2024年初级经济师（金融专业）核心备考题库（含典型题、重点题）

PAGEPAGE12024年初级经济师（金融专业）核心备考题库（含典型题、重点题）一、单选题1.下列不属于证券服务机构的是（）。A、证券经纪公司B、证券登记结算公司C、证券投资咨询公司D、信用评级机构答案：A解析：证券服务机构是指那些依法设立并从事证券服务业务的机构，包括证券登记结算公司、证券投资咨询公司、会计师事务所、律师事务所、信用评级机构、资产评估机构等。A项，证券经纪公司属于证券经营机构。2.期权购买者预测某股票的价格将要上涨，而与他人订立合同，并支付期权费购买在一定时期内按合同规定的价格和数量买入该股票给对方的权利，这种交易称为（）。A、卖出期权B、看跌期权C、双向期权D、看涨期权答案：D解析：看涨期权又称买进期权，是期权购买者预测未来标的证券价格上涨，而与他人订立买进合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量买进该证券的权利。3.单位到期支取定期存款时，会计分录正确的是（）。A、借记“单位定期存款”，贷记“库存现金”B、借记“单位定期存款”、“应付利息”，贷记“单位活期存款”C、借记“单位活期存款”，贷记“单位定期存款”D、借记“库存现金”，贷记“单位定期存款”“应付利息”“利息支出”答案：B解析：单位到期支取定期存款时，应办理转账，不得直接支取现金，会计分录为，借记“单位定期存款”、“应付利息”，贷记“单位活期存款”。4.我国金融机构发放的汽车消费贷款最长期为（）年A、8B、6C、5D、3答案：C解析：本题考查消费贷款的知识点。各国商业银行的贷款种类很多，可根据不同的标准进行划分:根据贷款风险程度分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款.根据贷款的偿还期限分为活期贷款和定期贷款根据贷款的保障程度分为信用贷款和担保贷款。根据贷款偿还方式分为一次还清贷款和分期偿还贷款。故，C选项正确。我国金融机构发放的汽车消费贷款最长不超过5年。5.某银行2018年3月25日向某公司发放贷款50万元，贷款期限为一年，假定月利率为9‰，该公司在2019年3月25日还款时应付利息为（）。A、54000元B、4500元C、375元D、6000元答案：A解析：计息期为整年（月）的，计息公式为：利息=本金×年（月）数×年（月）利率。故该公司在还款时应付利息为500000×9‰×12=54000（元）。6.次贷危机爆发前，美国投资银行的杠杆率通常在（）左右。A、3%B、4%C、5%D、10%答案：A解析：次贷危机爆发前，美国商业银行的杠杆率一般为4%～5%，投资银行的杠杆率通常在3%左右。7.贷款五级分类法是按照()为标准划分的。A、贷款期限B、贷款风险程度C、贷款风险的性质D、贷款风险的表现形式答案：B解析：本题目考察不良贷款管理知识点。1998年后，我国对银行业贷款分类逐步实施“五级分类”法，即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，其中后三类合称为不良贷款。贷款五级分类法根据风险分类结果，商业银行应计提相应比例的呆账准备金，包括普通准备金和专项准备金。限制商业银行的信贷集中，是基于分散风险的需要。8.对于托收承付结算，验单付款的承付期为（）。A、3天B、10天C、30天D、60天答案：A解析：付款人接到付款通知和有关单证后，应在规定的付款期内付款。付款分验单付款和验货付款两种：验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日起算（承付期内遇法定休假日顺延）；验货付款的承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日起算。9.商业银行支付结算的主要方式不包括（）。A、汇款B、承兑C、托收D、信用证答案：B解析：商业银行支付结算的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票；支付结算方式主要包括汇款、托收和信用证等。10.某银行即将陷入危机状态，为了避免对银行业造成不良影响，通常，监管当局能够采取的危机救助方法不包括（）。A、直接接管或者宣告倒闭B、由中央银行提供低利率或无息贷款维持其流动性C、督请存款保险机构提供紧急资金D、安排一家或更多的大银行提供支援答案：A解析：银行监管机构一旦发现某家银行问题突出即将陷入危机状态，为防止其风险外溢并产生严重的负外部性，应当即采取措施救助或将其关闭。通常，监管当局能够采取的危机救助方法有：（1）由中央银行提供低利率或无息贷款维持其流动性。（2）督请存款保险机构提供紧急资金。（3）安排一家或更多的大银行提供支援。11.（）的多少直接影响商业银行的信贷扩张能力。A、库存现金B、存放同业款项C、法定存款准备金D、超额存款准备金答案：D解析：超额存款准备金的多少直接影响商业银行的信贷扩张能力。12.在马克思的货币需求函数中，货币量不受（）的影响。A、流通速度B、待售商品单价C、待售商品数量D、利率答案：D解析：本题考查马克思的货币需求理论。马克思的货币需求理论表示，执行流通手段职能的货币需要量主要受一定时期待销售商品价格总额和货币流通速度的影响，商品价格总额主要受商品单价和商品销售数量的影响。在马克思的货币需求函数中，货币量不受利率的影响。13.金融企业内部控制及公司治理机制的失效，从而可能冈为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致金融企业财务损失的风险属于()。A、信用风险B、利率风险C、流动性风险D、操作风险答案：D解析：本题目考察操作风险知识点。操作风险主要源于银行业务操作，操作风险大多是银行可控范围内的内风险。对于信用风险和市场风险来说，存在风险与收益的一一对应关系，但这种关系并不一定适用于操作风险，操作风险损失在大多数情况下与收益的产生没有必然联系。操作风险包括许多不同的种类，如信息技术风险、欺诈风险等，使其成为很难界定的残值风险，许多新的风险还会不断归并其中。金融企业内部控制及公司治理机制的失效，从而可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致金融企业财务损失的风险属于操作风险。14.我国整存整取定期储蓄存款的计息方式是()。A、利随本清B、按月结息C、按季结息D、按年结息答案：A解析：本题目考察定期储蓄存款的计息知识点。我国整存整取定期储蓄存款的计息方式是利随本清。整存整取的存款到期支取按存单开户日存款利单计付利息，利随本清。15.费雪方程式中隐含的假设是（）。A、M和V短期内稳定B、T和P短期内稳定C、P和V短期内稳定D、T和V短期内稳定答案：D解析：本题考查费雪的货币需求理论知识点。费雪假设M为一定时期内流通中的货币平均数，F为货币流通速度,P为各类商品价格加权平均数,T为各类商品的实际交易数量，故形成一定时期上述商品交易与货币流通的规律性平衡关系。费雪方程式为P=MV/T，其中隐含的假设是T和V短期内稳定，则P与M的关系是可变的。16.已发行的票据或证券进行流通转让的市场称为（）。A、货币市场B、资本市场C、一级市场D、二级市场答案：D解析：本题目考察流通市场知识点。发行市场又称一级市场或初级市场，是指新发行的证券或票据等金融工具最初从发行者手中出售给投资者手中的市场，包括筹资规划、创设证券及推销证券等一系列活动。流通市场又称二级市场或次级市场，是指已经发行的证券或票据等金融工具进行转让交易的市场。货币市场是指期限在一年以内、以短期金融工具为媒介进行资金融通和借贷的市场，其融通的资金主要用于短期生产周转需要，偿还期比较短,流动性比较强,风险比较小。资本市场是指融资期限在一年以上的金融市场。故，选项正确，已发行的票据或证券进行流通转让的市场称为二级市场。17.关于全社会存款总量变动的说法，错误的是（）。A、经济衰退或缓慢增长时期，存款增长速度会放缓，甚至下降B、经济高速发展时期，存款会大幅度上升C、提高再贴现率会使整个金融系统的派生存款增加D、在其他条件不变的情况下，存款利率上升，存款数量会增加答案：C解析：提高再贴现率会使整个金融系统的派生存款减少，存款总规模缩小。故C项说法错误18.某人借款1000元，如果年利率10%，两年到期后归还（期数为2），按复利计算，到期时借款人应支付的利息为（）。A、1210元B、210元C、1000元D、2210元答案：B解析：本题考查复利计息知识点。复利计息是在计算利息时,按一定期限(如一年），将所生利息加入本金再计算利息，逐期滚算的计息方法，俗称利滚利。本利和=本金x(1+利率）时间(2^)利息=本利和-本金两年到期后，本利和=1000×（1+10%）^2=1210(元);利息=1210-1000=210(元)。19.某一交易日（或周、月、年）某只股票的成交量占其上市流通量的比例是（）。A、买手或卖手B、成交量C、成交额D、换手率答案：D解析：换手率是指某一交易日（或周、月、年）某只股票的成交量占其上市流通量的比例。20.当银行实际收到利息收入时，会计分录为（）。A、借记“应收利息”，贷记“利息收入”B、借记“单位活期存款”，贷记“应收利息”C、借记“利息收入”，贷记“应收利息”D、借记“应收利息”，贷记“单位活期存款”答案：B解析：计息时，借记“应收利息”科目，贷记“利息收入”科目。实际收到时，借记“单位活期存款”科目，贷记“应收利息”科目。21.定活两便储蓄存款实存期不足（）的，按天数计付活期利息。A、一个月B、三个月C、六个月D、一年答案：B解析：本题考查定活两便知识点。《关于执行〈储蓄管理条例〉的若干规定》第十五条对定活两便储蓄存款利息计算的规定如下:定活两便储蓄存款实存期不满三个月的，按天数计付活期利息;三个月以上（含三个月），不满半年的，整个存期按支取日定期整存整取三个月存款利率打六折计息。存期半年以上（含半年），不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息。存期在一年以上（含一年），无论存期多长,整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。22.现代信托业起源于（）的尤斯制，尤斯制是一种财产转移的制度。A、美国B、德国C、日本D、英国答案：D解析：本题目考察信托公司概述知识点现代信托业起源于英国的尤斯制，尤斯制是一种财产转移的制度，在中世纪的英国，人们的财产转移与财产继承受到有关法律条款的限制，为了规避这些限制,人们采取信托（委托他人）的方式来保全财产。后来，有关财产转移的限制逐步取消，信托的主要功能由原来的规避财产转移限制变为财产管理。23.下列选项中，不属于国家信用工具的是（）。A、金融债券B、中央政府债券C、地方政府债券D、政府担保债券答案：A解析：国家信用工具主要包括中央政府债券、地方政府债券和政府担保债券三种类型。24.（）是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来未来经济利益。A、费用B、收入C、负债D、资产答案：D解析：本题目考察会计核算要素知识点。资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，该资源预期会给企业带来未来经济利益。就商业银行业务的特点而言，商业银行的资产主要包括:①各种现金资产。②发放贷款。③对外投资。④固定资产。⑤无形资产。⑥其他资产。25.银行最重大的操作风险在于（）。A、信息操作程序不合法B、信息操作系统落后C、内部控制和公司治理机制的失效D、从业人员素质不高答案：C解析：最重大的操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效，从而可能因失误、欺诈、未能及时做出反应而导致银行财务损失。26.某证券公司为A公司上市提供专业性的财务意见，属于证券公司的（）业务。A、证券承销B、证券私募发行C、公司理财D、财务顾问答案：D解析：证券公司的财务顾问业务是指证券公司在公司的股份制改造、上市、在二级市场再筹资及发生兼并收购、出售资产等重大交易活动中提供的专业性财务意见。27.不构成商业银行表内资产、表内负债，但会形成银行非利息收入的业务是（）。A、资产业务B、贷款业务C、投资业务D、中间业务答案：D解析：中间业务是指不构成商业银行表内资产和负债，形成银行非利息收入的业务。28.证券竞价交易一般按照（）的原则撮合成交。A、价格优先、规模优先B、时间优先、规模优先C、价格优先、时间优先D、过户优先、规模优先答案：C解析：证券竞价交易按价格优先、时间优先的原则撮合成交。29.商业银行为客户提供票据发行便利，属于其()。A、担保业务B、信托业务C、结算业务D、评估业务答案：A解析：本题目考察担保业务知识点。担保及类似的或有业务是指商业银行承担保证责任，并有可能增加自身现实的资产或负债的业务，其特征是商业银行应交易活动中合同一方(委托人)的要求，以第三者的身份向合同的另一方(受益人)出具书面担保，保证对委托人的债务或应履行的合同义务承担损失的赔偿责任，即可能产生或有资产、负债。该业务涵盖面极宽，一般形式是由商业银行为客户开具各式保函，如担保见证、信用证、备用信用证、票据承兑、保理、贷款出售、回购协议、信贷额度、票据发行便利等。30.证券公司通过参与（）是实现社会资本重组的重要途径。A、企业并购B、私募发行C、证券承销D、基金管理答案：A解析：证券公司可以通过多种方式参与企业的兼并与收购活动，这是证券公司实现社会资本重组的重要途径。31.货币资本家和银行为获得利息而贷放给职能资本家的货币资金称为（）。A、产业资本B、商品资本C、货币资本D、借贷资本答案：D解析：借贷资本是指货币资本家和银行为获得利息而贷放给职能资本家的货币资金。32.在同业拆借市场每一个交易日结束后，交易中心要公布当日的同业拆借利率行情，其中最主要的是（）。A、HiborB、ChiborC、LiborD、Euribor答案：B解析：在同业拆借市场每一个交易日结束后，交易中心要公布当日的同业拆借利率行情，其中最主要的是中国银行间同业拆借利率（Chibor）。33.商业银行存款成本中，可用资金成本率的计算公式为（）。A、营业成本/(全部存款资金-法定准备金)B、（利息成本+营业成本）/全部存款资金C、（利息成本+营业成本）/(全部存款资金-支付准备金)D、（利息成本+营业成本）/（全部存款资金-法定准备金-支付准备金）答案：D解析：本题目考察存款成本的管理知识点。商业银行存款成本中，资金成本指商业银行为吸收存款而支付的所有费用，即利息成本与营业成本之和。它反映了商业银行为取得负债而付出的代价，用资金成本除以全部存款资金，可用资金成本率的计算公式=（利息成本+营业成本）/（全部存款资金-法定准备金-支付准备金）34.下列金融风险中，属于非系统性风险的是（）。A、利率风险B、购买力风险C、政策风险D、经营风险答案：D解析：根据引发金融风险因素的特征，金融风险可以分为系统性风险和非系统性风险。其中，非系统性风险是指有金融机构或其他融资主体决策失误、经营管理不善、违规经营或债务人违约等微观因素引起的。利率风险、购买力风险和政策风险均属于系统性风险。35.我国自行开办的最早的现代商业银行是（）。A、丽如银行B、中国通商银行C、英格兰银行D、交通银行答案：B解析：我国自行开办的最早的现代商业银行，是1896年在上海设立的中国通商银行。36.商业银行的客户交存他行支票会使该行头寸（）。A、增加B、减少C、先减后增D、先增后减答案：A解析：本题目考察可用头寸知识点。商业银行与客户往来对可用头寸：引起头寸增加的因素包括客户交存现金、本行客户交存他行支票、客户用现金偿还贷款、本行客户接受异地汇入款。引起头寸减少的因素包括客户提取现金、本行客户签发支票偿还他行客户债务、以现金提取贷款或偿还他行客户债务、本行客户对异地汇出款。37.按（）不同进行划分，可将金融市场分为货币市场和资本市场。A、金融交易的性质B、金融商品的融资期限C、金融交易的场所D、金融交易的交割时间答案：B解析：按金融商品的融资期限不同进行划分，可将金融市场分为货币市场和资本市场。38.下列期货种类中，不属于金融期货的是（）。A、金属期货B、利率期货C、货币期货D、股指期货答案：A解析：金融期货主要包括货币期货、利率期货和股指期货三类。39.财政性存款只能作为（）可支配的资金。A、国有商业银行B、股份制商业银行C、政策性银行D、中央银行答案：D解析：本题目考察中央银行的职能知识点。中央银行的职能主要是制定、执行货币政策,对金融机构活动进行领导、管理和监督。概括起来主要有三大职能:即发行的银行、银行的银行、政府的银行。中央银行的职能之一是作为“政府的银行”，因此财政性存款只能作为中央银行可支配的资金。40.下列商业银行资产中，有流动性强、安全性高特点的是()。A、固定资产B、贷款资产C、现金资产D、或有资产答案：C解析：本题目考察商业银行现金资产知识点。现金资产是指金融企业持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称为一级准备。现金资产具有流动性强，安全性高，交易成本低的特点。故，C选项正确，有流动性强、安全性高特点的是现金。41.证券公司在二级市场上以（）身份从事证券自营买卖活动以实现自身资产与所经营资产的保值与增值。A、做市商B、经纪商C、交易商D、私募者答案：C解析：作为交易商，证券公司从事证券自营买卖活动以实现自身资产与所经营资产的保值与增值。42.“金融风险管理应当渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有部门、岗位和人员”。这是指金融风险管理的（）。A、全面风险管理原则B、集中管理原则C、垂直管理原则D、独立性原则答案：A解析：本题目考察金融风险管理的原则知识点。集中管理原则是指金融企业应当同时设立风险管理委员会和具体的业务风险管理部门。全面风险管理原则是指金融风险管理应该渗透到金融企业的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。垂直管理原则是指董事会和高级管理层应当充分认识到自身对风险管理所承担的责任，并确保风险管理政策措施能够在整个金融企业得到贯彻和落实。独立性原则是指风险管理的检查、评价部门应当独立于风险管理的管理和执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。43.按照担保方式的不同，担保贷款不包括（）。A、信用贷款B、保证贷款C、抵押贷款D、质押贷款答案：A解析：担保贷款按照担保方式的不同，分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款三种。44.证券公司最本源、最基础的业务活动是（）。A、证券承销B、证券经纪交易C、财务顾问与投资咨询D、项目融资答案：A解析：证券承销是证券公司最本源、最基础的业务活动。45.面额为100元的可转换债券，其发行价格为90元，其转换价格为50元，则转换比例为（）。A、1．1B、1．2C、1．4D、2答案：D解析：转换比例是指一定面额的可转换债券可以转换的股票的股数，转换价格是指可转换债券转换为股票时每股股票所需要的金额。两者之间的关系是：转换比例=可转换债券面额÷转换价格=100÷50=2。46.某企业因生产急需流动资金，将一张面额为50万元，距到期日尚需126天的票据以7%的年贴现率卖给银行，企业能获得的贴现款为()元。A、514194B、504194C、497750D、487750答案：D解析：本题考查票据贴现计息知识点。贴现利息的决定因素是贴现票据的票面金额、贴现率和贴现期。其中，贴现率就是办理贴现使用的贴现利率，贴现期晕票据自贴现日起至票据到期日的前一日止的时间，如票据承兑人在异地，则贴现天数的计算需加上三天邮程。根据题意，贴现款=50万-50万×126×7%÷360=487750元。47.我国商业银行的单位定期存款的起存金额为（）。A、1万B、2万C、3万D、4万答案：A解析：本题目考察单位定期存款知识点。单位定期存款是指存款单位与商业银行双方在存款时事先约定期限、利率、到期后支取本息的存款。我国商业银行的单位定期存款的起存金额为1万。存期有3个月、半年、1年三个档次。办理定期存款时须提交开户申请书、营业执照正本、组织机构代码证、税务登记证、法定代表人身份证复印件，并预留印鉴。48.市场失灵的常见诱因不包括（）。A、金融市场的垄断与过度竞争B、金融体系的高风险与强外部性C、金融领域的信息不对称与投资者保护D、金融领域的投资者是“经济人”答案：D解析：市场失灵的常见诱因有金融市场的垄断与过度竞争、金融体系的高风险与强外部性、金融领域的信息不对称与投资者保护。49.在汇率标价法当中，本币数量固定不变、外币数量随汇率变化而变化的标价方法称为（）。A、直接标价法B、间接标价法C、欧元标价法D、美元标价法答案：B解析：本题目考察间接标价法知识点。间接标价法是以一定单位的本国货币为标准，折算为一隹数额的外国货币来表示其汇率的方法。目前只有少数国家采用该标价法。其特点是：1)本币的数量固定不变，折合成外币的数额则随着本币币值和外币币值的变动而变动。2)汇率的涨跌都以相对的外币数额的变化来表示。如果一定单位的本币折成外币的数量比原来多,则说明本币汇率上升，外币汇率下跌。50.证券回购市场的参与者不包括（）。A、商业银行B、工商企业C、政府D、个人投资者答案：D解析：证券回购市场的参与者有商业银行、证券商、工商企业及政府，其中商业银行和证券商是主要的资金需求者，工商企业和政府是主要的资金供给者。51.利息是贷款人因承担风险而获得的报酬，所得报酬应与承担风险大小相适应，这种理论是（）。A、利息报酬论B、资本生产力论C、节欲等待论D、灵活偏好论答案：A解析：利息报酬论。这种理论认为利息是一种报酬。约翰·洛克认为，利息是贷款人因承担风险而获得的报酬，所得报酬应与承担风险大小相适应。52.下列机构中，掌管我国银行业统一票据清算业务的机构是（）。A、中国人民银行B、中国银行C、中国银保监会D、中国证监会答案：A解析：我国的中央银行即中国人民银行。中央银行的资金清算业务是中央银行集中票据交换及办理全国金融机构间资金划拨清算、资金转移的业务，也是中央银行金融服务职能的具体体现。53.某银行2012年5月20日向某公司发放贷款100万，贷款期限为一年，假定月利率为4.5‰。该公司在2013年5月20日还贷款时应付利息为（）。A、54000元B、4500元C、375元D、6000元答案：A解析：本题考查定期储蓄存款知识点。单利计息是指在计算利息时,不论期限长短，仅按原本金和规定利率计算利息,所生利息不再加人本金重复计算利息的计息方法。以单利计算时，该公司的应付利息=贷款额度x贷款月数x月利率=1000000x12x4.5‰=54000(元)。54.委托收款与（）的具体账务处理相同。A、汇兑结算业务B、汇票贴现C、托收承付结算D、支票结算答案：C解析：本题目考察商业银行证券投资的工具知识点。委托收款与托收承付结算的账务处理基本相同。(1)收款人开户行受理托收时，不做账务记载，但需在“发出托收结算凭证登记簿”上登记。(2)付款人开户行受理托收时，同样不做账务记账，但需登记“定期代收结算凭证登记簿”。(3)付款人开户行办理划款时，会计分录为：借:单位活期存款—付款人户贷:清算资金往来(4)委托行收到款项时，会计分录为：借:清算资金往来贷:单位活期存款—收款人户55.（）是指企业或会计主体的生产经营活动将无限期地延续下去，也就是说，在可预见的未来，不考虑停业破产、清算的因素。A、会计主体假设B、持续经营假设C、会计分期假设D、货币计量假设答案：B解析：持续经营假设是指企业或会计主体的生产经营活动将无限期地延续下去，也就是说，在可预见的未来，不考虑停业破产、清算的因素。56.商业银行代理的财政性存款需（）划缴中国人民银行。A、30%B、100%C、70%D、50%答案：B解析：本题目考察财政性存款知识点。财政性存款是财政预算资金以及与财政预算资金直接联系的各项资金在商业银行形成的存款。商业银行代理中国人民银行吸收的财政性存款，包括中央预算收入、地方预算收入、特种预算存款、中央财政贴息资金、地方财政贴息资金等。商业银行代理的财政性存款需100％划缴中国人民银行。57.所谓资产证券化就是将缺乏（），但仍具有未来现金流量的不良资产，通过结构性重组、剥离以及信用升级等手段转变成为可以在资本市场上出售和流通的证券。A、安全性B、流动性C、盈利性D、可靠性答案：B解析：本题目考察资产支持证券知识点所谓资产证券化就是将缺乏流动性但仍具有未来现金流量的不良资产，通过结构性重组、剥离以及信用升级等手段转变成为可以在资本市场上出售和流通的证券。资产支持证券是资产证券化产生的资产。我国资产支持证券只在全国银行间债券市场上发行和交易，其投资者仅限于银行间债券市场的参与者，因此,商业银行是其主要投资者。58.货币形态发展的最初形态是（）。A、实物货币B、信用货币C、金属货币D、电子货币答案：A解析：实物货币是货币形态发展的最初形态。59.长期资本流动中直接投资的根本目的是（）。A、转移资源B、追逐高利润C、调剂资金余缺D、扩大公司控制权答案：D解析：扩大公司控制权是直接投资的根本目的。60.下列不属于银行金融机构的是（）。A、中央银行B、商业银行C、信托公司D、政策性银行答案：C解析：本题目考察金融机构的分类知识点。按照不同的标准、原则和目的等，可以对金融机构进行各种各样的分类。通常将金融机构分为银行金融机构和非银行金融机构两大类。前者主要包括中央银行、商业银行和政策性银行等，而证券公司（投资银行）、保险公司、信托投资公司等其他机构则属于非银行金融机构。银行是以存款、放款、结算汇兑等业务为主要经营内容的金融机构。61.我国的证券业协会属于证券市场的（）。A、机构投资者B、证券筹资者C、自律性组织D、中介机构答案：C解析：本题考查证券市场的参与者。证券业协会是证券市场的自律性组织，其职责是协助监管机构组织会员执行有关法律法规，维护会员的合法权益，为会员提供信息服务，制定规则，组织培训和业务交流，调解纠纷等。62.当央行购入政府债券时，将导致货币市场短期利率（）。A、不变B、上升C、下降D、没影响答案：C解析：本题考查中央银行的业务活动与金融调控。中央银行购进政府证券,直接引起市场上资金供应增加，会影响货币市场短期利率下降；反之，利率上升。63.《巴塞尔协议》的内容主要涉及商业银行的()。A、资本计算和资本标准B、资本规模C、资本风险D、负债规模答案：A解析：本题目考察巴塞尔协议知识点。为了加强对国际商业银行风险的监管，巴塞尔银行监管委员会围绕商业银行资本计算与资本标准制定了一系列的文件和协议,简称巴塞尔协议。随着金融业务的多元化与复杂化,新的金融风险不断显现，巴塞尔委员会又对巴塞尔协议进行了持续的修订与补充，使巴塞尔协议得到了进一步的发展和完善。1988年巴塞尔协议产生。《巴塞尔协议》的内容主要涉及商业银行的资本计算和资本标准。64.财政性存款业务一般由（）代理。A、中央银行B、商业银行C、信托公司D、资产管理公司答案：B解析：财政性存款（主要是各级财政金库存款）业务一般由商业银行代理，商业银行须将所吸收的全部财政性存款及时、全额划缴和转存到中央银行的分支机构，不得转移或截留存款资金。65.企业进行会计处理和进行外币债权、债务决算时，如何以本国货币进行评价所面临的风险是指（）。A、外汇交易风险B、交易结算风险C、外汇折算风险D、国家风险答案：C解析：外汇折算风险是指企业进行会计处理和进行外币债权、债务决算时，如何以本国货币进行评价所面临的风险。66.交易双方约定在未来某一确定时间，按照事先商定的价格，以预先确定的方式买卖一定数量的某种金融资产的合约是（）。A、金融期货合约B、金融互换合约C、金融期权合约D、金融远期合约答案：D解析：金融远期合约是指交易双方约定在未来某一确定时间，按照事先商定的价格，以预先确定的方式买卖一定数量的某种金融资产的合约。67.汇款人委托银行将款项支付给异地收款人的结算方式是（）。A、托收承付B、国内汇兑C、支票计算D、银行本票答案：B解析：国内汇兑是汇款人委托银行将款项支付给异地收款人的结算方式，分为电汇和信汇两种，由汇款人选择使用。68.按照计算利息的时间单位划分，利率可分为（）。A、年利率、月利率和日利率B、短期利率和长期利率C、固定利率和浮动利率D、市场利率和官定利率答案：A解析：本题考查利率的分类知识点。按照计算利息的时间单位划分，利率可分为年利率、月利率和日利率。年利率以年为时间单位计息，俗称“分”，年利率以本金的百分之几表示;月利率以月为时间单位计息,称“厘”，月利率以本金的千分之几表示；日利率以日为时间单位计息，俗称“毫”，日利率以本金的万分之几表示。我国习惯上将年利率、月利率和日利率都以“厘”为单位。69.某储户活期储蓄存款账户6月20日的累计计息积数为400000，如果结息日挂牌公告的活期储蓄利率为年利率2．25％，该储户应结利息为（）。A、400元B、25元C、750元D、36元答案：B解析：活期储蓄存款利息计算的方法主要是积数计息法。计算公式为：计息积数和×日利率=应付利息，故400000×2.25%/360=25（元）。70.某商业银行在出售国债的同时，与买方约定于若干天后以双方事先商定的价格再将等量的国债买回，这种融资方式称为（）。A、同业拆借B、回购交易C、期货交易D、票据贴现答案：B解析：本题目考察证券回购交易知识点。证券回购市场是指通过回购协议进行短期资金融通交易的场所,市场活动由回购与逆回购组成。回购协议是指资金融人方在出售证券的同时和证券购买者签订的、在一定期限内按原定价格或约定价格购回所卖证券的协议。证券回购交易是指资金需求者出售中短期证券的同时，与买方约定于未来某一时间以事先确定的价格再将等量的该种证券买回的短期融资方式。71.同业拆借业务中，拆借银行拆入资金应借记的科目是()。A、存放同业款项B、同业存放款项C、同业拆入D、存放中央银行款项答案：D解析：本题目考察同业拆借业务知识点。金融机构往来业务通常设有“存放中央银行款项”“存放同业”“拆出资金”三个资产类科目和“向中央银行借款”“同业存放”“拆入资金”和“贴现负债”四个负债科目，以及资产负债共同类的“清算资金往来”科目，核算与中国人民银行、其他商业银行及金融机构之间的曰常结算往来、再贴现和资金拆借业务。同业拆借业务中，拆借银行拆入资金应借记的科目是“存放中央银行款项”，贷记“同业拆入”。72.按照我国有关规定，经批准可以从事同业拆借业务的机构是()。A、基金会B、储金会C、基金管理公司D、结算中心答案：C解析：本题目考察同业拆借知识点。目前全国统一的银行间同业拆借市场成员包括商业银行、政策性银行、外资银行、保障公司、农村信用社、证券公司、基金管理公司、财务公司等。这些公司进入同业拆借市场可以通过相互间短期资金的调剂，解决商业银行临时资金周转困难的需要。同业拆借主要用于维持资金的正常周转，调剂余缺，不能用于货款和投资。按照我国有关规定，经批准可以从事同业拆借业务的机构有银行、信用社、保险公司、证券公司、基金管理公司等金融机构。73.下列不能作为商业银行向中央银行进行再贷款质押凭证的是（）。A、国库券B、金融债券C、银行承兑汇票D、股票答案：D解析：可作为质押贷款权利凭证的有价证券包括国库券、中国人民银行融资券、中国人民银行特种存款凭证、金融债券和银行承兑汇票。74.下列不属于金融企业借入负债中向中央银行融通资金的形式的是()。A、再贷款B、再贴现C、转抵押D、在公开市场上出售证券答案：C解析：本题目考察转抵押知识点。再贷款是中央银行控制货币供应量的重要途径之一，中央银行视货币政策的需要，提高或降低再贷款利率，以收紧或放松银根。再贴现又称“重贴现”，是指商业银行在贴现买进尚未到期的有价证券（如期票、银行承兑汇票等)后,为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。公开市场操作是中央银行吞吐基础货币，调节市场流动性的重要货币政策工具,通过中央银行与指定交易商进行有价证券和外汇交易，可以实现货币政策调控目标.商业银行在资金临时短缺、周转不畅的情况下，也可以通过转抵押的方式询其他金融同业取得贷款。故C选项正确，转抵押是金融企业借入负债中同业借款的形式75.商业银行最基本和最重要的业务是（）。A、自有资金B、中央银行借款C、存款业务D、发行金融债券答案：C解析：存款业务是商业银行最基本和最重要的业务。76.属于商业银行资产负债表中负债项目的是()。A、拆入资金B、应收利息C、长期股权投资D、存放中央银行款项答案：A解析：本题考查商业银行会计核算方法知识点。负债项目包括：①流动负债。包括短期存款、短期储蓄存款、向中央银行借款、同业存放款项、联行存放款、同业拆入、应解汇款、应付账款、应付工资、应付利润、应交税金、预提费用、当年到期偿还的长期负债等。②长期负债。包括长期存款、长期储蓄存款、长期准备金、应付长期租赁资金、发行长期债券、长期借款等。③其他负债。故A选项符合题意，选项B、C、D属于资产项目。77.在我国当前实行现金管理的条件下，现金投放的主要渠道是（）。A、工资及对个人的其他支出B、采购支出C、财政信贷支出D、行政管理费支出答案：A解析：工资及对个人的其他支出，是指各企事业单位向职工支付工资、奖金、稿费等现金支出。在我国当前实行现金管理的条件下，这是现金投放的主要渠道。78.衡量一国国际收支平衡与否，要观察其()是否达到平衡。A、自主性交易B、调节性交易C、国内交易与国外交易D、官方交易与私人交易答案：A解析：本题目考察国际收支失衡的判定知识点。自主性交易是指个人和企业为某种自主性目的而从事的交易，又称事前交易。补偿性交易是指尔补国际收支不平衡而发生的交易，又称事后交易。各类微观主体出于自身特殊的目的而进行的交易活动，自发、分散。一般意义上的国际收支平衡指自主交易的平衡。79.2016年2月，中国人民银行明确了（）。A、市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制B、“收盘汇率+一篮子货币汇率变化”的人民币对美元汇率中间价形成机制C、欧元进行调节、可调整的盯住汇率制D、市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节，有管理的浮动汇率制度答案：B解析：2016年2月，中国人民银行明确了“收盘汇率+一篮子货币汇率变化”的人民币对美元汇率中间价形成机制。80.下列属于银行经营活动产生的现金流量的是()。A、对外发放的贷款和收回的贷款B、取得或收回权益性证券的投资C、权益性资本取得的现金D、购买或收回债券投资答案：A解析：本题目考察会计报表知识点。商业银行现金流量表是综合反映银行在一定期间内现金萍人和流出的会计报表。它以现金的流人和流出反映银行在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的资金动态情况，反映现金流入流出的全部过程。选项B、D属于投资活动产生的现金流量，选项C属于筹资活动产生的现金流量，81.下列不属于市场失灵诱因的是（）。A、金融市场的垄断与过度竞争B、金融体系的高风险与强外部性C、金融领域的信息不对称与投资者保护D、金融风险的多样性答案：D解析：本题考查金融监管的依据和理论。市场失灵的常见诱因有金融市场的垄断与过度竞争、金融体系的高风险与强外部性、金融领域的信息不对称与投资者保护等。82.在国际储备构成当中，由各种长期投资工具构成的国际储备资产通常称为()。A、一级储备B、二级储备C、三级储备D、四级储备答案：C解析：本题目考察国际储备构成知识点。在国际储备构成当中，由各种长期投资工具构成的国际储备资产通常称为三级储备。黄金储备是指一国货币当局所集中持有的货币性黄金。外汇储备是指一国货币当局持有的外国可兑换货币，包括银行存款和有价证券。也称普通提款权，是指国际货币基金组织的会员国按规定从基金组织提取一定数额款项的权利,是国际货币基金组织最基本的一项贷款。特别提款权是国际货币基金组织创设的无偿分配给各会员国用以补充现有储备资产的一种国际储备资产。83.A银行行长想了解该行通过负债经营谋求较高权益收益的能力的情况，则他应参考（）指标。A、不良贷款率B、拨备覆盖率C、资产利润率D、杠杆率答案：D解析：杠杆率是商业银行一级资本与调整后表内外资产余额之比。该比率反映商业银行通过负债经营谋求较高权益收益的能力。84.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）。A、10天内B、20天内C、1个月内D、3个月内答案：C解析：银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月内。85.在国际上常用的汇率标价法不包括（）。A、美元标价法B、直接标价法C、欧元标价法D、间接标价法答案：C解析：在国际上常用的汇率标价法有：直接标价法、间接标价法和美元标价法。86.判断利率水平高低，必须以实际利率为依据，当通货膨胀率高于名义利率时，实际利率（）。A、高于名义利率B、等于名义利率C、为正利率D、为负利率答案：D解析：实际利率＝名义利率－通货膨胀率。判断利率水平高低，必须以实际利率为依据，当通货膨胀率高于名义利率时，实际利率为负，称为负利率。87.存款人与商业银行事先不约定存期，一次性存入，随时一次性支取的储蓄存款是（）。A、活期储蓄存款B、定活两便储蓄存款C、定期储蓄存款D、通知存款答案：B解析：定活两便储蓄存款是指存款人与商业银行事先不约定存期，一次性存入，随时一次性支取的储蓄存款。88.在证券市场上的参与者中，信用评级机构是证券市场的（）。A、主体B、经营机构C、服务机构D、监管机构答案：C解析：本题目考察证券市场的服务机构知识点。证券市场的主体包括证券发行人和投资者。证券经营机构又称证券商,其主要业务有代理证券发行、代理证券买卖或自营证券买卖、证券市场研究及咨询服务等。证券服务机构是指那些依法设立从事证券服务业务的机构，包括证券登记结算公司、证券投资咨询公司、会计师事务所、律师事务所、信用评级机构、资产评估机构等。证券监管机构是国家行政管理机构,是由国家或政府组建的对证券市场实施监督管理的主管机构。89.证券公司为所承销的证券创造一个流动性强的二级市场，并维持市场价格的稳定的职能时，所扮演的角色是（）。A、做市商B、经济商C、交易商D、承销商答案：A解析：本题考查证券公司的主要业务。证券公司为所承销的证券创造一个流动性强的二级市场，并维持市场价格的稳定的职能时，所扮演的角色是做市商。90.世界上最早的财务公司于1716年在（）创办。A、德国B、英国C、法国D、美国答案：C解析：世界上最早的财务公司于1716年在法国创办，后来英、美等国相继成立了财务公司。91.（）是由不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。A、市场风险B、信用风险C、操作风险D、法律风险答案：C解析：操作风险是由不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。92.证券公司在国外也称为（）。A、保险公司B、基金机构C、承销机构D、投资银行答案：D解析：本题目考察证券经营机构概述知识点证券经营机构中最主要的机构是证券公司，它是指依法设立的专门从事各种有价证券经营及相关业务的金融机构。由于各国的传统习惯、经济发展水平、证券市场的发达程度存在差异，所以证券公司在各国的称谓也不一致。英国称其为商人银行,美国称其为投资银行，我国和日本则称其为证券公司。93.我国的国债回购交易利率，实行的是（）。A、官定利率B、实际利率C、名义利率D、市场利率答案：D解析：我国的国债回购交易利率与其他主要由中央银行管制的融资利率不同，实行的是完全由市场资金供求决定的市场利率。94.下列关于政策性金融机构的说法中，正确的是（）。A、政策性金融机构以利润最大化为经营目标B、政策性金融机构的贷款期限主要为短期，贷款利率明显低于市场利率，甚至低于筹资成本C、政策性金融机构一般由财政出资设立，或由政府参股与其他金融机构共同设立D、政策性金融机构吸收存款答案：C解析：政策性金融机构考虑问题的出发点是国家整体利益和社会效益的实现，不以利润最大化为经营目标，故A项说法错误。政策性金融机构的贷款期限主要为中长期，贷款利率明显低于市场利率，甚至低于筹资成本，故B项说法错误。政策性金融机构一般不吸收存款，故D项说法错误。95.（）信用证只要受益人在开证行指定的有效地点提交了合格的单据，即可获得偿付。A、即期付款B、延期付款C、议付D、承兑答案：A解析：本题考查的是信用证的类型。即期付款信用证只要受益人在开证行指定的有效地点提交了合格的单据，即可获得偿付。延期付款信用证，远期付款不需要提交汇票，信用证条款中明确标明远期期限的起算日或到期日，在到期日由开证银行或其指定银行付款。议付信用证是出口地的银行凭信用证上开证行的邀请而买入出口商的合格单据，对出口商垫付资金，再从开证银行得到偿付的一种信用证。承兑信用证，为远期信用证，受益人应按信用证条款规定开立远期汇票，附上商业单据交开证行或其指定的银行承兑,开证行或其指定银行承兑后，待远期汇票到期日付款。96.按照信用工具发行者的性质，信用工具可分为（）A、基础性信用工具和衍生性信用工具B、短期信用工具和长期信用工具C、债券凭证和所有权凭证D、直接信用工具和间接信用工具答案：D解析：本题考查信用工具知识点。信用工具按发行者的性质可分为直接信用工具和间接信用工具。直接信用就是资金短缺单位（非金融机构）在金融市场上从资金盈余单位直接融通货币资金的信用形式。最常见的直接融资信用工具是股票和债券。间接信用指盈余单位把资金存放（或投资）到银行等金融中介机构，再由这些机构以贷款或证券投资的形式将资金转移到短缺单位手中的信用形式。间接融资信用工具主要包括金融机构发行的钞票、存款单、可转让存单、人寿保险单、各种借据和银行票据等。97.金属货币是典型的（）。A、不足值货币B、足值货币C、代用货币D、信用货币答案：B解析：金属货币是典型的足值货币，在长期的市场交换中逐渐取代了实物货币。98.（）指的是某一时点上由各经济主体持有的、银行提供的债务总量。A、货币计划量B、货币需求量C、货币供给量D、货币变化量答案：C解析：货币供给量，指的是某一时点上由各经济主体持有的、银行提供的债务总量。99.欧洲货币市场的浮动利率，调整时间一般为（）。A、3个月或半年B、半年或一年C、2个月或半年D、3个月或9个月答案：A解析：本题考查浮动利率知识点。浮动利率是在借贷期间可根据市场变化情况进行相应调整的利率。调整期限和调整时间作为基础的利率选择,由借贷双方在借款时议定。例如，欧洲货币市场的浮动利率，调整时间一般为3个月或半年，调整时大多采用伦敦市场银行间3个月或半年的拆放利率作为基准利率。实行浮动利率难以计算借款成本，但借贷双方承担的利率变化的风险小，一般适用于长期借贷,西方国家的中长期贷款多采用浮动利率。故，A选项正确，欧洲货币市场的浮动利率，调整时间一般为3个月或半年。100.下列不属于我国汇率制度特点的是（）。A、以市场供求为基础B、单一的、有管理的汇率制度C、浮动汇率制度D、固定汇率制度答案：D解析：本题考查人民币汇率制度。1994年1月1日，我国开始实行以市场供求为基础的、单一的、有管理的浮动汇率制。101.根据贷款五级分类，分别是（）类贷款。A、正常、关注、次级、可疑、损失B、正常、呆账、关注、次级、可疑C、次级、呆账、关注、可疑、损失D、正常、关注、次级、呆账、损失答案：A解析：本题目考察不良贷款管理知识点。1998年后，我国对银行业贷款分类逐步实施“五级分类”法，即按照贷款风险程度的不同将贷款划分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款，其中后三类合称为不良贷款。贷款五级分类法根据风险分类结果，商业银行应计提相应比例的呆账准备金，包括普通准备金和专项准备金。限制商业银行的信贷集中，是基于分散风险的需要。102.在外汇市场上进行买卖的货币中，最为活跃的币种是（）。A、美元B、欧元C、英镑D、人民币答案：A解析：在外汇市场上进行买卖的货币主要是美元、欧元、英镑、日元等发达国家和地区的货币，其中，美元是最为活跃的币种。103.商业银行从内部增加资本，必须以不影响（）为前提。A、中央银行对商业银行的监管B、银行能够保持适当的流动性C、银行的经营利润D、股东利益和股票市场价格答案：D解析：一般来讲，商业银行筹集资本主要有两个途径，即内部筹集资本和外部筹集资本。若从内部增加资本，必须以不影响股东利益和股票市场价格为前提。104.对当代中央银行发展具有划时代影响的为（）。A、花旗银行B、巴黎银行C、英格兰银行D、瑞典银行答案：C解析：本题目考察中央银行知识点现代商业银行产生之后,经过很长一段时间才出现中央银行。最早的中央银行是1668年成立的瑞典银行，而对当代中央银行发展具有划时代影响的则为英格兰银行—英国中央银行。该银行于1694年创办，1844年取得集中发行货币和管理准备金的特权，1854年成为票据交换中心，1872年担负最后贷款人角色，?在此期间逐渐放弃商业银行业务,成为完整意义上的现代中央银行。105.（）是指银行（保证人）应申请人的请求，向第三人（受益人）开立的一种书面担保凭证，保证在申请人未能按双方约定协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。A、兑付B、托收C、信用证D、银行保函答案：D解析：银行保函又称银行保证书，是指银行（保证人）应申请人的请求，向第三人（受益人）开立的一种书面担保凭证，保证在申请人未能按双方约定协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。106.在会计核算中，对企业可能发生的损失和费用预先估计入账，这是会计核算一般原则中的()。A、客观性原则B、谨慎性原则C、及时性原则D、可比性原则答案：B解析：本题考查的是谨慎性原则定义。在会计核算中，对企业可能发生的损失和费用预先估计入账，这是会计核算一般原则中的谨慎性原则。及时性。企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。可比性。企业提供的会计信息应当具有可比性。107.下列票据中，商业银行可以贴现的票据是（）。A、支票B、银行本票C、商业汇票D、银行汇票答案：C解析：票据贴现是票据持有人以未到期票据向商业银行兑取现款，商业银行从票据中扣除自贴现日起到票据到期日止的利息，将余额支付给持票人的资金融通行为。故商业银行可以贴现的票据是商业汇票。（其他三项票据均是见票即付，不存在到期日一说，故不存在贴现行为）108.某储户2010年每月存入1000元，1年期，连续存满，存款余额为12000元，假设月利率为4.5‰，则到期应付利息为()元。A、35B、35.1C、350D、351答案：D解析：本题考查零存整取存款利率计算知识点。零存整取储蓄存款是指存款人与商业银行约定分次存人本金，到期一次提取存款本息的储蓄存款。每月存人固定金额5元起存，多存不限，存期分为1年、3年和5年。计息按实存金额和实际存期计算。零存整取定期储蓄利息=(12000+1000)÷2×12×4.5‰=351元。109.国际收支中最重要的项目是（），它是本国与外国之间经常发生的国际收支项目。A、经常项目B、错误与遗漏项目C、结算或平衡项目D、资本与金融项目答案：A解析：本题目考察经常项目知识点。经常项目是国际收支中最重要的项目，是本国与外国之间经常发生的国际收支项目。经常项目反映实际资源流动，具体包括：货物、服务、收入、经常转移。110.商业银行全体股东全额认缴出资额后，其注册资本就体现为银行资产负债表中的（）。A、注册资本B、实收资本C、会计资本D、监管资本答案：B解析：本题考察商业银行资本金的概念与功能知识点。商业银行全体股东全额认缴出资额后，其注册资本就体现为银行资产负债表中的实收资本或股本，是商业银行业务经营的基础和防范风险的根本保障。故，此题B选项正确，ACD选项虽在教材有所提及，但在此题中是干扰选项。111.下列不属于企业债券发行主体的是（）。A、中央政府部门所属机构B、国有独资企业C、国有控股企业D、公司法人答案：D解析：本题考查企业债券。与公司债券不同，企业债券的发债主体主要是我国中央政府部门所属机构、国有独资企业或国有控股企业，其监督管理机构为国家发展改革委。112.凯恩斯货币需求理论的一个显著特点是考虑了货币的（）。A、交易性需求B、预防性需求C、投机性需求D、投资性需求答案：C解析：凯恩斯货币需求理论的一个显著特点是把货币的投机性需求（资产需求）列入了货币需求范围。113.因不完善、不正确的法律意见、文件而造成商业银行同预计情况相比资产价值下降或债务增加的风险是（）。A、市场风险B、操作风险C、法律风险D、声誉风险答案：C解析：法律风险是指因不完善、不正确的法律意见、文件而造成商业银行同预计情况相比资产价值下降或债务增加的风险。114.衡量商业银行流动性风险的指标不包括（）。A、流动性比例B、核心负债比例C、核心资产比例D、流动性缺口率答案：C解析：衡量商业银行流动性风险的指标包括：流动性比例、核心负债比例、流动性缺口率、净稳定资金比例、优质流动性资产充足率和流动性匹配率。115.结合固定收益产品与选择权组合形式的产品交易的是（）。A、财政性存款B、储蓄存款C、外币存款D、结构性存款答案：D解析：结构性存款是近年来金融创新中推出的存款品种，它是一个结合固定收益产品与选择权组合形式的产品交易。116.商业银行按季计提利息收入时，借方科目是（）。A、应收利息B、应付利息C、活期存款D、利息收入答案：A解析：本题目考察商业银行财务收支的会计处理知识点。各项贷款利息除有特殊规定外，一般按权责发生制原则于资产负债表日计提应收利息并确认利息收入。计息时，借记“应收利息”科目，贷记“利息收人”科目。实际收到时，借记“单位活期存款”科目，贷记“应收利息”科目。故，A选项正确，商业银行按季计提利息收入时，借记“应收利息”科目，贷记“利息收入”科目。117.在国际资本流动中，目的在于获利，而不追求企业的控制权的投资形式通常是（）。A、直接投资B、国际贷款C、国际借贷D、证券投资答案：D解析：本题目考察直接投资知识点。直接投资是指资本的输出国公民或其他主体取得在其他国家经济活动的管理控制权。国际贷款是指一国政府、国际金融机构或国际银行对非居民（包括外国政府、银行、企业等)所发放的中长期贷款。证券投资又称间接投资，投资目的在于获利，而不追求企业的控制权。是指投资者在国际资本市场上购买外币有价证券的投资方式，其投资对象主要是国际金融资产和国际金融衍生工具。118.下列不属于国际结算汇款方式的是（）。A、票汇B、信汇C、电汇D、网汇答案：D解析：国际结算汇款分为电汇、信汇、票汇三种方式。119.（）的出现是早期信用关系存在的前提条件。A、私有财产B、国家财产C、共同财产D、使用财产答案：A解析：本题考查信用的发展。私有财产的出现是早期信用关系存在的前提条件。原始社会末期，随着生产水平的提高，出现了除保证生存以外的剩余产品，原始的公有制度开始分化瓦解，出现了私有财产；同时，随着人们需求的不断扩大,开始了原始的商品交换活动，这被认为是早期信用关系的物质基础。120.企业发行短期融资券应在中国（）市场交易商协会注册，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算。A、货币B、资本C、银行间D、债券答案：C解析：企业发行短期融资券应在中国银行间市场交易商协会注册，在中央国债登记结算有限责任公司登记、托管、结算。121.商业银行首要的和根本的经营管理目标是（）。A、风险最小化B、利润最大化C、提高市场占有率D、安全交易最大化答案：B解析：本题考查商业银行的经营管理。商业银行经营管理目标：（1）利润最大化。这是商业银行首要的和根本的经营管理目标。（2）风险最小化；（3）提高市场占有率。122.在国际资本流动中，通过追求拥有企业控制权，获得经营利润的投资形式通常是()。A、直接投资B、间接投资C、国际借贷D、证券投资答案：A解析：本题目考察国际资本流动的类型知识点。直接投资是指一国的投资者采用各种形式对另一国、地区的工商企业进行投资以及将投资利润再投资，并且取得对该投资企业部分或全部管理控制权的投资方式。国际贷款是指一国政府、国际金融机构或国际银行对非居民（包括外国政府、银行、企业等)所发放的中长期贷款。证券投资又称间接投资，是指投资者在国际资本市场上购买外币有价证券的投资方式，其投资对象主要是国际金融资产和国际金融衍生工具。123.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月，电子汇票最长为（）。A、3个月B、6个月C、9个月D、1年答案：D解析：商业汇票的付款期限最长不得超过6个月（电子汇票最长为1年）。124.期限越（），贷出者所付出的成本越高、风险越大,借入者创造的可分割的利润越多，利率应该越高。A、长B、短C、平均D、平衡答案：A解析：本题考查借贷期限。利息是借贷资本使用时间的价格。在一般情况下,借贷期限越长，贷出者所付出的成本越高、风险越大,借入者创造的可分割的利润越多，利率应该越高；反之，就越低。125.作为（），证券公司代表买方或卖方，按照客户提出的价格进行代理交易。A、交易商B、做市商C、承销商D、经纪商答案：D解析：证券公司在二级市场中扮演着做市商、经纪商和交易商三重角色。作为做市商，在证券承销结束之后，证券公司有义务为该证券创造一个流动性较强的二级市场，并维持市场价格的稳定。作为经纪商，证券公司代表买方或卖方，按照客户提出的价格进行代理交易。作为交易商，证券公司从事证券自营买卖活动以实现自身资产与所经营资产的保值与增值。此外，证券公司还在二级市场上进行无风险套利和风险套利等活动。126.某商业银行2014年度的利润总额为870万元，净利润为1192万元，年初所有者权益余额为6020万元，年末所有者权益余额为5890万元，其资本利润率约为()。A、20.02%B、40．54％C、30．70％D、20．09％答案：A解析：本题目考察资本利润率知识点。反映商业银行盈利能力的指标有资本利润率（净资产收益率）、资产利润率（总资产报酬率）、成本收人比、收人利润率、支出利润率、加权平均净资产收益率6个指标，主要反映商业银行一定经营期间的投人产出水平和盈利质量。资本利润率反映商业银行运用资本获得收益的P力，也是财政部门对商业银行经济效益的一项评价指标。资本利润率=（净利润/净资产平均余额）*100%=1192/[（6020+5890）/2]=20.02%127.货币发行是中央银行的（）。A、负债业务B、资产业务C、清算业务D、结算业务答案：A解析：根据中央银行金融业务活动性质不同可分为负债业务和资产业务。负债业务主要有集中存款准备金、货币发行和经理国库；资产业务主要有贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等。128.同业拆借不能用于（）。A、短期使用B、维持资金的正常周转C、调剂余缺D、贷款和投资答案：D解析：同业拆借主要用于维持资金的正常周转，调剂余缺，不能用于贷款和投资。129.（）是指商业银行某一时点可直接用于贷款和投资的资金。A、可用头寸B、基础头寸C、可贷头寸D、头寸余缺答案：C解析：可贷头寸是指商业银行某一时点可直接用于贷款和投资的资金，是形成商业银行盈利资产的主要来源。130.商业银行将其持有的未到期票据转让给其他商业银行，这种行为称为票据的()。A、承兑B、贴现C、转贴现D、再贴现答案：C解析：本题考查转贴现的定义。商业银行将其持有的未到期票据转让给其他商业银行，这种行为称为票据的转贴现。再贴现是商业银行向中央银行所做的票据转让。票据贴现是商业银行贷款的一种特殊方式，它是银行应持票人(客户）的要求，以现款买进持票人持有的且尚未到期的商业票据的方式而发放的贷款。承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。131.累计外汇敞口头寸比例等于（）。A、累计外汇敞口头寸÷资产余额×100%B、累计外汇敞口头寸÷资本余额×100%C、累计外汇敞口头寸÷资产总额×100%D、累计外汇敞口头寸÷资本净额×100%答案：D解析：累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，一般不应高于20％。故D项正确132.我国政策性银行由（）直接领导。A、上级政府B、本级政府C、央行D、国务院答案：D解析：本题目考察政策性金融机构知识点政策性金融机构是指那些由政府创立、参股或保证，不以营利为目的，专门为贯彻、配合政府的政策意图，在特定的业务领域内直接或间接地从事政策性融资活动的金融机构。政策性金融机构主要指各类政策性银行，也包括以公库、公司等命名的政策性金融机构。我国政策性银行由国务院直接领导。133.下列属于市场风险衡量指标的是（）。A、利率风险敏感度B、不良资产率C、全部关联度D、单一集团客户授信集中度答案：A解析：市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险，包括累计外汇敞口头寸比例和利率风险敏感度。B、C、D三项属于信用风险的衡量指标。134.基础汇率是一国所制定的本国货币与（）之间的汇率。A、人民币B、基础货币C、关键货币D、世界货币答案：C解析：本题目考察基础汇率知识点。基础汇率是一国所制定的本国货币与关键货币之间的汇率。关键货币，就是本国对外交往中使用最多、外汇储备中比重最大、国际上普遍接受的自由外汇。目前各国一般都选择本国货币与美元之间的汇率作为基础汇率，那么本币与美元的汇率就是本国的基础汇率。我国也是采用人民币对美元的汇率作为基础汇率。套算汇率是指在基础汇率基础上套算出来本币与非关键货币之间的汇率。在国际市场上,几乎所有的货币与美元都有一个兑换率，一种非美元货币对另外一种非美元货币的汇率需要通过对美元的汇率进行套算，这种套算出来的汇率就是套算汇率。135.出票银行签发的、由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据是（）。A、支票B、银行汇票C、银行本票D、商业汇票答案：C136.下列不属于中央银行的职能的是（）。A、发行的银行B、银行的银行C、政府的银行D、人民的银行答案：D解析：本题考查中央银行的职能。中央银行的职能的是：发行的银行、银行的银行、政府的银行。137.下列存款种类中，规定1000元才可起存的是()。A、定期储蓄存款B、活期储蓄存款C、整存零取储蓄存款D、定活两便存款答案：C解析：本题目考察整存零取知识点。整存零取储蓄存款是指存款人与商业银行约定一次存人存款的期限和支取本金的期次，存款人凭存单分期平均支取本金，到期结清利息的储蓄存款。整存零取储蓄存款起存金额为1000元，多存不限，存款期限分为1年、3年和5年，支取本金期限可分为每1个月、3个月或6个月支取一次，支取期限由存款人选择和确定。提前支取的,稂据实际存期、实际积数，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。该存款不办理部分提前支取。138.债权人为向境外债务人收取销售贷款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行债务人收款的结算方式称为（）。A、国际汇票结算B、国际信用证结算C、国际托收结算D、国际汇款结算答案：C解析：本题目考察国际托收结算知识点。债权人为向境外债务人收取销售贷款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行债务人收款的结算方式称为国际托收结算。信用证是银行应开证申请人的要求,向受益人开立的在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。汇款是一种顺汇方式,是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。139.存款货币流通的重要渠道（）。A、商品交易结算B、劳务费用结算C、财政收支结算D、银行信贷结算答案：A解析：本题考查存款货币流通。存款货币流通的渠道包括：商品交易结算、劳务费用结算、财政收支结算和银行信贷结算。其中商品交易结算为存款货币流通的重要渠道。140.中央银行发行货币、集中存款准备金、经理国库的业务属于其（）业务。A、资产B、负债C、表外D、特别答案：B解析：根据中央银行金融业务活动性质不同可分为负债业务和资产业务。负债业务主要有集中存款准备金、货币发行和经理国库；资产业务主要有贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等。141.商业银行对外借入负债相对于吸收存款被称为（）。A、被动存款B、主动存款C、被动型负债D、主动型负债答案：D解析：本题目考察商业银行存款的种类知识点商业银行存款负债的主动权掌握在存款人手中,商业银行无法影响存款期限与金额，因而被称作被动型负债。随着存款市场竞争日趋激烈和金融创新的深化,存款业务也不断推出新的更具主动性的品种，如商业银行发行的大额可转让定期存单，是较为典型的变被动为主动吸收存款的业务。故，D选项正确，吸收存款是被动型负债，商业银行对外借入负债是主动型负债。142.下列属于操作风险的是（）。A、法律风险B、策略风险C、声誉风险D、价格风险答案：A解析：操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。143.资本充足率是衡量商业银行经营的（）指标。A、流动性B、安全性C、盈利性D、持续性答案：B解析：本题目考察资本充足率知识点。资本充足率是商业银行资本与风险加权资产总额的比率，是保证商业银行正常运营和发展所必需的资本比率。各国金融管理当局一般都对商业银行资本充足率有严格的要求，目的是监测银行抵御风险的能力。资本充足率是衡量商业银行经营的安全性指标。144.金融风险的要素和所产生的损失难以完全预计，风险无时无处不在，体现了金融风险的（）。A、不确定性B、可测性C、可控性D、相关性答案：A解析：金融风险的不确定性即形成金融风险的要素和所产生的损失难以完全预计，风险无时无处不在。145.以融资租赁方式租入的资产视为企业的自有资产，体现会计信息质量的（）要求。A、可理解性B、可比性C、及时性D、实质重于形式答案：D解析：实质重于形式是指企业应当按照交易或者事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它的法律形式作为会计核算的依据。例如，以融资方式租入的资产，虽然从法律形式来讲，企业并不拥有其所有权，但在租赁期内承租企业有权支配资产并从中受益，所以，会计核算上将以融资租赁方式租入的资产视为企业的自有资产。146.中央银行再贴现实付金额按贴现汇票票面金额扣除再贴现日至汇票（）的利息计算。A、到期日B、到期日后一日C、到期日前一日D、到期日前五日答案：C解析：中央银行再贴现实付金额按贴现汇票票面金额扣除再贴现日至汇票到期日前一日的利息计算。147.存本取息储蓄存款的起存金额为（）。A、1000元B、5000元C、10000元D、50000元答案：B解析：存本取息储蓄存款5000元起存，存期分为1年、3年和5年。148.商业银行的单一客户贷款集中度一般不应高于（）。A、4%B、15%C、10%D、100%答案：C解析：本题目考察信用风险的监测指标知识点。单一集团客户授信集中度为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比，一般不应高于15%;单一客户贷款集中度为最大一家客户贷款总额与资本净额之比，一般不应高于10%。149.中央银行（）再贴现率，标志其发出了（）银根的信号。A、调低，稳定B、调高，紧缩C、调高，放松D、调低，紧缩答案：B解析：本题目考察中央银行的业务活动与金融调控知识点。若中央银行调高再贴现率，标志其发出了紧缩银根的信号。社会信用会相应紧缩；反之亦然。中央银行调整再贴现率，会影响商业银行借入资金的成本,使商业银行相应调整向客户放款或贴现的利率，即再贴现率的变动会影响和支配市场利率,从而对信贷规模和货币供应量发挥调控作用。150.商业银行现金资产中以现钞形态存在的是()。A、库存现金B、法定准备金C、超额准备金D、同业存款答案：A解析：本题目考察商业银行现金资产的构成知识点。库存现金是指商业银行保存在业务款中的现钞和硬帀。商业银行的库存现金来源于客户的现金存人以及从中央银行发行库提取的现金，主要用于应对客户提取现金和商业银行自身的日常零星现金开支。库存现金属于非盈利资产，其持有需要一定的防护费用和保险费用。151.金本位制度下，两国货币之间的汇率波动范围受制于（）。A、黄金储备差额B、外汇储备差额C、黄金输送点D、外汇政策答案：C解析：在金本位制度下，两国货币之间的汇率为它们单位货币的含金量之比——铸币平价。只要两国单位货币的含金量不变，两国货币的汇率就保持稳定，虽然现实交易中的汇率会受外汇供求等因素的影响而波动，但其波动的范围仅限于黄金输送点之间。汇率波动的最高界限是铸币平价加上运输黄金的费用，即黄金输出点；汇率波动的最低界限是铸币平价减去运输黄金的费用，即黄金输入点。总体而言，外汇市场的汇率受外汇供求关系的影响，以黄金输送点为界限，围绕铸币平价上下波动。152.不定期信用工具主要是指（）。A、股票B、国债C、公司债券D、银行券答案：D解析：不定期信用工具主要是指银行券。153.我国人民币现金流通的中心和归宿分别是（）。A、中国人民银行；商业银行B、商业银行；中国人民银行C、中国人民银行；中国人民银行D、商业银行；商业银行答案：C解析：我国人民币现金流通是以中国人民银行为中心，通过商业银行和其他金融机构的业务活动，经过不同渠道进入流通领域，并经过不同渠道回到各商业银行和其他金融机构，最后流回中国人民银行，退出流通领域。154.在弗里德曼的货币需求函数式中，恒久性收入与货币需求呈（）关系。A、正相关B、负相关C、不相关D、先正相关后负相关答案：A解析：本题考查弗里德曼的货币需求理论。弗里德曼的货币需求函数式中，左边表示货币的实际需求量，y表示实际的恒久性收入（即预期平均长期收入），w代表财富结构即非人力财富占个人总财富的比例；u代表，人们对货币的主观偏好、风尚和客观技术和制度等