证券投资基金管理暂行办法

证券投资基金管理暂行办法第一章总则第一条为了规范证券投资基金活动，保护投资人及相关当事人的合法权益，促进证券投资基金和证券市场的健康发展，根据《证券法》及其他有关法律、行政法规，制定本办法。第二条在中华人民共和国境内，通过公开发售基金份额募集证券投资基金（以下简称基金），由基金管理人管理，基金托管人托管，为基金份额持有人的利益，以资产组合方式进行证券投资活动，适用本办法。第二章基金的概念第三条基金是指通过发售基金份额，将众多投资人的资金集中起来，形成独立财产，由基金管理人进行托管、管理、运作，以投资组合的方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。第三章基金的设立条件第四条设立基金，应当具备下列条件：（一）基金名称表明基金的类别和投资特征；（二）有明确的基金运作方式；（三）有符合中国证监会规定的基金合同、招募说明书、基金托管协议、基金份额发售公告；（四）基金募集份额总额不少于2亿份，基金募集金额不少于2亿元人民币；（五）基金份额持有人的人数不少于200人。第四章基金的设立程序第五条设立基金，应当由基金发起人向中国证监会提交下列文件：（一）申请报告；（二）基金合同草案、招募说明书草案、基金托管协议草案、基金份额发售公告草案；（三）基金发起人的基本情况；（四）中国证监会规定提交的其他文件。第五章基金的组织机构第六条基金管理人、基金托管人应当为依法设立的法人，基金管理人应当担任基金的发起人。第七条基金管理人的职责包括：（一）依法募集资金，办理或者委托经国务院证券监督管理机构认定的其他机构代为办理基金份额的发售、申购、赎回和登记事宜；（二）管理基金资产；（三）按照基金合同的约定确定基金收益分配方案，及时向基金份额持有人分配收益；（四）进行基金会计核算并编制基金财务会计报告；（五）编制中期和年度基金报告；（六）计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格；（七）办理与基金财产管理业务活动有关的信息披露事项；（八）召集基金份额持有人大会；（九）保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料；（十）以基金管理人名义，代表基金份额持有人利益行使诉讼权利或者实施其他法律行为；（十一）国务院证券监督管理机构规定的其他职责。第六章基金的投资运作第八条基金的投资应当遵循下列原则：（一）本基金投资于同一资产的资金，不得超过该基金净资产的10%；（二）本基金投资于同一发起人发行的证券，不得超过该基金净资产的10%；（三）本基金投资于与基金管理人、基金托管人有控股关系的股东或者有重大利害关系的公司发行的证券的比例，不得超过基金净资产的10%；（四）本基金投资于国务院证券监督管理机构规定的其他证券，其投资额不得超过基金净资产的20%；（五）本基金投资于某一上市公司的股票，其市值不得超过基金净资产的10%；（六）本基金投资于国债的比例，不得低于该基金净资产的80%；（七）本基金投资于国家债券的比例，不得低于该基金资产净值的20%；（八）本基金投资于企业债券的比例，不得超过该基金净资产的40%；（九）本基金投资于企业债券的比例，不得超过该基金净资产的20%；（十）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净值的10%；（十一）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20%；（十二）本基金投资于同一发行人及其关联方发行的资产支持证券的比例，不得超过基金资产净值的10%；（十三）本基金管理人管理的全部资产支持证券，其市值不得超过该管理人管理的全部基金资产净值的20%；（十四）本基金投资于同一资产的资金，不得超过该基金净资产的25%；（十五）本基金投资于同一资产的资金，不得超过该基金净资产的5%。第七章基金的监督管理第九条国务院证券监督管理机构依法对基金管理活动实施监督管理，对基金管理人、基金托管人及其他与基金活动有关的机构和人员实施监管，依法查处违法行为。第八章法律责任第十条基金管理人、基金托管人违反本办法的，依照有关法律、行政法规的规定予以处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。附则第十一条本办法自发布之日起施行。附则第十二条本办法中的“基金份额持有人”是指持有基金份额的自然人和法人。第十三条本办法中的“基金净资产”指基金资产总值减去基金负债后的价值。第十四条本办法中的“基金资产总值”指基金所拥有的各类证券及现金、银行存款本息、基金应收款项以及其他资产的价值总和。第十五条本办法中的“基金资产净值”指基金资产总值减去基金负债后的价值。第十六条本办法自发布之日起实施，由国务院证券监督管理机构负责解释。第十七条本办法的修改和废止，由国务院证券监督管理机构决定，并报国务院批准。第九章附则第十八条本办法未尽事宜，按照《中华人民共和国证券法》及其他有关法律、行政法规执行。第十九条本办法由国务院证券监督管理机构负责解释。第二十条本办法自公布之日起施行。