晶华新材2023年度财务报表审计报告

天衡审字(2024)01424号些码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(http://acemofgoncn,进行查验。报告编码：苏24N55WYHPX天衡审字(2024)01424号括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母新材公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和晶华新材公司主要从事胶粘带产品的生产与销售，2023年度营业收入为155,856.64万元，截至2023年12月31日，晶华新材应收账款账面余额为28,799.08万元，坏账准备为1,718.02万元，账面价值为27,081.06万元。由于应收账款金额重大，关于应收账款减值的确认标准和计提方法参见财务报表附注三、12;相关信息披露详见财务晶华新材公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括晶华新材公司2023(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相2024年4月23日中国注册会计师：魏娜买入返售金激货产五、11固定资产开发支出长期待摊费用2023年12月311编制单位：上海晶华胶沾新材斜股份有限公司负债和所有者权益(或股东权益)流动负货：向中央银行借款五、31非流动负债：:负债合让所有者权益(或股东权益):资本公积2023年度编制单位式上汽基年政黏新材料成份有限公司编制单位式上汽基年政黏新材料成份有限公司项已磁保费机息支出读费及创金支出保单红利支出分保责用管理贸用研发费用期务费用投资农益(推失以“-”号填列)B中.对践营企业和合营企业的投费收益汇竞救商(指失以“-”号填列)信用改值拱尖《损失以“-”号填列)资产最似损失(投失以*-号项列五.51货产处置收量《损失以“-”号填列改：茫业外支出四、们润总额(亏损总起以“-*号填列)液：所岗程费用五.净到(净号摄以“”号填)(一)按经营持欲性分类1.指接经范产利河(净考招以“-”号填列(二)按断有仅归属分类1.归越于母公司所有者的违和测(·)不能顶分类进损益的其他综合收点1.重新计量段定受益计划变动额1.企业白身信用风除公充价值变动(二)将重分类进损数的其他擦合收益1.权盘法下可转损是的其传综合收益山岗于少数股系的综合收监总额八、有配收益：(一)基本可取收量(三)稿格每取收益主管会计工作负责人：卫力分计机的负责人：根假)2023年度编制单位：上海品华胶估新科抖股份有限公司编制单位：上海品华胶估新科抖股份有限公司项向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加深回响业务费金净增加额三、分资活动产生的现金流量：五、59(3)四、汇率变动对现金及现金等份物的府公司法定代表人：周晓甫主管会计工作负责人：尹力会计机的负责人：林雅//出期艺需要正6.26,7.:)题有者段入程及少营在6.216,d7.:、完取虚公公和-51,421,035.同、本规期表全费.2XM,7aF,966.三三1:期发生简其、其他综合收基结转商存收品同、不期可有合导2023年12月31日编制单位：上海晶华胶粘新材料股份有限公司编制单位：上海晶华胶粘新材料股份有限公司固定资产开发支出长期待掉费用主管会让工作负责人：尹力资产负债表(续)编制单位：上海晶华胶钻新材料股份有限公司负债和所有者权益(或股东权益)长期应付职工崭副负债合计所有者权益(或股东权益):货本公积2023年度编制单位；上有品华农精新材样限份有限公司编制单位；上有品华农精新材样限份有限公司前售贫用管理费用段费收益(描失以“-”号填刻)以推余成本计量的金电资产置止确识收盛(损失以“-”号项净数口套期收益(精失以“一”号填列)公允份值变动改益《揭失以“-”号填列)信用减值拥尖(损失以“-*4号填列)设产减值损尖(招失以“-*号填列)资产处置收盘(损失以“-”号填列)(一)持获经营净利询(净亏指以“”号填列;)作止经营净利询(净亏用以“-”号填五，其色综合教查的税A净累1.重新计最设定受题计划变动81.企业自身信用风段公充价值变动(二)将重分类进同品的其他擦合收背(一)替本每联收益(二)转释有服收费公司法定代表人：周感南编制单位：上海品华胶粘新材料股份有限公司编制单位：上海品华胶粘新材料股份有限公司1:期发生额一、经营活动产生的现金流量：四、汇率变动对现金及现金等价物的影响Ⅱ一、本期增减变动金额(成少以“-”号填列)(一)综合收益总益(二)所有省没入和或少资本(三)利润分配2、蒙余公积转增资本(或股不)2、本期使用同、本期期术余额输制单热：上海品作政能新材料股份有限公司输制单热：上海品作政能新材料股份有限公司(一)综合收益总载(三)利润分配四)所专者权益内部结转1、莞本公担转增资本(或股本)2、能余公积转增瓷本(或股本)(五)号项馆备2、本期段用四、本明期未余渔公司法定代在人：周费由主会会计工作费责人：卫力公计机构负责人：林农1上海晶华胶粘新材料股份有限公司一、公司基本情况月19日。根据公司第二届董事会第二次会议及2017年第二次临时股东大会决议，并经中国证券发行股票的批复》文件核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票，并于2017年10月20日经历次增资、转股和回购，报告期末，公司股本为258,791现公司总部位于上海市松江区千帆路237弄8号楼17层。本财务报表经本公司于2024年4月23日召开的第四届董事会第五次会议批准报出。二、财务报表的编制基础表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公截至2023年12月31日止的财务报表。三、重要会计政策、会计估计2以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。本公司营业周期为12个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。单项余额超过资产总额的0.5%,以及其他需要考虑的特殊因素。资产总额超过集团资产总额0.5%的联营企业重要的非全资子公司资产总额超过集团资产总额5%的非全资子公司，以及其他需要考虑的特殊因素。日后事项/其他重要事项单项金额超过净利润的5%,或涉及并购、重组等性质重要的事项。(1)同一控制下企业合并关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积(股本溢价),资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。合并3(2)非同一控制下企业合并合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司(指被本公司控4响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决准则的规定进行会计处理：(一)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 经营产出份额所产生的收入；(四)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；(五)确认合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外),在该资产等由共同经营出5业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按(1)外币交易的会计处理(2)外币财务报表的折算(1)金融工具的确认和终止确认6(2)金融资产的分类和计量1)金融资产的初始计量：2)金融资产的后续计量：7(3)金融资产转移的确认依据和计量方法(4)金融负债的分类和计量1)金融负债的初始计量2)金融负债的后续计量包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量，除与套期会计8或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失(包括企金额)计入当期损益。(5)金融资产和金融负债的抵销(6)金融工具的公允价值确定(7)金融工具减值(不含应收款项)某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预9未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。合,在组合基础上计算预期信用损失：组合1本组合以应收款项(不含融资租赁保证金)的账对于划分为组合1的应收款项，除明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务外，预期信对于划分为组合2的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经应收款项计提比例(%)1年以内(含1年)51至2年3至4年对于划分为组合5的银行承兑汇票，除明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务外，预(1)存货的分类本公司存货包括原材料、在产品、库存商品(2)发出存货的计价方法(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法按单个项目计提存货跌价准备的存货，直接用于出售的，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。(4)存货的盘存制度(5)周转材料的摊销方法(1)持有待售本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。(2)终止经营终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为转售而取得的子公司。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。(1)重大影响、共同控制的判断标准之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。(2)投资成本确定①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积(资/股本溢价),资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。(3)后续计量及损益确认方法(1)固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。(2)本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年类别20-30年5年电子及其他设备不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：结转固定资产的标准和时点房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同电子设备达到预定可使用状态前产出的产品或副产品 (2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂(3)借款费用资本化金额的计算方法本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或息、折价或溢价的摊销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，该成本包括：(1)租(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3)承租人发生的初始直接费用；(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。(1)无形资产按照取得时的成本进行初始计量。(2)无形资产的摊销方法①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用年限平均法摊销。10年本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。(3)内部研究开发项目①研发支出的归集范围1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实2)直接投入费用3)折旧费用与长期待摊费用4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术(专有技术、许可证、设计和计算方法等)的摊销费用。5)设计费用6)装备调试费用与试验费用7)委托外部研究开发费用8)其他费用会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值减去处置费用后的净额与售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之受益期活性炭添加在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债(短期租赁和低价(2)预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1)取得合同的成本(2)履行合同的成本(3)合同成本减值收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，递延所得税费用(或收益)计入当期损益。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并交易中产生的资产成本的交易等)除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。(1)作为承租方租赁的会计处理方法本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低(不超过人民币40,000元)的租赁认定为低价值(2)作为出租方租赁的会计处理方法教育费附加的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴[注]公司名称上海晶华胶粘新材料股份有限公司广东晶华科技有限公司浙江晶鑫特种纸业有限公司青岛晶华电子材料有限公司昆山晶华兴业电子材料有限公司江苏晶华新材料科技有限公司香港晶华投资有限公司成都晶华胶粘新材料有限公司苏州百利恒源胶粘制品有限公司安徽晶华新材料科技有限公司四川晶华新材料科技有限公司香港锦华控股有限公司8.25%、16.50%[注](1)公司子公司浙江晶鑫特种纸业有限公司于2020年12月取得新高新技术企业证书，有效期为三年，该公司2023年度按应纳税所得额15%的税率计缴企业所得税。(2)公司子公司江苏晶华新材料科技有限公司于2020年12月取得高新技术企业证书，有效期为三年，该公司2023年度按应纳税所得额15%的税率计缴企业所得税。(3)公司子公司昆山晶华兴业电子材料有限公司于2021年11月取得高新技术企业证书，有效期为三年，该公司2023年度按应纳税所得额15%的税率计缴企业所得税。(4)根据(财政部税务总局公告2022年第13号)相关规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据(财政部税务总局公告2023年第6号)相关规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2023年度，子公司青岛晶华电子材料有限公司、苏州百利恒源胶粘制品有限公司符合该税收优惠条件。(本注释除无特别注明外，期末指2023年12月31日，本期指2023年度，货币单位为人民币元，所有数值保留2位小数，若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。母公司同)1、货币资金(1)明细项目(2)其他货币资金网络第三方支付平台存款(3)货币资金期末余额中除银行承兑汇票保证金800,000.01元、工程专户款5.15元外，无其他抵押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产理财产品3、应收票据(1)应收票据分类列示：(2)按坏账计提方法分类：比例计提比例(续)比例计提比例计提比例(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：收回或转回转销或核销(4)期末公司无质押的应收票据。(6)本报告期不存在核销的应收票据。4、应收账款(1)按账龄披露：1年以内(2)按坏账计提方法分类披露：比例计提比例(%)(续)比例计提比例(%)1)按单项计提坏账准备：计提比例计提理由东莞市兴光电子科技有限公司预计款项难以收回苏州佳得远新材料科技有限公司预计款项难以收回计提比例计提理由惠州市星泰光电科技有限公司预计款项难以收回嘉善亨德富胶粘制品有限公司预计款项难以收回嘉兴市广华包装材料有限公司预计款项难以收回广西南宁源汇成工贸有限公司预计款项难以收回厦门诺瑞特实业股份有限公司预计款项难以收回2)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款计提比例计提比例1年以内(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况：收回或转回转销或核销(4)本期实际核销的应收账款情况：(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款期末余额合计数的比例(%)第一名第二名第三名第四名第五名(6)期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款。(7)期末无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。5、应收款项融资(1)应收款项融资分类列示：(2)按坏账准备计提方法分类披露：比例比例的应收款项融资(续)比例比例的应收款项融资(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：(4)本期无实际核销的应收款项融资。(5)应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。比例(%)比例(%)1年以内(2)预付款项期末余额前五名单位情况占预付款项期末余额合计数的比例(%)第一名第二名第三名第四名第五名应收利息应收股利(1)其他应收款1)按账龄披露：1年以内2)按款项性质分类情况：款项性质款项性质未来12个月预期发生信用减值)生信用减值)期初余额在本期本期转回本期转销本期核销其他变动收回或转回转销或核销5)本期无实际核销的其他应收款款项性质占其他应收款数的比例(%)第一名1年以内第二名1年以内第三名第四名款项性质占其他应收款数的比例(%)第五名1-2年8、存货(1)存货分类：在产品产成品在产品产成品(2)存货跌价准备本期减少转回转销产成品本公司计提存货跌价准备的依据详见本财务报表附注三、14之说明，转销存货跌价准备的原因系本期将已计提存货跌价准备的存货耗用或售出。(3)截止期末，公司存货无抵押、担保情况。9、其他流动资产待摊费用本期增减变动追加投资资权益法下确认的收益调整限公司晶弘(上海)防水材料股份有限公司(续)本期增减变动利或利润限公司晶弘(上海)防水材料股份有限公司杭州长誉资产管理合伙企业(有限合伙)南通嘉盛瑞康投资基金中心(有限合伙)南通嘉鑫瑞康创业投资合伙企业(有限合伙)(1)采用成本计量模式的投资性房地产1.期初余额(1)固定资产转入1.期初余额(1)计提或摊销(2)固定资产累计折旧转入1.期初余额1.期末账面价值(3)期末无未办妥产权证书的投资性房地产。(4)期末无用于借款抵押的投资性房地产。固定资产固定资产清理1.期初余额(1)购置(2)在建工程转入(3)使用权资产转入(1)处置或报废(2)转入在建工程(3)其他减少二、累计折旧1.期初余额(1)计提(2)使用权资产转入(1)处置或报废(2)转入在建工程(3)其他减少1.期初余额四、账面价值1.期末账面价值(2)公司期末无暂时闲置的固定资产。(3)期末通过经营租赁租出的固定资产情况：(4)公司期末未办妥产权证书的固定资产情况未办妥产权证书的原因成都晶华厂房在申报办理之中(5)固定资产抵押情况详见附注五、22所有权或使用权受到限制的资产。工程物资(1)在建工程分类情况：江苏晶华扩建工程项目江苏晶华设备安装技改项目江苏晶华增产配套项目浙江晶鑫造纸机改造及其他项目2,600万m²、硅胶保护膜2,100万m'、离型膜4,000万m²项目安徽晶华工业车间项目四川晶华西南生产基地项目(2)在建工程项目本期变动情况(万元】固定资产技改项目造及其他项目万m²、硅胶保护膜2,100万m²、离型膜4,000万m²项目安徽晶华工业车间四川晶华西南生产基地项目度江苏晶华扩建工程项目自筹江苏晶华设备安装技改项目自筹江苏晶华增产配套项目自筹度江苏晶华扩建工程项目自筹自筹浙江晶鑫造纸机改造及其他项目自筹2,600万m²、硅胶保护膜2,100万m²、离型膜4,000万m²项目安徽晶华工业车间项目自筹四川晶华西南生产基地项目自筹(3)本期不存在计提在建工程减值准备情况。1.期初余额(1)新增租入(1)租赁到期二、累计折旧1.期初余额(1)计提(1)租赁到期1.期初余额四、账面价值1.期末账面价值(1)本期增减变动情况：1.期初余额(1)购置1.期初余额(1)计提1.期初余额四、账面价值1.期末账面价值(3)无形资产抵押情况详见附注五、22所有权(1)商誉账面价值：本期增加本期减少企业合并形成的浙江晶鑫特种纸业有限公司(2)本期商誉未发生减值。(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息限公司商誉资产组是资产组或资产组组合未发生变化。(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定。账面价值(万元)可收回金额(万元)限公司商誉资产组稳定期)预测期的关键参数(增长率、利润率等)预测期内的参数的(增长率、利润率、折现率等)的确定依据资产组息税前利润率11.64%-结合历史数据、市的管理层盈利预测管理层盈利预测根据江苏天健华辰资产评估有限公司出具的华辰评报字(2024)第0107号《上海晶华胶粘新材料股份有限公司商誉减值测试涉及的浙江晶鑫特种纸业有限公司商誉资产组可收回金额项目资产评估报告》,浙江晶鑫特种纸业有限公司资产组于2023年12月31日的可收回金额均大于账面价值，未发生商誉减值。(5)公司不存在业绩承诺及对应商誉减值情况。本期增加活性炭添加20、递延所得税资产/递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产资产减值准备可抵扣亏损内部销售未实现利润租赁负债影响(2)未经抵销的递延所得税负债允价值大于账面价值形成固定资产一次性折旧使用权资产影响(3)已抵销后净额列示的递延所得税资产或负债资产或负债余额资产或负债余额(4)未确认递延所得税资产明细22、所有权或使用权受限资产受限类型质押租赁租赁抵押为银行借款提供抵押固定资产抵押为银行借款提供抵押(续)受限类型法院冻结账户质押租赁租赁抵押为银行借款提供抵押固定资产抵押为银行借款提供抵押(1)短期借款分类：借款类别应计短期借款利息(2)公司无已逾期未偿还的短期借款。交易性金融负债截止2023年12月31日，公司无账龄超过1年的重要应付账款。截止2023年12月31日，公司无账龄超过1年的重要合同负债。(1)应付职工薪酬列示本期增加本期减少一、短期薪酬二、离职后福利-设定提存计划三、辞退福利(2)短期薪酬列示本期新增本期减少二、职工福利费本期新增本期减少工伤保险费四、住房公积金五、工会经费(3)离职后福利-设定提存计划本期新增本期减少失业保险费企业年金缴费(4)应付职工薪酬期末余额中无拖欠性质的款项。教育费附加印花税应付利息应付股利(1)应付股利(2)其他应付款1)款项性质限制性股票回购义务2)截止2023年12月31日，公司无账龄超过1年的重要其他应付款。31、一年内到期的非流动负债分类情况一年内到期的长期借款应计利息未终止确认的已背书未到期应收票据(1)分类情况借款类别应付利息(2)长期借款分类的说明抵押及担保借款系上海浦发银行股份有限公司张家港支行向公司子公司江苏晶华新材料科技有限公司提供的长期借款，截止2023年12月31日借款余额为115,000,000.00元，其中35,000,000.00元重分类至一年内到期的非流动负债。质押及担保借款系上海农商银行永丰支行向母公司上海晶华胶粘新材料股份有限公司提供的长期借款，截止2023年12月31日借款余额为58,800,000.00元，其中10,000,000.00元重分类至一年内到期的非流动负债。减：未确认融资费用融资租赁37、递延收益本期增加本期减少形成原因与资产相关的(1)变动情况本期增减(+,-)(2)其他说明：本期减少本期增加[注]本期减少[注]本次发行募集资金总额为人民币436,222,997.10元，扣除发行费用人民币12,264,335.45元(不含增值税)后，募集资金净额为人民币423,958,661.65元；其中新增注册资本人民币44,062,929.00元，资本公积-股本溢价人民币379,895,732.67元。②2023年5月，昆山晶华收到小股东投资款，溢价部分计入资本公积2,570.44元。(2)本期减少由以下事项构成：①公司于2023年7月24日召开第三届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于收购控股子公司少数股东股权的议案》,公司用自有资金19,600万元收购控股子公司昆山晶华少数股东49%的股权，昆山晶华成为全资子公司，减少资本公积139,972,367.58元。②2023年8月，公司回购注销2,426,520.00股限制性股票，减少资本公积9,171,585.00元，详见附注五、38股本。本期增加本期减少限制性股票[注]41、其他综合收益当期转入损益用公司东二、以后将重分类进损本期增加本期减少调整前上年年末未分配利润调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润应付普通股股利[注]转作股本的普通股股利期末未分配利润(1)分类情况营业收入营业成本营业收入营业成本(2)营业收入、营业成本的分解信息营业收入营业成本营业收入营业成本境内(3)与履约义务相关的信息公司与客户之间的商品销售合同通常仅包含转让胶粘制品等单项履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以商品的控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。控制权转移的具体判断依据为：①内销收入，在商品交付并经对方确认后确认销售收入。②外销收入，在商品已经发出，取得报关单或提单或运输单据，商品控制权转移后，确认销售收入。付款期限按合同约定执行，产品销售通常在较短时间内完成，履约义务在一年或更短时间内达成。教育费附加印花税办公性费用折旧与摊销差旅费折旧与摊销办公性费用审计、咨询等服务费上海晶华胶粘新材料股份有限公司2023年度财务报表附注折旧及摊销其他费用融资利息支出交易性金融资产交易性金融负债固定资产处置收益使用权资产终止租赁罚款罚款及违约金捐赠支出本期所得税费用递延所得税费用本期会计利润与所得税费用的调整过程按法定/适用税率计算的所得税费用子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响研发费用加计扣除的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响所得税费用(1)与经营活动有关的现金1)收到其他与经营活动有关的现金收到的政府补助收到的存款利息收到的租金收入收到的保证金收到的法院解冻款收到的外部单位经营性往来款及其他2)支付其他与经营活动有关的现金支付的各项期间费用罚款违约金支出上海晶华胶粘新材料股份有限公司2023年度财务报表附注项目合计(2)与投资活动有关的现金1)收到的重要的投资活动有关的现金主要项目收回理财产品收到的现金2)支付的重要的投资活动有关的现金主要项目(3)与筹资活动有关的现金1)收到其他与筹资活动有关的现金收回信用证保证金2)支付其他与筹资活动有关的现金归还的融资租赁款限制性股票回购款3)筹资活动产生的各项负债变动情况(含一年内到期)(含一年内到期)(一年内到(1)现金流量表补充资料一、将净利润调节为经营活动的现金流量：净利润资产减值损失固定资产折旧、投资性房地产折旧、使用权资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销以“-”号填列)固定资产报废损失(收益以“-”号填列)公允价值变动损失(收益以“-”号填列)财务费用(收益以“-”号填列)投资损失(收益以“-”号填列)递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)存货的减少(增加以“-”号填列)经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：(2)现金及现金等价物的构成可随时用于支付的其他货币资金[注](3)不属于现金及现金等价物的货币资金理由法院冻结账户61、外币货币性项目(1)外币货币性项目：欧元港币欧元其中：港币(2)境外经营实体说明记账本位币香港晶华投资有限公司港币香港锦华控股有限公司港币(1)作为承租人(2)作为出租人1年以内六、研发支出固定资产折旧长期待摊费用摊销材料领用其他费用其中：费用化研发支出七、合并范围的变更(1)企业集团的构成序号地性质持股比例直接间接1广东晶华科技有限公司1,126万元同一控制下2浙江晶鑫特种纸业有限公司衙州衢州非同一控制3香港晶华投资有限公司1万美元4青岛晶华电子材料有限公司青岛青岛5昆山晶华兴业电子材料有限公司1,000万元昆山昆山6江苏晶华新材料科技有限公司7成都晶华胶粘新材料有限公司1,000万元8苏州百利恒源胶粘制品有限公司1,000万元9香港锦华控股有限公司150万美元安徽晶华新材料科技有限公司滁州滁州四川晶华新材料科技有限公司10,000万元内江内江(2)重要的非全资子公司2023年7月，公司收购子公司昆山晶华兴业电子材料有限公司少数股东49%的股权，公司对昆山晶华的持股比例由51%增加至100%,昆山晶华兴业电子材料有限公司成为全资子公司。净利润九、政府补助收益收益相关收益与资产十、与金融工具相关的风险(一)金融工具产生的各类风险上海晶华胶粘新材料股份有限公司(1)外汇风险本期税前利润的影响美元影响净额(万元)欧元影响净额(万元)港币影响净额(万元)(2)利率风险在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加或降低50个基点的情况下，本公司(3)其他价格风险信用风险是指因交易对手或债务人未能履行其全部或部分支付义务而造成本公司发生损失的风险。2023年12月31日，本公司金融资产的账面价值已代表最大信用风险敞口。门根据两年交易额和回款时效性，审核业务经理批准额度，并给予独立意见或建议额度，上报总经理终审；2、销售开票时，应收账款专员查询系统，确认发货单与实际业务是否相符，对可能出现的异常情况，有权暂停发货业务，业务人员提供合理说明与授权后，才可开票发货；3、财务部每月结账后，提供账龄分析，针对应收账款超过信用账期的客户列出名单，通知业务人员、业务经理、审计部与法务部关注风险，建议业务部提供解决方案；4、安排应收账款专员，每月与销售部门共同召开一次应收账款沟通协调会，对可能存在一定风险的客户，逐个落实业务人员跟进回款；5、每月由业务部与财务部分别选择一定比例客户发出应收账款询证函，客户回执关联业务人员绩效考核，确保风险在我公司可控范围以内，必要的情况下及时采取法律手段，收回应收账款。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经可以控制。此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。流动风险主要指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。(1)期末本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下(人民币单位：万元):1年以内1-3年交易性金融负债长期借款(含一年内到期)租赁负债(含一年内到期)长期应付款(含一年内到期)(2)管理金融负债流动性的方法：本公司管理流动风险的方法是对现金及现金等价物进行监控，确保有足够的资金以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响，确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。(二)金融资产转移已转移金融资产性质已转移金融资产金额背书尚未到期的银行承兑汇票已经转移了其几乎所有的尚未到期的银行承兑汇票已经转移了其几乎所有的背书尚未到期的商业承兑汇票和报酬，包括与其相关的应收款项融资背书应收款项融资背书十一、公允价值的披露(一)交易性金融资产期损益的金融资产(1)债务工具投资(2)权益工具投资(3)衍生金融资产(4)银行理财产品(1)债务工具投资(2)权益工具投资(二)其他债权投资(三)其他权益工具投资(四)其他非流动金融资产(五)应收款项融资(六)其他非流动金融资产(七)交易性金融负债(八)指定为以公允价值计量且变动息息其他非流动金融资产为公司参投的杭州长誉资产管理合伙企业(有限合伙)等基金，主要投十二、关联方及关联方交易本公司实际控制人为周晓南和周晓东。周晓南与周晓东为兄弟关系，截止报告期末，两人直接和间接持有公司共计34.43%的股份。子公司的基本情况参见“八、在其他主体中权益的披露”之“1、在子公司中的权益”相本公司不存在合营企业，联营企业列示如下：地业务性质持股比例(%)间接晶弘(上海)防水材料股份有限公司建筑材料销售、橡胶制品销售、信息咨询服务、技术服务等限公司型膜材料销售；汽车装饰用品销售；与本公司的关系广东康百文创科技有限公司公司监事周德标持有该公司60%的股份并担任该公司法定代表人(1)销售商品、提供劳务的情况晶弘(上海)防水材料股份有限公司销售商品上海晶华恒业新材料有限公司销售商品(2)关联租赁情况公司作为出租方广东康百文创科技有限公司收取房屋租金(3)关键管理人员薪酬本期发生额(万元)上期发生额(万元)关键管理人员薪酬(1)应收项目上海晶华胶粘新材料股份有限公司上海晶华恒业新材料有限公司广东康百文创科技有限公司(2)应付项目晶弘(上海)防水材料股份有限公司十三、股份支付类别