闭式和开放式；依据法律形式的不同，可分

为公司型和契约型。

三、判断题

1.B

［解析］公司型基金采用基金章程的形式，契约型基金采用基金契约的形式。

2.B

［解析］封闭式基金当年利润应该先弥补上一年度亏损，然后有剩余的才可进行当年利润

分配。

3.B

［解析］封闭式基金一般至少每周披露1次资产净值和份额净值。

4.B

［解析］基金托管人主要通过托管业务获取托管费作为其主要收入来源，托管费收入与托

管规模成正比。

5.B

［解析］投资基金不同于股票债券等直接投资工具，它是一种间接投资工具，不能划归为

债权性权益。

6.A

［解析］投资基金是一种依据现代信托关系设立的组织。

7.B

［解析］证券投资基金都是运用现代信托关系设立的，契约型基金是这样，公司型基金也

是。

8.B

［解析］投资基金委托给基金管理人运作，基金管理人必须单独列示账户。

9.A

［解析］证券投资基金是一种间接投资工具，它主要投向股票债券及其他金融资产的组合

等有价证券领域。

10.A

［解析］美国各类金融资产中占据规模比重最大的是开放式基金类金融资产。

一、单项选择题（以下各小题所给出的4个选项中，只1项最符合题目要求，请选出正

确的选项）

1.基金进行利润分配会导致基金份额净值（）。

A.不变

B.上升

C.下降

D.影响不确定

2.对金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金的差价收入征收（）。

A.流转税

B.消费税

C.营业税

D.增值税

3.假设投资者在2005年4月15日（周五，法定节假日前最后一个作日）申购了基金份

额，那么利润将会从（）起开始计算。

A.4月15日

B.4月16日

C.4月18日

D.4月20日

4.个人投资者从封闭式基金分配中获得的企业债券差价收入，按现行税法规定，要

（）,

A.对个人投资者征收个人所得税

B.不需要对个人投资者征收个人所得税

C.针对此项活动对个人投资者征收营业税

D.根据法规规定对此项活动要对个人投资者只征收印花税

5.下列收入中要征收企业所得税的有（）。

A.基金买卖股票、债券的差价收入

B.基金从证券市场上获得的股票利息、红利收入

C.企业投资者从基金分配中获得的债券差价收入

D.企业投资者买卖基金单位获得的差价收入

6.下列财务指标中能够全面反映在一定时期内经营成果的（）。

A.本期已实现收益

B.本期利润

C.未分配利润

D.期末可供分配利润

7.投资收益指基金经营活动中因（）等而实现的损益。

A.利息收入

B.结算备付金

C.银行存款

D.买卖股票

8.封闭式基金一般采用（）方式分红。

A.转股

B.现金

C.配股

D.股票股利

9.封闭式基金的利润分配，每年不得少于（）次。

A.1

B.2

C.3

D.4

10.根据国家财政部、税务总局的规定，从2008年9月19日起，基金卖出股票时按照

（）的税率征收证券交易印花税，而对买入交易不再征收印花税。

A.0.1%

B.0.15%

C.0.75%

D.0.5%

二、多项选择题（以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要

求，请选出正确的选项）

1.基金的费用包括（）。

A.利息支出

B.交易费用

C.管理人报酬

D.销售服务费

2.基金进行利润分配时，会导致（）。

A.基金份额净值上升

B.基金份额净值下降

C.分配前后价值不变

D.分配后价值变小

3.基金收入来源中的其他收入包括（）o

A.手续费返还、ETF替代损益

B.基金管理人等机构为弥补基金财产损失而支付给基金的赔偿款项

C.赎回费扣除基本手续费后的余额

D.管理人报酬

4.下列各项是基金利润来源组成的是（）。

A.利息收入

B.投资收益

C.其他收入

D.公允价值变动损益

5.个人投资者投资基金取得的下列收入中，不征收个人所得税的有（）。

A.个人投资者从基金分配中获得的股票的利息、红利收入

B.个人投资者从基金分配中获得的国债利息收入以及买卖股票差价收入

C.个人投资者从基金分配中获得的企业债券差价收入

D.个人投资者申购和赎回基金单位取得差价收入

6.下列各项对于本期利润的陈述，其中符合规定的是（）。

A.该指标既包括了基金已经实现的损益，也包括了未实现的估值增值或减值

B.不包括记入当期损益的公允价值变动损益

C.是基金在一定时期内全部损益的总和

D.是一个能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标

7.开放式基金的分红方式有（）。

A.现金分红方式

B.股利分红

C.分红再投资转换为基金份额

D.增加投资份额

8.我国对（）买卖基金的差价收入不征收营业税。

A.银行

B.信托投资公司

C.国有垄断资源性企业

D.集体所有制经营被单出口的企业

9.下列关于货币市场基金的利润分配的说法正确的有（）。

A.货币市场基金每周五进行收益分配时，将同时分配周六和周日的利润

B.每周一至周四进行收益分配时，仅对当日利润进行分配

C.投资者于周五申购或转换转入的基金份额享有周五、周六、周日的利润

D.投资者于周五赎回或转换转出的基金份额享有周五、周六、周日的利润

10.投资收益是指基金经营活动中因（）等实现的损益。

A.因股票、基金投资等获得的股和收益

B.债券投资而实现的利息收入

C.衍生工具投资产生的相关损益

D.买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的差价收益

三、判断题（判断以下各小题的对错，正确的填A,错误的填B）

1.以发行基金方式募集资金属于营业税的征税范围，也要征收营业税。（）

2.基金经营业绩只包括基金净收益，不包括基金未实现的估值增值（减值）。（）

3.目前，我国证券投资基金管理人从事基金管理活动获得的收入，免征营业税。（）

4.开放式基金的基金份额持有人可以选择将现金利润转为基金份额。（）

5.目前对个人投资者买卖基金份额要征收印花税。（）

6.对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，征收

营业税和企业所得税。（）

7.如果出现基金管理人认为属于紧急事故的任何情况，会导致基金管理人不能出售或

评估基金资产的，可以暂停估值。（）

8.当日赎回的货币市场基金份额自第二日起不享有基金的分权益。（）

9.对个人投资者从基金分配中获得的企业债券差价收入，按《税收》的规定不征收个

人所得税。（）

10.对金融机构（包括银行和非银行金融机构）买卖基金的差价收征收营业税。（）

参考答案及解析

一、单项选择题

1.C

［解析］基金进行利润分配会导致基金份额净值的下降。

2.C

［解析］金融机构包括银行和非银行金融机构买卖基金份额取得的差价收入征收营业税，

非金融机构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。

3.C

［解析］依据有关法律文件，货币市场基金中当II申购的基金份额自下一个工作日起享有

基金的分配权益。具体而言就是，货币市场基金每周五基金分配时，将同时分配周六和周日

的利润，投资者于周五申购或转换转入的基金份额不享有用五、周六和周II的利润，投资者

从下一个工作日即下周一开始享有利润分配权。

4.A

［解析］个人投资者从封闭式基金分配中获得的债券差价收入，按现行税法规定，应对个

人投资者征收个人所得税，税款由封闭式基金在分配时代扣代缴。

5.D

［解析］对证券投资基金从证券市场中取得收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权

的股息、红利收入，债券的利息收/KK,其他收入，暂不征收企业所得税；对基金取得的股利

收入、债券的利息收入、储蓄存款利息收入、由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金

支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税。因此，ABC项都不选，选D。

6.B

［解析］本期利润是基金在一定时期内全部损益的总和包括已计入当期损益公允价值变

动损益。该指标既包括了基金已经实现的损益，也包括了未实现的估值增值或减值，是一个

能够全面反映基金在一定时期内经营成果的指标。

7.D

［解析］投资收益是指基金在经营活动中因买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现

的差价收益，因股票、基金投资等获得的股利收益，以及衍生工具投资产生的相关损益，具

体包括股票投资收益、债券投资收益、资产支持证券投资收益、基金投资收益、衍生工具收

益、股利收益等。

8.B

［解析］封闭式基金当年利润要先弥补上一年度亏损，然后才可进行当年度利润分配。封

闭式基金一般采用现金方式分红。

9.A

［解析］根据《证券投资基金运作管理办法》有关规定，封闭式基金的利润分配，每年不

得少于1次。

10.A

［解析］按照国家相关文件，自从2008年9月19日起，基金卖出股票时按照0.1%的税率

征收股票交易印花税，而对买入交易不再征收印花税。

二、多项选择题

1.ABCD

［解析］基金的费用是指基金在口常投资经营活动中发生的、会导致所有者权益减少的、

与向基金持有人分配利润无关的经济利益的总流出。具体包括管理人报酬、托管费、销售服

务费、交易费用、利息支出和其他费用等。

2.BC

［解析］基金进行利润分配会使基金份额净值下降。尽管基金份额净值下降了，但是并不

意味着投资者有投资提失，因为基金在分配利润后的投资价值与现金争红合计总是与基金在

进行利润分配前的价值相等，因此基金利润分配前后其价值不变。

3.ABC

［解析］基金收入来源中的其他收入是指除利息收入，投资收益外的收入，具体包括赎回

费扣除基本手续费后的余额，手续费返还，ETF替代损益，以及基金管理人等机构为弥补基

金损失而支付给基金的赔偿款项等，这些收入项目一般根据发生的实际金额确认。

4.ABCD

［解析］基金利润是指基金在一定会计期间的经营成果。利润包括收入减去费用后的净

额，直接计入当期利润的利得和损失等，具体构成形式包括利息收入、投资收益、其他收入、

公允价值变动损益等。

5.ABD

［解析］个人投资者从基金分配中获得的股票的股利收入、企业债券的利息收入、储蓄存

款利息收入，由上市公司发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时，代扣代缴20%

的个人所得税。因此C项是要缴纳个人所得税的，所以选ABD。

6.ACD

［解析］本期利润是基金在一定时期内全部损益的总和，包括记入当期损益的公允价值变

动损益，因此B项不选。余下各项的陈述都是正确的。

7.AC

［解析］通常情况下。开放式基金的分红方式有两种：其一是现金分红方式；其二是分红

再投资转换为基金份额的方式。

8.CD

［解析］金融机构包括银行和非银行金融机构买卖基金的差价收入征收营业税，非金融机

构买卖基金份额的差价收入不征收营业税。

9.ABD

［解析］货币市场基金中，当日申购的基金份额自卜一个工作日起享有基金的分配权益，

当日赎回的基金份额自下一个工作日起不再享有基金的分配权益。具体来讲就是，货币市场

基金每周五进行分配时，将同时分配周六和周日的利润；每周一至周四进行分配时，则仅对

当日利润进行分配。投资者于周五申购或转换转入的基金份额不享有周五、周六、周日的利

润，投资者于周五赎回或转换转出的基金份额享有周五、周六和周日的利润。

10.ACD

［解析］投资收益是指基金经营活动中因买卖股票、债券、资产支持证券、基金等实现的

差价收益，因股票、基金投资等获得的股利收益，以及衍生工具投资产生的相关损益。

三、判断题

1.B

［解析］法律规定，以发行基金方式募集资金不属于营'也税的征税范围，不征收营业税。

2.B

［解析］基金本期利润反映了基金在一定时期内的经营.业绩，它既包括了基金已经实现的

损益，也包括了未实现的估值增值或减值。

3.B

［解析］证券投资基金管理人运用基金买卖股票债券的差价收入，免征营业税；证券投资

基金管理人从事基金管理活动取得的收入要依法予以征收营'业税和企业所得税。

4.A

［解析1开放式基金的分红方式有两种：现金分红方式和分红再投资转换为基金份额的方

式。

5.B

［解析］目前对个人投资者和企业投资者买卖基金份额暂免征收印花税。仅在基金卖出股

票时按0.1%的税率征收证券交易印花税，买入交易不再征收印花税。

6.B

［解析］上述活动不征收营业税和所得税，但是对基管理人从事基金管理活动取得的收入

征收营业税和企业所得税。

7.A

［解析］题述规定是属于暂停估值情况的几款规定之一，因此正确。

8.B

［解析］当II赎回的货币市场基金份额自下一个工作H起不再享有基金的分配权益。

9.B

［解析］个人投资者从封闭式基金分配中获得的企业债券差价收入，按现行税法规定，应

对个人投资者征收个人所得税，税款由封闭式基金在分配时依法代扣代缴。

10.A

［解析］金融机构买卖基金的差价收入征收营业税，非金融机构买卖基金差价收入不征收

营业税。

一、单项选择题（以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求，请选出正确

的选项）

1.下列指标不属于保本基金分析指标的是（）•

A.保本期

B.保本比例

C.安全垫

D.久期

2.根据投资目标划分的证券投资基金不包括（）。

A.成长型基金

B.收入型基金

C.期权基金

D.平衡型基金

3.开放式基金募集期限届满时，其募集金额不少于（）人民币方可按照规定办理

验资和基金备案手续。

A.2亿元

B.3亿元

C.4亿元

D.1亿元

4.现代美国各金融产业中资产规模最大的是（）。

A.股票

B.企业债券

C.封闭式基金

D.开放式基金

5.ETF交易规则中规定，实行价格涨跌幅限制，涨跌幅比例为（），自上市首日

起实行。

A.5%

B.10%

C.15%

D.20%

6.（）证券交易所于1990年推出了世界第一只ETF—指数参与份额。

A.多伦多

B.纽约

C.芝加哥

D.法兰克福

7.小盘股是指股票市值在（）亿元人民币以下的公司的股票。

A.20

B.10

C.5

D.3

8.以下不能反映基金风险的指标的是（）。

A.标准差

B.贝塔值

C.净值增长率

D.持股集中度

9.法律规定，我国货币市场基金投资组合的平均剩余期限不得超过（）天。

A.365

B.397

C.180

D.90

10.下列不是特殊基金类型的是（）。

A.系列基金

B.保本基金

C.交易型开放式指数基金

D.离岸基金

二、多项选择题（以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求,

请选出正确的选项）

1.基金行业的开放程度不断提高主要体现在（）»

A.合作基金管理公司数量增加

B.合资基金管理公司数量增加

C.QDH的推出使我国基金行业开始迈进国际市场

D.QFU的推出使我国基金行业开始迈入国际市场

2.ETF的申购对价、赎回对价包括（）。

A.组合证券

B.现金替代

C.现金差额

D.其他对价

3.依据投资理念不同，可把基金分为（）基金。

A.主动型

B.收入型

C.成长型

D.被动型

4.混合基金包括（）基金。

A.偏股型

B.偏债型

C.股债平衡型

D.灵活配置型

5.下列指标是衡量货币市场基金风险的有（）。

A.平均剩余期限

B.融资比例

C.浮动利率债券投资情况

D.7日年化收益率

6.下列是ETF特点的是（）。

A.被动操作

B.实物申购赎回

C.设置保本期

D.两级市场并存

7.货币市场基金禁止投资的有（）。

A.股票

B.可转换债

C.剩余期限超过397天的债券

D.AA级企业债

8.下述是保本基金策略的是（

A.CAPM

B.CPPI

C.对冲保险策略

D.APT

9.根据投资目标的不同，可以将基金分为（）基金。

A.成长型

B.收入型

C.平衡型

D.公司型

10.私募基金的特点是（）。

A.非公开性

B.募集性

C.大额投资性

D.封闭性

三、判断题（判断以下各小题的对错，正确的填A,错误的填B）

1.QFII是可以在境内募集资金进行境外证券投资的机构。（）

2.封闭式基金收益分配后基金份额净值可以低于面值。（）

3.QDII基金份额净值应当以人民币计算并披露。（）

4.LOF每15秒提供一个基金净值报价。（）

5.按股票投资风格分类，可把股票分为价值型与成长型两类。（）

6.保本基金最大的特点是其招募说明书中明确规定了相关的担保条款，为投资者提供

本金或收益的保障。（）

7.通常债券基金为避免投资者提前赎回，会对提前赎回基金的投资者收取较高的赎回

费。（）

8.CPPI主要依赖金融衍生产品实现投资组合的保本与增值。（）

9.安全垫放大倍数是风险资产投资可承受的最高损失限额。（）

10.依据投资对象不同，可以把基金分为成长型、收入型及平衡型基金。（）

参考答案及解析

一、单项选择题

1.D

［解析］A、B、C三项皆是保本基金的分析指标，久期是评价债券价格随利率变动的指标。

2.C

［解析］根据投资目标可以把基金分为成长型基金、收入型基金和平衡型基金。因此本题

选C。

3.A

［解析］基金募集份额总额不少于2亿份，基金募集金额不少于2亿元人民币方可按照规

定办理验资和基金备案手续。因此本题选A。

4.D

［解析］现代美国各金融资产中开放式基金占据最大的规模。

5.B

［解析］一般涨跌幅限制都为10%。

6.A

［解析］世界上第一只ETF是加拿大多伦多证券交易所最先推出的。

7.C

［解析］小盘股是指市值小于5亿人民币的股票，大盘股是指市值超过20亿人民币的公

司发行的股票。

8.C

［解析］净值增长率是反映基金经营业绩的指标，其余三者都是反映基金风险大小的指

标。

9.C

［解析］我国货币市场基金投资组合的平均剩余期限最高不得超过180天，有的基金可能

在基金合同中作更严格的规定。

10.D

［解析］根据基金的资金来源和用途可以把基金分为在岸基金和离岸基金,ABC三项都是

特殊基金类型。因此本题选D。

二、多项选择题

1.BC

［解析］基金行业的开放程度不断提高主要体现在以下两个方面：合资基金管理公司数量

增加及QDII的推出使我国基金行业开始迈进国际市场。

2.ABCD

［解析］ETF场内申购、赎回对价包括投资者应支付或投资者应收到的组合证券、现金替

代、现金差额及其他对价。

3.AD

［解析］BC两项是依据投资目标不同进行的分类。

4.ABCD

［解析］选项所述皆属混合基金的类型。

5.ABC

［解析］D项是衡量其收益的指标，余下三项是衡量基金风险的指标。

6.ABD

［解析］C项是保本基金的特点，余下三项皆是ETF的待点。

7.ABCD

［解析］选项所述皆是法律禁止货币市场基金投资的工具。

8.BC

［解析］AD分别代表的是资本资产定价模型和套利定价理论。

9.ABC

［解析］ABC三项都是依投资目标不同进行的划分，D项是依法律形式进行的划分。

10.ABCD

［解析］私募基金是面向特定范围人群发行的基金，其具有非公开性、募集性、大额投资

性及封闭性的特点。

三、判断题

1.B

［解析］是QDII而非QFILQDH是指在一国境内设立，经该国有关部门批准从事境外证

券市场的股票、债券等有价证券投资的基金。

2.B

［解析］封闭式基金收益分配后基金份额净值不得低于其面值。

3.B

［解析］QDII基金份额净值应当以人民币或美元等主要外汇货币单独或同时计算并披露。

4.B

［解析］题目所述应该是ETF,LOF通常1天报价1次基金净值。

5.B

［解析］按股票性质而非投资风格，可把股票进行题目所述分类。

6.A

［解析］题目所述正是保本基金的特点。

7.B

［解析］题目所述是保本基金的通常做法，债券基金投资者也会面临提前赎回风险，但是

这种风险主要是债券发行人在利息下降时为避免支付高利息而设定的。

8.B

［解析］对冲保险策略通常会有上述做法,CPPI主要通过投资组合现时净值与组合价值底

线之间的比较，动态调整风险资产比例，从而达到保本与增值的目的。

9.B

［解析］安全垫是题目所述的最高损失限额，安全垫放大倍数是能够扩大安全垫提高风险

资产投资比例的一个常数，其数值要根据市场情况及基金资产配置灵活确。

10.B

［解析］依据投资对象不同可把基金分为股票、债券、货币市场及混合基金几种形式。

一、单项选择题（以下各小题所给出的4个选项中，只有.1项最符合题要求，请选出正

确的选项）

1.下列报告中，必须每季度定期公布的是（）。

A.基金投资组合公告

B.基金公开说明书

C.内部监察报告

D.基金半年度报告

2.基金管理人将有关基金的信息向市场上所有的投资者平等公开地披露.而不是仅向

个别机构或投资者披露，这体现了基金信息披露的（）原则。

A真实性原则

B.准确性原则

C.及时性原则

D.公平披露原则

3.在我国，（）负责对基金管理公司的会计核算结果进行复核，基金管理公司负责

将复核后的会计信息对外披露。

A.基金托管人

B.中国证监会

C.基金管理人

D.中央登记结算公司

4.下列各项不属于基金合同中所应披露的重要信息的是（）。

A.基金运作方式

B.从基金资产中列支的费用的种类、计提标准和方式

C.基金合同终止的事由、程序及基金财产的清算方式

D.基金资产净值的计算方法和公告方式

5.当影子定价法与摊余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过

（）忖，基金管理人应进行临时报告。

A.1%

B.0.75%

C.0.5%

D.0.25%

6.基金管理人需在基金份额发售的（）日前，将招募说明书、基金合同摘要登载

在指定报刊和管理人网站上。

A.15

B.5

C.3

D.2

7.作为基金份额持有人，其信息披露义务主要体现在与（）相关的披露义务。

A.基金股东大会

B.基金托管人协会

C.基金份额持有人大会

D.基金公司经营业绩

8.我国法律对基金信息披露的规范主要体现在2004年6月1日起实施的（）o

A.《基金上市规则》

B.《基金信息披露管理办法》

C.《基金信息披露编报规则》

D.《证券投资基金法》

9.基金管理人需在基金合同生效的（）在指定报刊和管理人网站上登载基金合同

生效公告。

A.第三日

B.当日

C.次日

D.第四日

10.基金财务报表复核的报表不包括下列（）。

A.资产负债表

B.基金经营业绩表

C.基金收益分配表

D.所有者权益变动表

二、多项选择题（以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个上符合题目要求,

请选出正确的选项）

1.在基金募集和运作过程中，负有基金信息披露义务的当事人主要包括（）。

A.基金管理人

B.基金托管人

C.基金持有人

D.证券交易所

2.基金年度报告披露的持有人信息主要有（）。

A.持有人结构，包括机构投资者、个人投资者持有的基金份额及占、份额的比例

B.持有人户数、户均持有基金单位

C.上市基金前15名持有人的名称、持有份额及占总份额的比例

D.当期末基金管理公司的基金从业人员持有开放式基金时，公司所有基金从业人员投

资基金的总量及占基金总份额的比例

3.基金信息披露的规范性文件有（）。

A.《基金信息披露管理办法》

B.《上市公告书的内容与格式》

C.《证券投资基金信息披露XBRL标引规范（Taxonomy）》

D.《货币市场基金信息披露特别规定》

4.基金托管人信息披露义务具体涉及（）等环节。

A.基金资产保管

B.代理清算交割

C.会计核算

D.净值复核

5.基金管理人信息披露事项具体涉及的环节有（）。

A.基金募集

B.上市交易

C.投资运作

D.净值披露

6.基金份额发售前至基金合同生效期间进行的信息披露内容有（）。

A.基金合同

B.份额净值公告

C.基金份额发售公告

D.招募说明书

7.基会的重大事件包括（）»

A.基金份额持有人大会的召开

B.提前终止基金合同期限

C.更换基金管理人或托管人

D.基金份额净值计价错误达基金份额净值的0.5%

8.以下各项是信息披露自律性规则中包含的内容的是（）。

A.《上海证券交易所证券投资基金上市规则》

B.《深圳证券交易所证券投资基金上市规则》

C.《交易型开放式指数基金业务实施细则》

D.《上市开放式基金业务规则》

9.目前，披露上市交易公告书的基金品种主要有（）。

A.开放式基金

B.封闭式基金

C.上市开放式基金

D.交易型开放式指数基金

10.基金信息披露中以下属于严重的违法犯罪行为的有（）。

A.虚假记载

B.承诺收益

C.误导性陈述

D.重大遗漏

三、判断题（判断以下各小题的对错，正确的填A,错误的填B）

1.可扩展商业报告语言的英文首字母缩写为XBRL。（）

2.真实性原则是基金信息披露最根本、最重要的原则。（）

3.披露方式方面应遵循规范性、及时性和完整性三个基本原则。（）

4.基金信息披露的原则根据内容的实质性要求和形式方面的技术性要求进行分类，可

将其分为实质性原则和形式性原则。

5.在基金募集和运作过程中，基金管理人是信息披露义务的唯一当事人。（）

参考答案及解析

一、单项选择题

1.A

［解析］基金季度报告是基金应当在每个季度结束之日起15个工作日之内编制完成并登

载在指定报刊和网站上；基金季度报告主要包括基金概况、主要财务指标和净值表现、管理

人报告、投资组合报告、开放式基金份额变动等内容。

2.D

［解析］题述是实质性原则中公平披露原则的定义。因此选D。

3.A

［解析］依据有关法律，基金托管人对会计核算复核的主要内容包括：基金账务的复核、

基金头寸的复核、基金资产净值的复核、基金财务报表的复核、基金费H与收益分配的复核

和业绩表现的复核等。

4.C

［解析］基金合同中包含的以下两种重要信息：一是基金投资运作安排和基金份额发售安

排方面的信息；二是基金合同特别约定的事项，包括基金各当事人的权利义务、基金持有人

大会、基金合同终止等方面的信息。因此选C。

5.C

［解析］当偏离达到一定程度时，货币市场基金应刊登偏离度信息，比如当影子定价与摊

余成本法确定的基金资产净值偏离度的绝对值达到或者超过0.5%时。基金管理人将在时间

发生之日起2日内就此事项进行临时报告。

6.C

［解析］在基金份额发售的3日前，将招募说明书、基金合同摘要登载在指定报刊和管理

人网站上，同时将基金合同、托管协议登载在管理人网站上、基金份额发售公告登载在指定

报刊和管理人网站上。

7.C

［解析卜基金份额持有人的信息披露义务主要体现在与基金份额持有人大会相关的披露

义务。根据《证券投资基金法》，当代表基金份额io%以上的基金份额持有人就同•一事项要

求召开持有人大会，在基金管理人和基金托管人都不召集的时候，代表基金份额10%以上

的基金份额持有人有权自行召集；会议召开后。如果基金管理人和基金托管人对持有人会议

决定的事项不履行信息披露义务的，召集基金持有人大会的基金份额持有人应当履行相关的

信息披露义务。

8.D

［解析］我国基金信息披露制度体系可分为国家法律、部门规章、规范性文件与自律性规

则四个层次。其中，《证券投资基金法》是我国法律对基金信息披露进行规范的法律文本之

一，其于2004年6月1日起施行。

9.C

［解析］通常在基金合同生效的次日，基金管理人需要在指定报刊和管理人网站上登载基

金合同生效公告。

10.D

［解析］前三项都是基金财务报表夏核的内容，此外基金净值变动表也是基金财务报表复

核的内容。所有者权益变动表不属于基金财务报表复核内容。

二、多项选择题

1.ABC

［解析］在基金募集和运作过程中，负有基金信息披露义务的当事人主要有基金管理人、

基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人。他们应当依法及时披露基金信息,

并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。

2.ABD

［解析］基金年度报告披露的持有人信息主要有：上市公司前10名持有人的名称、持有

份额及占总份额的比例；持有人结构，包括机构投资者、个人投资者持有的基金份额及占总

份额的比例；持有人户数、户均持有基金份额。

3.BCD

［解析］我国基金信息披露的规范性文件包括3类：基金信息披露内容与格式准则、基金

信息披露编报规则、《证券投资基金信息披露XBRL标引规范(Taxonomy)》及相关XBRL模

板。A项是属于基金信息披露部门的规章，余下BCD三项都是基金信息披露的规范性文件。

4.ABCD

［解析］基金托管人的信息披露义务主要是办理与基金托管业务活动有关的信息披露事

项，具体涉及基金资产保管、代理清算交割、会计核算、净值复核、投资运作监督等环节。

5.ABCD

［解析］基金管理人主要负责办理与基金财产管理业务活动相关的信息披露事项，具体涉

及基金募集、上市交易、投资运作及净值披露等各环节。

6.ACD

［解析］基金募集信息披露中的首次募集信息披露主要包括基金份额发售前至基金合目

生效期间进行的信息披露。在基金份额发售前，基金管理人需要编制并披露招募说明书、基

金合同、托管协议、基金份额发售公告等文件。份额净值公告属于基金运作信息披露中应该

披露的事项。

7.ABCD

［解析］影响投资者决策标准或者影响证券市场价格标准是我国基金信息披露法规采用

的界定重大性的灵活标准；一般基金的重大事件包括：基金份额持有人大会的召开，提前终

止基金合同，延长基金合同期限，转换基金运作方式，更换基金管理人或托管人，基金管理

人中的高级管理人员、基金经理和基金托管人的基金托管部门负责人发生变动，基金份额净

值计价错误达到基金份额净值的0.5%,开放式基金发生巨额赎回并延期支付，基金改按估

值技术等方法对长期停牌股票进行估值等等。

8.ABCD

［解析］我国基金信息披露制度体系可分为国家法律部门规章、规范性文件与自律性规则

四个层次；其中信息披露自律性规则，包括在证券交易所上市交易的基金信息披露应遵守证

券交易所的业务规则，此外ETF相关信息披露义务人应遵守的证券交易所相关规定，LOF

相关披露义务人还应遵守的相关规定等都属于信息披露自律性规则中包含的内容，因此全

选。

9.BCD

［解析］凡是根据有关法律法规发售基金份额并申请在证券交易所上市交易的基金，基金

管理人均应编制并披露基金上.市交易公告书。目前，披露上市交易公告书的基金品种主要有

封闭式基金、上市开放式基金和交易型开放式指数基金。

10.ACD

［解析］虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等3类行为将扰乱市场正常秩序，侵害投资

者合法权益，属于严重的违法犯罪行为。基金信息披露中违规承诺收益或者承担损失，则将

被视为对投资者的诱骗及进行不正当竞争。

三、判断题

1.A

［解析］XBRL是可扩展商业报告语言的英文首字母缩写，它是国际上将会计准则与计算

机语言相结合，用于非结构化数据，尤其是财务信息交换的最新公认标准和技术。

2.A

［解析］真实性原则是基金信息披露最根本、最重要的原则，它要求披露的信息应当以客

观事实为基础，以没有扭曲和不加粉饰的方式反映真实状态。

3.B

［解析］披露方式方面应遵循的三个基本原则是规范性原则、易解性原则和易得性原则。

故题干所述错误。

4.A

［解析］略

5.B

［解析］在基金募集和运作过程中，负有基金信息披露义务的当事人包括基金管理人、基

金托管人和召集基金份额持有人大会的基金份额持有人。

一、单项选择题（以下各小题所给出的4个选项中，只有1项最符合题目要求，请选出正确

的选项）

1.证券投资基金前台业务系统的功能不包括（）。

A.提供投资资讯的功能

B.为基金投资人提供基金服务的功能

C.交易功能

D.具有对所涉及的信息流和资金流进行对账作业的功能

2.在我国，大众投资群体仍主要以（）为主要金融资产。

A.股票投资

B.银行储蓄

C.基金

D.债券

3.基金的赎回费率不得超过基金份额赎回金额的（）；赎回费在扣除手续费后，余

额不得低于赎回费总额的（）,并应当归入基金财产。

A.10%、25%

B.10%、30%

C.5%、25%

D.5%、30%

4.基金销售机构内部控制的（）原则，即通过科学的内部控制制度与方法，建立

合理的内部控制程序，确保内部控制制度的有效执行。

A.审慎性

B.独立性

C.健全性

D.有效性

5.下列不是基金市场营销组合四大要素的是（）。

A.产品

B.费率

C.渠道

D.销售折扣

二、多项选择题（以下各小题所给出的4个选项中，有2个或2个以上符合题目要求，

请选出正确的选项）

1.基金营销不同于有形产品营销，有其特殊性，主要体现在（）

A.专业性

B.适用性

C.服务性

D.持续性

2.公共关系所关注的是基金公司为赢得各类公众尊敬所做的努力，这些公众包括

（

A.股东

B.监管机构

C.新闻媒介

D.基金公司经理

3.下列（）等作为理财顾问或金融规划师，可以针对特定客户的需求，提供独立

的咨询服务。

A.银行

B.证券公司

C.律师事务所

D.会计师事务所

4.为找到和实施适当的营销组合策略，基金销售机构要进行市场营销的（）。

A.分析

B.计划

C.实施

D.控制

5.《证券投资基金销售管理办法》第九条规定了商业银行申请基金代销业务资格应当具

备的条件，主要有（）。

A.有专门负责基金代销业务的部门

B.财务状况良好，运作规范稳定，最近2年内没有因违法违规行为受到行政处罚或者

刑事处罚

C.资本充足率符合国务院银行业监督管理机构的有关规定

D.公司及其主要分支机构负责基金代销业务的部门取得基金从业资格的人员不低于该

部门人员人数的1/3

6.（）可以向中国证监会申请基金代销业务资格。

A.商业银行

B.证券投资咨询机构

C.保险公司

D.证券公司

7.直销一般通过（）等方式使投资者与基金公司直接达成交易

A.广告宣传

B.直接邮寄传单

C.直销人员上门服务

D.公司网站

8.在营销环境的所有因素中，基金管理人最需要关注的有（）

A.机构本身的情况

B.影响投资者决策的因素

C.公司的剩余及资产状况

D.监管机构对基金营销的规范

9.依据《证券投资基金运作管理办法》申请募集基金，拟募集的基金应当具备的条件,

包括（）。

A.有明确合法的投资方向

B.有明确的基金运作方式

C.符合中国证监会关于基金品种的规定

D.不与拟任基金管理人已管理的基金雷同

10.利用交易所交易系统平台进行基金销售的优势在于（）。

A.可以加强与客户之间的沟通与交流

B.在一定程度上摆脱了开放式基金募集对商业银行的严重依赖

C.可以为投资者提供个性化的服务

D.交易费用较传统的柜台销售方式有很大的成本优势

三、判断题（判断以下各小题的对错，正确的填A,错误的填B）

1.申请基金代销业务的证券投资咨询机构的注册资本不得低于2000万元人民币，且必

须为实缴货币资本。（）。

2.基金销售服务费目前主要是货币市场基金在收取。（）

3.基金资产与公司资产、不同基金的资产和其他委托资产要实行独立运作，分别核算。

（）

4.促销的主要任务是使客户在需要的时间和地点以便捷的方式获得产品。（）

5.成功的市场营销实施取决于公司能否将行动方案、组织结构、决策和奖励制度、人

力资源和企业文化等相关要素组合出一个能支持企业