新能源工程机械项目运营管理方案

新能源工程机械项目

运营管理方案

目录

一、公司简介........................................................2

公司合并资产负债表主要数据.........................................3

公司合并利润表主要数据.............................................3

二、运输模型在物流配送系统规划中的应用............................4

三、选址规划及其重要性.............................................5

四、作业计划要解决的问题...........................................7

五、排序问题描述..................................................10

六、生产进度控制..................................................14

七、概述...........................................................15

八、质量屋.........................................................16

九、质量的起源发展和功能..........................................20

十、DfX概述.......................................................21

H-一、DfM、DfC和DfE...........................................................................................22

十二、项目基本情况................................................25

十三、经济效益评价................................................28

营业收入、税金及附加和增值税估算表................................29

综合总成本费用估算表..............................................30

利润及利润分配表...................................................32

项目投资现金流量表.................................................34

借款还本付息计划表.................................................36

十四、建设进度分析................................................37

项目实施进度计划一览表............................................38

一、公司简介

（一）基本信息

1、公司名称：XX有限责任公司

2、法定代表人：江xx

3、注册资本：1330万元

4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx

5、登记机关：xxx市场监督管理局

6、成立日期：2010-9-14

7、营业期限：2010-9-14至无固定期限

8、注册地址：xx市xx区xx

（二）公司简介

未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和

谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”

的企业责任，服务全国。

展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、

忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才

队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团

队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应

链管理平台。

（三）公司主要财务数据

公司合并资产负债表主要数据

项目2020年12月2019年12月2018年12月

资产总额19039.0315231.2214279.27

负债总额6909.635527.705182.22

股东权益合计12129.409703.529097.05

公司合并利润表主要数据

项目2020年度2019年度2018年度

营业收入40425.4132340.3330319.06

营业利润6222.694978.154667.02

利润总额5417.594334.074063.19

净利润4063.193169.292925.50

归属于母公司所有

4063.193169.292925.50

者的净利润

二、运输模型在物流配送系统规划中的应用

(一)运输模型及其求解

典型物流配送要解决的问题是：如何把某种产品从若干个产地配

送到若干个销地才能使总的运输费用最低。解决这类问题的前提条件

是每个产地的供应量、每个销地的需求量以及各地之间的单位运输费

用已知。运输模型是解决这类问题的一种有效方法。

运输模型是一种特殊的线性规划模型，由以下三个部分组成。

(1)决策变量

(2)目标函数

(3)约束条件

物资配送方案往往不是唯一的，但最低运输费用只有一个。

求解运输模型最常用的是表上作业法。其思路是从最低的单位运

输费用出发，在满足供应量和需求量两个约束的前提下，求得可行解,

然后用最小费用法寻找最优解，即最低运输费用所对应的配送方案0。

当决策变量较多时，可利用专业软件求解运输模型。

(二)运输模型在物流配送系统规划中的应用

1、物流系统物资配送方案优化

运输模型最广泛的应用是给出费用最低的物资配送方案。对物流

配送系统来说，运输成本是运营成本的主要组成部分。下面举例说明

运输模型在物流配送系统中的应用。

2、物流中心选址规划

运输模型不但可用于现有物流系统中物资配送方案的优化，而且

可以直接用于工厂或物流中心的选址规划。随着企业的发展，企业可

能需要建设新的工厂或物流中心（或配送中心、仓储中心或分销中

心）。此时，可借助运输模型进行新的工厂或物流中心的选址规划。

例如，路路通物流公司为了满足化学制剂厂日益扩大的需求，需要新

建一个物流中心。通过多因素评分法初步确定备选地址为长治和洛阳。

为此，可应用运输模型分析计算出增加长治或洛阳后总的运输费用。

这样，就可以选择较小运输费用所对应的城市作为新建物流中心的地

址。

三、选址规划及其重要性

（一）选址规划的概念

选址规划就是确定工厂或服务设施的位置，涉及两个层面：第一

个层面是选位，即选择一定的区域，如国家、地区、省市等；第二个

层面是定址，即选择工厂或服务设施的具体地址。

不但采矿业、原木采伐业、渔业等必须把企业地址选在资源所在

地，其他企业也经常面临选址规划的问题。例如，随着经营规模的扩

大，原来的地址缺乏足够的扩展余地，就必须选择新的地址。服务业

市场的转移带来的必然是服务设施的迁移。有时，选址规划是企业的

一种战略举措，如银行、快餐店、超市等常把争取区位优势看作运营

战略的一个组成部分。时至今日，随着全球运营的出现，选址问题已

经跨越国家、地区界限，而要在全球范围内予以考虑了。

(二)选址规划的重要性

选址规划的重要性表现在以下两个方面。

(1)直接影响运营成本并决定着运营管理的难度。地理布局决定

着直接成本的高低，如原材料和产品的运输成本、劳动力成本及其他

辅助设施的成本等。

(2)影响企业的竞争力。选址规划影响着企业的产品或服务的成

本、生产效率以及投资收益。选址规划直接影响着供需关系，影响着

员工的情绪，甚至影响着公共关系等。此外，选址规划还影响着企业

所在供应链的绩效。

四、作业计划要解决的问题

作业计划就是把企业的作业任务分解为短期的具体任务，规定每

个环节（如车间、工段、生产线和工作站）、每个单位时间（周、日、

班或小时）的具体任务，并组织计划的实施。作业计划的目标不仅在

于安排并完成作业任务，而且要使每个作业环节达到均衡，进而全面

完成各项技术经济指标。

生产类型不同，作业计划要解决的问题的侧重点也不同。

1、大量生产系统的作业计划

大量生产系统的产品如汽车、家用电器、玩具、器械、石化、制

药、造纸等。在服务业中，也有大量生产的例子，如自助餐、大规模

接种疫苗、新闻广播等。大量生产系统采用的是标准化的设备，实行

了高度专业化的劳动分工。

大量生产系统总是采用流水生产线，其核心是生产线平衡。这些

工作属于系统设计的内容，但是，大量生产系统也有进度安排问题。

在实际生产中，企业很少只生产一种产品或提供一项服务，即使同一

种产品，也有不同的规格与型号。所以，要想在有限的生产线均衡地

生产规格型号各异的产品，不可避免地会改变投入的材料，工序也会

改变。

为了使生产线连续流畅地进行，应最小化设备的调整时间，最小

化在制品库存，在实际生产中应做好以下六项工作。

(1)最优化产品组合。利用线性规划等技术确定最佳产出组合，

使转换时间最短，制造成本最低。

(2)采取预防性维修制度。把设备维持在最佳运行状态，使作业

流中断次数降到最小。

(3)授权。把尽可能多的权力下放到一线工人，以快速消除故障。

例如，在丰田的生产线上，当发现任何自己无法解决的异常情况时，

任何工人都有权利和义务拉动“生产停止拉线”。

(4)把质量问题降到最小。生产线上一旦出现质量问题，不但产

品不合格或必须降级处理，还浪费了材料、工时、动力等资源。

(5)资材供应的精益化。一种有效的方式是对不同的资材采取不

同的供应策略。例如，北京现代汽车公司的资材就有三种主要供应模

式：“一般大品”“直序列”和“准序列”。一般大品即大宗物料，

订单到达后进入自备仓库；直序列物料由供应厂家根据企业的作业计

划直接供应；准序列则介于一般大品与直序列之间。

(6)多面手的培养与使用。专业化的劳动分工与多面手的培养与

使用并不矛盾，在生产线使用一些多面手不但可以减少工人数量，而

且可以更灵活地应对需求的波动。

2、成批生产系统的作业计划

成批生产系统的产品如印刷品、罐头食品、日化产品、颜料等。

在服务业中的典型例子是会务。成批生产系统的产量比大量生产系统

的低，比单件小批生产系统的高，间歇性轮番生产更为经济。这种生

产类型的作业计划的核心是如何更经济地从一项作业转换到另一项作

业，即如何确定每一种产品的生产批量，经济生产批量模型为这种生

产方式找到了有效的解决方案。

此外，模块化设计与制造、作业排序、离线备料是成批生产系统

作业计划与生产控制的有效手段。

3、单件小批生产系统的作业计划

单件小批生产系统的产品如定制化的服装、非标配件等。单件小

批生产系统的产品品种、数量和交货时间都不稳定，产量少、很少重

复生产，生产的数量完全取决于订单需求。

单件小批生产系统作业计划要解决的主要问题有两个：任务指派

和作业排序。以下介绍任务指派，作业排序将设专题讨论。实际中，

一般先进行任务指派，然后进行作业排序。

任务指派可以分为有限能力载荷和无限能力载荷。有限能力载荷

是指分配给作业中心任务不能超过该作业中心能力的限制；无限能力

载荷是指分配给作业中心任务时不考虑作业中心的能力限制。

甘特图是一种直观的用于任务指派的图示方法，一般人员不需经

过培训就可使用。

五、排序问题描述

排序就是确定各个作业在作业中心的处理顺序。所以，单件小批

生产系统的作业计划就是排序问题。在服务业中也涉及排序问题，例

如，大学里的排课就是典型的服务业排序问题，要把班级、课程、教

师、教室和时段全部确定下来。

1、排序的目标和任务

排序的目标有以下几个：

•满足顾客或下一道工序的交货期要求；

・流程时间最短，即各项作业在加工过程中所消耗的时间最少；

・准备时间最短或成本最小；

•在制品库存最低；

上述目标往往不能同时达到。

排序要完成的任务有：

・分配作业、机器、人员到作业中心或者其他特定地点；

・决定作业执行的顺序。

2、排序准则

为了得到所希望的排序方案，人们提出了很多排序准则。迄今为

止，人们已提出了100多个排序准则，在实际中常用的有以下几种。

(1)先到先服务准则。优先选择最早进入可排序列的作业，也就

是按照作业到达的先后顺序进行加工。

(2)最短作业时间优先准则。优先选择作业时间最短的作业。

(3)交货期最早优先准则。优先选择完工期限最紧的作业。

(4)最短松弛时间优先准则。优先选择松弛时间最短的作业。所

谓松弛时间，是指当前时点距离交货期的剩余时间与工件剩余加工时

间之差。

最长剩余作业时间优先准则。优先选择余下作业时间最长的作业。

(5)最长剩余作业时间优先准则。优先选择余下作业时间最长的

作业。

(6)最短剩余作业时间优先准则。优先选择余下作业时间最短的

作业。

(7)最多剩余作业数优先准则。优先选择余下作业数最多的工件。

(8)最小临界比优先准则。优先选择临界比最小的作业。所谓临

界比，是指作业允许停留时间与余下作业时间之比。

(9)随机准则。随机地挑选出一项作业。

这些排序准则各具特色。FCFS准则适用于服务业的排队。按SPT

准则可使作业的平均流程时间最短，从而减少在制品量。EDD准则、

SCR准则及SST准则可使作业延误时间最小。MWKR准则使不同工作量

的作业的完工时间尽量接近。LWKR准则使工作量小的作业尽快完成。

MOPNR准则与MWKR准则类似，但更多地考虑了作业在不同作业中心上

的转运排队时间。

3、排序问题的分类

排序问题有不同的分类方法。最常用的分类方法是按机器、零件

和目标函数的特征分类。按机器的种类和数量不同，可以分成单台机

器的排序问题和多台机器的排序问题。对于多台机器的排序问题，按

零件加工路线的特征，可以分成单件作业排序问题和流水作业排序问

题。零件的加工路线不同是单件作业排序问题的基本特征；而所有零

件的加工路线完全相同，则是流水作业排序问题的基本特征。按零件

到达车间的情况不同，可以分成静态的排序问题和动态的排序问题。

当进行排序时，所有零件都已到达，可以一次对它们进行排序，这是

静态的排序问题；若零件是陆续到达，要随时安排它们的加工顺序，

这是动态的排序问题。按目标函数的性质不同，也可划分不同的排序

问题。譬如，同是单台机器的排序，使平均流程时间最短和使误期完

工零件数最少实质上是两种不同的排序问题。按目标函数的情况，还

可以划分为单目标排序问题与多目标排序问题。另外，按参数的性质,

可以划分为确定型排序问题与随机型排序问题。所谓确定型排序问题,

指加工时间和其他有关参数是已知确定的量；而随机型排序问题的加

工时间和有关参数为随机变量。这两种排序问题的解法本质上不同。

因此，由机器、零件和目标函数的不同特征以及其他因素上的差别，

构成了多种多样的排序问题。

4、排序问题的基本假设条件

为了便于分析研究，建立数学模型，必须对排序问题给出一些假

设条件。下面给出六个最基本的假设条件。

(1)一项作业不能同时在几个作业中心上加工。

(2)作业在加工过程中采取平行移动方式，即当上一个作业中心

加工完后，立即送到下一个作业中心加工。

(3)不允许中断。一项作业一旦开始加工，必须一直进行到完工,

不得中途停止插入其他作业。

(4)每个作业过程只在一个作业中心完成。

(5)作业数、作业中心数和加工时间已知，作业时间与加工顺序

无关。(6)每个作业中心同时只能加工一项作业。

此外，在考虑排序问题时，假定作业中心数有限，劳动力充足，

不考虑由于劳动力缺少而使作业中心无法运转的现象。

5、排序问题的数学表示

1967年康维等人首先提出用4个参数表示排序问题的方法。

有了这4个符号，就可以简明地表示不同的排序问题。

六、生产进度控制

生产进度控制就是依照预先制订的作业计划，检查各种零部件的

投入和出产时间、数量以及配套性，保证产品能准时装配出厂。生产

进度控制的目标应是准时出产，即只在需要的时间，按需要的品种生

产需要的数量，既不拖期，也不提前。生产进度控制是生产作业控制

的中心任务之一，贯穿于作业准备到作业结束为止的全部生产过程。

生产预计分析和生产均衡性控制是生产进度控制的两项主要内容。

1、生产预计分析

生产预计分析是指根据进度统计资料所反映的计划完成进度和生

产计划趋势，对本期计划指标可能完成的程度做一种预测，再根据预

测结果，采用不同的调度措施，适时增加或减少资源的投入。下面介

绍生产预计分析常用的一种方法：差额推算法。

差额推算法常用于对产量、产值等绝对指标的预测。应用差额推

算法，首先要计算出实际完成产量的差额，然后根据生产条件分析趋

势，从而推算出计划期末可能达到的数量和计。划完成程度。其具体

步骤如下。

（1）根据报告期已经完成的每日（或月）的生产统计数据，计算

从报告期至当前时间为止实际累计与计划累计的差额以及计划完成的

程度。

（2）初步预测期末生产计划完成的可能性。计算到预计日（即报

告期末）为止的计划完成及尚需完成的计划产量，再按平均日（或月）

产量的初步计划完成尚需的日（或月）数和期末计划可能完成程度。

（3）根据所掌握的情况及生产发展趋势，调整初步预计数据。

2、生产均衡性控制

所谓生产的均衡性，就是不仅要完成整个计划期的生产任务，而

且要完成每个具体时段（如周、日、小时）的生产任务，即实现均衡

生产。企业类型不同，时段的细致程度会有区别。但随着科技水平的

提高，企业普遍采用了柔性加工单元，所以至少要控制每天的实际产

量，使其与计划产量相一致。

图表法是根据企业（或车间、工作地）在各时期的计划产量、实

际产量和产量完成的百分数，绘制成产量动态曲线图和产量计划完成

曲线图，以此反映生产均衡性。

七、概述

生产作业控制就是对作业计划的实施情况进行监控，发现作业计

划与实际完成情况之间的偏差，采取调节和校正措施，以确保计划目

标的实现。如果说作业计划的功能是预先安排作业活动，那么生产作

业控制的功能就是根据产量、质量、进度、成本、收率等评定生产实

绩的各种标准，对与生产相关的活动实施实时调度。生产作业控制是

生产管理的重要职能，是实现生产计划和作业计划的重要手段。

八、质量屋

1、质量屋的构成

质量屋是实施质量功能展开的一种形似房屋的图形化工具，故称

质量屋。质量屋由以下主要部分构成：

・左墙：顾客需求；

・右墙：竞争力评价表；

・天花板：技术要求；

・房间：关系矩阵；

・地板：质量规格；

・地下室：技术评价；

・屋顶：技术要求之间的相关矩阵。

此外，还有其他一些必不可少的部分，如各项需求对顾客的重要

度、技术要求的满意度方向、技术重要度等。

2、建造质量屋的技术路线

为建造质量屋，可采取以下技术路线：①调查顾客需求一②测评

各项需求对顾客的重要度一③把顾客需求转换为技术要求一④确定技

术要求的满意度方向一⑤填写关系矩阵表一⑥计算技术重要度f⑦设

计质量规格一⑧技术评价一⑨确定相关矩阵一⑩市场评价。

(1)调查顾客需求

这一步是建造质量屋的起点，也是基础。为调查顾客需求，可采

用询问法、观察法或实验法。

询问法就是调查人员拟定好调查提纲，以直接或间接的询问方式

请顾客回答对产品的需求。

观察法就是跟踪类似产品的生产、包装、运输、消费/使用以及最

终处置的部分或全过程，以记录、搜集有关产品需求的信息和资料。

实验法就是采用理化实验方法获得有关产品的可靠性、安全性、

可维护性等性能或品质，可拆卸性、可降解性、能源消耗、噪声、废

弃物排放、振动等环境属性，以及全生命周期成本和可制造性。

(2)测评各项需求对顾客的重要度

达到或超过顾客的需求是产品设计的首要原则。顾客满意是“对

其要求已被满足的程度的感受”。满意度是实际效果超出事前期望的

程度：实际效果与事前期望相符合，顾客则感到满意；超过事前期望,

则很满意；未能达到事前期望，则不满意或很不满意。

顾客满意是需求集成的结果，而各种需求对顾客的重要度不同，

即对顾客满意的贡献不同。专家打分法是测评各项需求对顾客的重要

度的一种常用方法。值得注意的是每隔一定时期都要重新进行一次这

样的测评。

（3）把顾客需求转换为技术要求

这一步由市场调查人员和工程技术人员共同把顾客的需求转换为

对产品提出的技术要求，即把顾客的语言翻译成工程技术人员能够把

握的语言。如果把在第一步所确定的顾客需求看作“是什么”，那么

把顾客需求转换为技术要求就是“如何实现”的问题。

（4）确定技术要求的满意度方向

具体到某一产品，只有通过满足产品的技术要求才能满足顾客需

求。有的技术要求的指标值越大，顾客越满意；而有的技术要求的指

标值越大，顾客越不满意。在开发产品时应确定这种方向性，以便为

后来调整质量规格提供参考。

（5）填写关系矩阵表

技术要求是由顾客需求转换来的，所以每一项技术要求或多或少

与顾客需求有关系，根据关系的紧密程度可分为三个等级：关系紧密、

关系一般、关系弱，并分别赋予9、3、1三个分值。所填写的关系矩

阵表为确定技术重要度提供了依据。

(6)计算技术重要度

通过矩阵表与各项需求对顾客的重要度的加权得到各项技术要求

的重要度。很有意思的是，经过这一步之后，顾客所提出的“模棱两

可”“含糊不清”的需求，转变成了一个个量值。毫无疑问，开发人

员应把精力集中在技术重要度指标值大的那些技术要求上。

(7)设计质量规格

这一步由工程技术人员和质量管理人员共同完成。设计质量规格

就是在技术经济分析的基础上确定各项技术要求的量化指标，即有关

“多少”的问题。

(8)技术评价

技术评价的结果是各项技术要求满足顾客需求的能力。为了进行

技术评价，可把已开发出来的样品同市场上知名度较高的几个品牌的

产品放在一起比较。技术要求之间会有冲突，所以即使不计成本，也

不可能使各项技术要求都达到最高。因此，决策者经常要做些调整。

在调整时，应力保技术重要度指标值大的那些技术要求。技术评价由

开发人员来主导，顾客，参与，通常在实验室里进行。

(9)确定相关矩阵

根据正反强弱关系，把各项技术要求之间的关系分为两类四种，

即正相关的强正相关、弱正相关以及负相关的强负相关、弱负相关。

确定相关矩阵的目的是把顾客满意度方向进行量化处理，结果用于调

整质量规格。

(10)市场评价

市场评价的结果是产品满足各项顾客需求的能力。市场评价的方

法与技术评价的方法相同，只是这里的评价对象是各项顾客需求。同

样地，顾客需求之间往往会有冲突，所以即使不计成本，也不可能使

各项顾客需求都得到最大的满足。在调整时，应以各项需求对顾客的

重要度为依据，最大限度地满足重要度指标值大的那些顾客需求。市

场评价由顾客来主导，开发人员参与，一般在真实环境中进行。

从QFD的技术路线可以看出，上述10个步骤的每一步都考虑了顾

客的需求，体现了“充分倾听顾客声音”的核心理念。因此，只要严

格按照QFD各个开发阶段的要求去做，所开发的产品就是顾客真正需

要的产品。

如前所述，质量功能展开是一种集成的产品开发技术，所涉及的

问题很多，用到的定量，方法更多，如模糊聚类、层次分析法、线性

代数等的理论与知识。本节给出了QFD的全貌，以便读者掌握QFD的

起源与发展、内涵及实施步骤。

九、质量的起源发展和功能

(-)起源与发展

质量功能展开首创于日本，是一种结构化的产品开发或服务设计

管理方法。1972年，日本三菱重工有限公司神户造船厂首次使用了

“质量表”。经过几十年的推广、发展，质量功能展开的理论和方法

体系得到逐步完善，其应用也从产品扩展到服务项目。

(二)质量功能展开的内涵

质量功能展开的内涵是在产品设计与开发中充分倾听顾客的声音。

为此，企业要首先利用各种技术了解顾客的真正需求，然后把顾客的

需求转换为技术要求。

质量功能展开是一种集成的产品开发技术。这里的“集成”有技

术集成和职能集成两种含义。

(1)各种技术的集成

各种技术的集成包括顾客需求调查、价值工程和价值分析、FMEA、

矩阵图法、层次分析法等。

(2)各种职能的集成

各种职能的集成包括市场调查、产品研发、工程管理、制造、客

服等。

十、DfX概述

所谓DfX,就是为产品生命周期内某一环节或某一要素而设计。其

中，X可以代表产品生命周期内的某一环节，如制造、测试、使用、维

修、回收、报废等，也可以代表决定产品竞争力的某一要素，如质量、

成本等。最常用的DfX有：可采购性设计、可制造性设计、可测试性

设计、可诊断分析性设计、可装配性设计、可拆卸性设计、可服务性

设计、为可靠性而设计、面向成本的设计、绿色设计。

H-一、DfM、DfC和DfE

下面分别介绍DfM、DfC和DfE三种设计理念。

1、DfM

DfM,即可制造性设计。威廉，丘伯利和拉曼，贝克简在《加工与

制造工程师手册》一书中对此做了如下解释："D/M主要研究产品本身

的物理设计与制造系统各部分之间的相互关系，并把它用于产品设计,

以便将整个制造系统融合在一起进行总体优化。DfM可以降低产品的开

发周期和成本，使之更顺利地投入生产。”

采用可制造性设计，在产品设计阶段就考虑与制造有关的约束，

可以指导设计师选择原辅材料和工艺方案，并估计制造周期和制造成

本。此外，在产品设计阶段进行可制造性分析，可消除产品开发与制

造环节之间的“间隙”，对于提高产品的可靠性、稳定性，减少产品

开发和制造成本，增强产品在市场上的竞争力具有重要意义。

2、DfC

DfC,即面向成本的设计。其出发点是在满足用户需求的前提下，

分析和研究产品制造过程及销售、使用、维修、回收、报废等产品全

生命周期中的各个部分的成本组成情况，对原设计方案中造成产品成

本过高的项目进行修改，以降低设计与制造成本。在DfC中，成本是

指全生命周期成本。全生命周期成本是指从产品设计到最终回收利用

整个生命周期的成本。

与全生命周期成本相关的因素有：产品材质、重量、尺寸、形状、

装配操作数、接触面数、紧固件数、装配路径、检测方法和工具、所

用公用工程介质、使用环境、操作方法、可回收利用情况，等等。

惠普公司对产品设计与成本之间关系的调查表明：产品总成本的

60%取决于最初的设计，75%的制造成本取决于设计说明和设计规范。

从这些数据可以看出DfC在企业产品开发中所起到的重要作用。

3、DfE

DfE,即绿色设计，也称作面向环境的设计或环境友好的设计。绿

色设计就是在设计产品时，在保证产品的性能、质量的前提下，考虑

产品在其整个生命周期中对资源和环境的影响，使产品对环境的总体

影响减到最低。绿色设计体现了循环经济中企业内部小循环的3R原贝L

即减量化、再利用、再循环。所谓减量化，就是通过消耗最少的物料

和能源来生产产品；所谓再利用，就是使废旧产品的某些配件或成分

能够得到最大限度的利用；所谓再循环，是指把本企业的废弃物资源

化。

(1)绿色设计的基本要求

1)优良的环境友好性。要求产品在生产、使用、废弃、回收、处

置的各个环节都对环境无害或危害最小化。

2)最大限度地减少资源消耗。尽量减少材料使用量和种类，产品

在其生命周期的各个阶段所消耗的能源最少。

3)排放最小。通过各种技术或方法减少制造、使用过程中废弃物

的排放量。

4)最大化可回收利用。在材料的选择、产品结构、零件的可共用

性等方面提高产品的回收利用率。

(2)绿色设计的主要内容

・绿色设计材料的选择与管理；

•产品的可拆卸性与可回收性设计；

•绿色产品成本分析；

•绿色产品设计数据库与知识库管理。

(3)惠普的绿色设计

惠普可称得上DfE的典范，惠普与利益相关者合作，致力于降低

产品在设计、制造、配送、使用和回收等整个生命周期内对环境所造

成的影响。

1）设计。早在1992年，惠普就提出了为环境而设计的概念，即

缩小产品尺寸，降低产品在生产和使用过程中的能源消耗，减少原辅

材料使用量，开发环保材料并设计更易回收的产品。

2）制造。要求供应商遵守供应商行为准则，简化产品组装。

3）配送。通过设计几何形态规则、体积小、重量轻的产品来增加

运输数量，进而减少单位运输成本和二氧化碳的排放量。

4）使用。采用寿命更长的电池并加强电源管理，以降低能源消耗。

设计多功能产品，以降低能源和材料的使用。设计可升级的产品，延

长其生命周期，节省开发和运营成本。

5）回收利用。提供回收、捐献、租赁、废旧设备处置/翻新等服

务。在设计时就考虑拆卸、回收和重复利用的方便性。

十二、项目基本情况

（一）项目投资人

xx有限责任公司

（二）建设地点

本期项目选址位于XX（待定）。

（三）项目选址

本期项目选址位于XX（待定），占地面积约96.00亩。

（四）项目实施进度

本期项目建设期限规划24个月。

（五）投资估算

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨

慎财务估算，项目总投资47317.20万元，其中：建设投资38210.37

万元，占项目总投资的80.75%；建设期利息820.89万元，占项目总投

资的1.73%；流动资金8285.94万元，占项目总投资的17.51%。

（六）资金筹措

项目总投资47317.20万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司

计划自筹资金（资本金）30564.25万元。

根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额16752.95万

O

（七）经济评价

1、项目达产年预期营业收入（SP）：86700.00万元。

2、年综合总成本费用（TC）：73420.63万元。

3、项目达产年净利润（NP）：9675.62万元。

4、财务内部收益率(FIRR)：13.30%o

5、全部投资回收期(Pt)：6.92年(含建设期24个月)。

6、达产年盈亏平衡点(BEP)：41580.19万元(产值)。

(A)主要经济技术指标

主要经济指标一览表

序号项目单位指标备注

1占地面积m264000.00约96.00亩

1.1总建筑面积m2119887.83容积率1.87

1.2基底面积m239040.00建筑系数61.00%

1.3投资强度万元/亩394.61

2总投资万元47317.20

2.1建设投资万元38210.37

2.1.1工程费用万元33649.12

2.1.2工程建设其他费用万元3632.11

2.1.3预备费万元929.14

2.2建设期利息万元820.89

2.3流动资金万元8285.94

3资金筹措万元47317.20

3.1自筹资金万元30564.25

3.2银行贷款万元16752.95

4营业收入万元86700.00正常运营年份

”II

5总成本费用万元73420.63

”II

6利润总额万元12900.82

7净利润万元9675.62

8所得税万元3225.20

9增值税万元3154.51irti

10税金及附加万元378.55irif

11纳税总额万元6758.26ir”

12工业增加值万元23616.33”w

13盈亏平衡点万元41580.19产值

14回收期年6.92含建设期24个月

15财务内部收益率13.30%所得税后

16财务净现值万元-1176.66所得税后

十三、经济效益评价

（一）生产规模和产品方案

本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内

不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假

设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。

（二）项目计算期及达产计划的确定

为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为

10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。项目自投入运营后

逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。

（三）营业收入估算

本期项目达产年预计每年可实现营业收入86700.00万元；具体测

算数据详见一《营业收入税金及附加和增值税估算表》所示。

营业收入、税金及附加和增值税估算表

单位：万元

序

项目第1年第2年第3年第4年第5年

号

1营业收入0.0()60690.0073695.0086700.00

2增值税0.002599.673156.753154.51

2.1销项税0.007889.709580.3511271.00

2.2进项税0.005290.036423.608116.49

3税金及附加0.00311.96378.80378.55

3.1城建税0.00181.98220.97220.82

3.2教育费附加0.0077.9994.7094.64

3.3地方教育附加0.0051.9963.1363.09

（二）达产年增值税估算

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实

施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目达产年应

缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税;销项税额-进项税额

=3154.51万元。

（三）综合总成本费用估算

本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、

工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、

其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为

基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产

年经营能力计算，本期项目综合总成本费用73420.63万元，其中：可

变成本61183.02万元，固定成本12237.61万元。达产年项目经营成

本70504.91万元。具体测算数据详见一《综合总成本费用估算表》所

不O

综合总成本费用估算表

单位：万元

序

项目第1年第2年第3年第4年第5年

号

1原材料、燃料费0.0040692.5049412.3258132.14

2工资及福利费0.003050.883050.883050.88

3修理费0.001215.851215.851215.85

4其他费用0.008106.048106.048106.04

4.1其他制造费用0.00724.49724.49724.49

4.2其他管理费用0.00506.83506.83506.83

4.3其他营业费用0.006874.726874.726874.72

5经营成本0.0053065.2761785.0970504.91

6折旧费0.002071.862071.862071.86

7摊销费0.0022.9722.9722.97

8利息支出0.00820.89820.89820.89

9总成本费用0.0055980.9964700.8173420.63

9.1其中：固定成本0.0012237.6112237.6112237.61

9.2可变成本0.0043743.3852463.2061183.02

（四）税金及附加

本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地

方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加

378.55万元。

（五）利润总额及企业所得税

根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：

利润总额:营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12900.82（万元）。

企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所

得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税二应纳税所得额X税率

=12900.82X25.00%=3225.20（万元）。

（六）利润及利润分配

该项目达产年可实现利润总额12900.82万元，缴纳企业所得税

3225.20万元，其正常经营年份净利润：净利润;达产年利润总额-企业

所得税=12900.82-3225.20=9675.62（万元）。

利润及利润分配表

单位：万元

序

项目第1年第2年第3年第4年第5年

1营业收入0.0060690.0073695.0086700.00

2税金及附加0.00311.96378.80378.55

3总成本费用0.0055980.9964700.8173420.63

4利润总额0.004397.058615.3912900.82

5应纳所得税额0.004397.058615.3912900.82

6所得税0.001099.262153.853225.20

7净利润0.003297.796461.549675.62

8期初未分配利润0.000.002968.018486.60

9可供分配的利润0.003297.799429.5518162.22

10法定盈余公积金0.00329.78942.961816.22

11可供分配的利润0.002968.018486.6016345.99

12未分配利润0.002968.018486.6016345.99

13息税前利润0.006317.2011590.1316946.91

（四）财务内部收益率（所得税后）

项目财务内部收益率（FIRR）,系指项目在整个计算期内各年净

现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：

财务内部收益率（FIRR）=13.30%o

本期项目投资财务内部收益率13.30%,高于行业基准内部收益率,

表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均

水平，投资使用效率较高。

（五）财务净现值（所得税后）

所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项

目经营期内各年现金流量的现值之和：

财务净现值（FNPV）=-1176.66（万元）o

以上计算结果表明，财务净现值-1176.66万元（大于0）,说明

本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。

（六）投资回收期（所得税后）

投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是

财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计

现金流量开始出现正值年份数)-1+｛上年累计现金净流量的绝对值/当

年净现金流量｝,本期项目投资回收期：

投资回收期(Pt)=6.92年。

本期项目全部投资回收期6.92年，要小于行业基准投资回收期，

说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能

够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。

项目投资现金流量表

单位：万元

序

项目第1年第2年第3年第4年第5年

号

1现金流入0.000.0060690.0073695.0086700.00

1.1营业收入0.000.0060690.0073695.0086700.00

2现金流出19105.1919105.1959177.3963406.7877926.51

2.1建设投资19105.1919105.19

2.2流动资金0.005800.161242.897043.05

2.3经营成本0.0053065.2761785.0970504.91

2.4税金及附加0.00311.96378.80378.55

所得税前净现金

31512.6110288.228773.49

流量19105.1919105.19

累计所得税前净

4

现金流量19105.1938210.3836697.7726409.5517636.06

5调整所得税0.001579.302897.534236.73

所得税后净现金

6413.358134.375548.29

流量19105.1919105.19

累计所得税后净—————

7

现金流量19105.1938210.3837797.0329662.6624114.37

计算指标

1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：19.33%；

2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：13.30%；

3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：9588.28万元；

4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：-1176.66万元；

5、项目投资回收期（所得税前）：6.12年；

6、项目投资回收期（所得税后）：6.9