内部控制工作问题总结及整改-内部控制整改报告3篇

内部控制工作问题总结及整改-内部控制整改报告3篇

在新形势下，建立内部控制已成为行政事业单位加强财务管理的重要措施。然而，在实施内部控制过程中，我们发现了许多问题。首先，对内部控制制度的重要性认识不足，内控意识不强，重发展轻控制，对内部控制知识缺乏基本了解。此外，缺乏积极性和主动性，对建立内部控制缺乏必要的积极性。其次，内部控制制度不完善，缺乏系统的内控制度体系，涉及的范围也不够全面，仅局限于财务管理制定和会计核算管理制定。对内部控制的设计、运行和监督等问题缺乏全面性和深层次的思考，内控发挥不出应有的效果。第三，缺乏必要的内部监督机制，对内部控制的监控力度不够，监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够。对内部审计工作没有给予足够的重视和支持，仅限于对财务控制的监督，缺乏对内部控制的设计和运行的有效性分析，以及做出客观公正的评价。最后，外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够，缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。针对以上问题，我们制定了以下整改措施：增强内控意识，强化单位负责人的会计与内控责任；完善内部控制制度，建立系统的内控制度体系；加强内部监督机制，提高内部审计工作的权威性和独立性；加强外部监督，推动行政事业单位内部控制制度体系的完善。公司于2016年5月28日召开了内控工作指导与培训启动会议，以提高公司抗风险能力和各部门人员内控风险防范意识。为有组织、有计划、扎实有效地建设公司内部控制体系，公司成立了内控实施领导小组和内部控制规范项目工作组，分别负责对内控实施工作的领导、组织与协调、分解工作任务和责任，以及牵头部门为公司投资开发部。公司制定了内控实施方案，包括访谈公司总经理、副总经理及各部门主任，搭建公司流程框架，指导各部门专员绘制流程图和编写流程说明，搭建公司内控风险矩阵，测试流程可行性等五个步骤。目前，公司内控流程框架已搭建完毕，各部门正在进行流程图及流程描述的绘制和编写工作。公司于2016年6月3日组织各部门内控专员参加内控培训，由XXX内控专职人员对各部门专员在内控流程图绘制、绘图软件运用、流程描述的编写方面进行了培训，并规定了本周的工作任务及完成上交时间。公司根据工作方案制定了内部控制规范详细工作计划，明确工作内容和目标，分阶段实施。本次内控体系建设共分为三个阶段实施，第一阶段项目计划与启动，明确各部门内控专职负责人员，明确职责分工，由各部门专员主导负责绘制部门流程图和编写流程说明及风险矩阵。内控实施领导小组负责组织内控工作按要求实施，并负责组织各部门专员参加内控知识培训。公司实现可持续发展和发展方式转变的关键在于规范内部控制的实施。全面实施企业内部控制规范，建立以风险管理为导向的内部控制体系，有助于完善公司治理，强化各方面的管控措施，防范和化解各类风险，维护社会公众的合法权益。因此，实施内部控制规范是现代公司制度落实到位的重要标志，是公司实现全面、协调、可持续发展的内生动力，也是外部监管机构监督保障的需要。XXX高度重视内部控制规范的实施，全员积极参与。公司成立了内部控制规范实施工作领导小组，邀请专业人员进行指导和培训，并明确了牵头部门和专人负责。形成了由公司高管决策、协调，各业务部门为制度建设主体，职能部门协调、组织的工作机制。内控规范实施工作小组具体负责对内部控制设计、运行的监督检查，并跟踪改进情况，反馈相关信息。各部门、各建设部负责职责范围内相关业务风险管控流程的梳理，管理制度的完善、执行，内部控制自我评价以及内部控制缺陷的整改等。公司广泛研究内部控制规范，积极开展业务培训，营造学内控，讲内控，守规章的氛围。公司高管、职能部门、建设部及各业务部门的业务人员先后参加了公司召开的内控工作指导与培训专题会议。同时，公司为各部门、各建设部配备了内部控制规范的研究资料，并要求各部门组织员工研究。通过研究和培训，更新管理理念，培育内控文化，掌握内控方法，在部门内部营造良好的开展内控氛围。设研所结合控制目标和管控重点，对截至2017年12月31日的内部控制有效性进行了自查。公司还进行了内部控制问题总结及整改，共撰写了3篇内部控制整改报告。In2017.theinternalcontrolsystemoftheresearchinstitutewasdesignedandimplementedbythreegroups。eachledbyagroupXXXthedevelopmentoftheinternalmanagementsystem。Eachgroupwasresponsiblefortheirownprojecttasks。Thedailyworkarrangements。businesstrips。attendance。andworkperformancensofeachgroupmemberweremanagedbythegroupleader。andthedepartmentheadXXXtheprogressofeachgroupatmeetings.Theinternalcontrolsystemdevelopmentincludedinternaltraining。suchasmanagementsystemtraining。nalskilltraining。jobn。andbusinessprocesstraining。ThiscreatedapositiveworkXXX。Thekeypointsofresearchnnincludedresearchn。researchprocesssystem。laborvaluen。careerplanning。XXXresponsibilities。reasonablenoflabor。XXXperformtheirduties。cooperatewitheachother。andachievetheXXX.Basedontherequirementsofthe"BasicNormsofEnterpriseInternalControl"andthe"GuidelinesforEnterpriseInternalControlXXX"jointlyissuedbytheMinistryofFinanceandotherfivedepartments。andthe"XXX"oftheGeneralFactory。thisself-XXXofthedesignandnoftheinternalcontrolsystemofthedepartmentasofDecember31.2017.basedonthemainbusinessofthedepartmentandthecontrolobjectivesofthe"InternalControlManual".ThescopeofthenincludesthedesignandnoftheinternalcontrolsystemofthedepartmentasofDecember31.2017.basedonthemainbusinessofthedepartmentandthecontrolobjectivesofthe"InternalControlManual"。Theinternalcontrolnincludesthefollowingres:XXXbusinessbackbonesfamiliarwiththebusinessandXXXdepartments。andaworkplanwasestablished.评价工作方案明确了评价主体范围、工作任务、人员组织与分工、进度安排和费用预算等相关内容。此外，发布评价通知也是评价工作的重要环节，其中包括评价依据、评价范围、评价方式、评价工作组成名单及联系方式、需要配合的事项。在开展自我评价工作时，单位内部应按照评价通知的要求，编制内部控制自我评价报告，并在规定时间内报送评价工作组。同时，评价人员应按照工作分工，综合运用个别访谈等方式，记录执行评价工作的内容。评价工作组负责人对评价工作底稿进行严格审核，以确保评价结果的准确性。评价工作组对评价工作底稿进行汇总分析，编制内部控制缺陷汇总表。根据内部控制缺陷表，评价工作组应按职责分工制定缺陷整改方案，并编制内部控制评价报告。在整改过程中，内部控制部门应认真落实内部控制缺陷整改措施，并对整改情况进行督促和检查。在重点自查的业务方面，工程设计、产品调试、新产品开发和现场服务等均需进行自查。具体内容包括工程周期、工程造价、工程质量、调试环境、安全调试、调试隐患、开发周期、资金投入、技术成果、设计工艺、出差效率、服务满意情况等方面。根据自查情况，我们发现报告期内存在2个内部控制缺陷，其中设