潜亏项目成本管控及扭亏策划指引

潜亏项目成本管控及扭亏策划指引,,,,,,,,

序号,类别,内容分析,风险判定,是否有风险,管控措施,,,

,,,,,项目部,分公司,总部,

,,,,,,,责任部门,措施

一、成本管控,,,,,,,,

1,合同文件,研究合同相关文件，分析计量、计价原则、调价依据等,计量、计价原则、调价依据,是,识别合同条款中的有利和不利点，并制定应对措施,就合同有利、不利内容进行补充分析，对项目提出指导建议,商务管理部,1、法律部拟草律师代理合同文本，聘请律师顾问介入管理，在合同文本中明确提出工作内容及诉求；2、对合同不利因素进行评价，从商务、法务的角度分析，并提出可能突破原有不利条件的策划。

2,实物量,图纸预算量与收入量对比,图纸量小于收入量,否,1、实物量、控制量编制，落实责任人并签订专项责任状；2、每月进行月结月清及物资盘点。,1、复核实物量、控制量；2、严格按照控制量审批采购合同；3、每月抽查专项责任状完成情况；4、审核分包、分供结算工程量,商务管理部、投标报价部、机电管理部,1、可聘请咨询公司进行实物量核算，对实物量进行量价对比（分出量对比、价对比、费用对比）；2、严格按照控制量审批采购合同；3、每月去现场进行分包分供的月结月清及物资盘点工作。

3,单价,支出单价与收入单价对比,价格有亏损情况,是,按公司规定编制招采计划，严肃招标管理程序。,1、全程参与招采过程并对价格合理性负责；2、对招采模式给出指导意见；,商务管理部、项目管理部,1、公司按照工期模块化对招采计划进行审核、纠偏，并且参与分包分供的招采工作；2、对项目所有的分包分供结算进行审核。

4,模板体系,合理、经济性分析,,,编制模板方案，进行经济性比选,1、对模板体系的合理性和经济性进行审核把关优化；2、合理调配区域相关资源；3、复核现场实际情况与方案的一致性；4、严格把控搭拆时间。,技术部、项管部,1、技术部对模板体系的合理性和经济性进行审核、优化；2、项管部对现场实际实施情况进行检查，是否与方案一致；

5,大型机械,合理、经济性分析,,,编制大型机械布置方案，进行经济性比选,1、对大型机械布置情况及经济性进行把关、审核；2、严格把控搭拆时间。,技术部、项管部,1、技术部对大机布置的合理经济性进行审核、优化；2、项管部对现场实际实施情况进行检查，是否与方案一致。

6,脚手架体系,合理、经济性分析,,,编制脚手架方案，进行经济性比选,1、对脚手架体系的选用进行把关、审核；2、严格把控搭拆时间。,技术部、项管部,1、技术部对脚手架体系的选用的的合理性和经济性进行审核、优化；2、项管部对现场实际实施情况进行检查，是否与方案一致。

7,临设布置,合理、经济性分析,,,编制临设布置方案，进行经济型比对,对临设布置的合理性作出判断，费用支出情况的审核,项管部、商务管理部,1、项管部审查临设布置是否有经批准的正式方案；2、商务部以审批的方案图纸作为依据，审核实际布置情况是否与方案有偏差，临设工程量与单价是否合理

8,安全文明施工（含CI、标准化）,对投入量和规模进行分析,,,根据项目定位编制符合要求的相关方案,分公司对相关方案进行审核，并对项目定位给出指导意见,党群、安全、商务,1、党群部明确项目CI标准进行定位；2、安全管理部审核安全投入费用是否能满足安全生产；3、商务管理部按照定位给出费用限额。

9,工期计划,流水段划分是否合理、工序穿插是否合理,,,按照工期模块化要求编制进度计划,监督计划实施情况，提出合理化建议,项管部,定期落实模块化工期执行情况，对滞后的节点提出改进建议。

10,现场经费,合理性分析,,,按月盘点费用支出，对人员配置情况进行分析，是否满足人均产值的要求,对项目人员配备提出优化建议，区域内进行合理调配，严格把控费用支出,人力资源、项管部、财务、商务管理部,1、项管部对项目目前人员配置、定员情况进行评价；2、人力资源部对项目冗员进行合理调配；3、财务部、商务管理部对现场经费总额进行审批并严格控制，对已发生的进行核实，对后续的进行策划

11,资料管理（收发文管理）,资料台账是否完整、收发文是否按照公司要求做好收发文记录,,,做好收发文纪录，做好资料收集和归档，保证资料的及时性和完整性,对项目收发文台账和资料做好监督管理,技术、法律,"1、法律部与律师沟通，制定符合我们权益的收发文管理制度；

2、技术部要对整改要求、新的制度、发文格式、法律要求进行交底；

3、技术部执行检查，技术部作为归口部门，与各个部门联动统一对文件分类检索处理"

12,资金管理,分析收入和支出的时间和额度是否符合合同约定,,,1、编制全过程现金流测算，及时报量，确保回款及时；2、合理编制资金计划；3、对已发生、已支出的资金进行分析，是否有超出合同额、合同付款比例、付款计划的情况；4、进行资金策划,1、审核现金流是否合理，积极对接业主清欠工程款；2、审核资金计划；3、梳理资金支出情况，对是否有超合同额、付款比例、付款计划的情况作出评价说明；4、就付款方式进行合理化建议,商务管理部、资金部,1、资金部审核全周期现金流测算，明确到客商；2、商务管理部对现已发生的支出依据成本盘点经营数据表进行审核，是否合理，与工期、产值是否匹配；3、商务管理部每月按照月度成本盘点表审核资金计划；

13,税务管理,编制全面、合理的税务专项策划，分析相关风险,,,根据财税有关政策，全面分析销项税额、进项税额，测算合理合法抵扣后应缴纳的有关税费成本，制定相应措施,对项目税务管理提出合理化建议，并落实执行情况,财务部、资金部,财务部、资金部给项目出策划方案，并提出税务统筹的具体要求

二、扭亏策划,,,,,,,,

1,索赔策划,"抢工索赔、开

工延期索赔、非我方原因导致工期损失索赔、窝工索赔等。",,,资料收集，编制索赔意向书，结合公司意见形成正式索赔报告。,对索赔资料的完善并审核,商务管理部、项管部、技术部,"对项目部和分公司编制的索赔意向书组织评审会议，提出合理化建议。

"

2,施工范围增减策划,根据业主规划及资金情况，扩大或减少施工范围，达到增加收益或减少亏损,,,分析清单盈亏点，积极与业主进行有效沟通,结合当地优质资源进行精准测算，提供相应支持,商务管理部,1、指导分公司、项目部开拓策划思路，提出可行的、有效的策划点；2、定期进行策划内容的验收

3,签证变更策划,通过做法变更、材料更换、深化设计、图纸会审等实现盈利或减亏,,,做好清单特征与图纸做法的对比，找出可能实现盈利及减亏的变更项,督导项目按月召开签证变更销项会，及时推动策划创效的过程认定，锁定创效成果,商务管理部、技术部、项管部,

4,材料及设备调价策划,"关注政府相关文件出台的进展，如国家各部委文件、地方政府文件、地方管理机构文件、行

业指导文件等

",,,做好资料收集和取证工作,协助项目做好资料收集和取证，并加强与造价部门和政府相关门的沟通工作,商务管理部,

5,法务策划,应对可能的法律风险,,,配合法律顾问收集、提供相关资料,协助进行法律咨询,法律部,全过程、全