任务5.3、5.4 学会讲信用、关注利息和利息率（教学课件）《财政与金融基础知识》高教社（第四版）

任务5.3学会讲信用任务5.4关注利息和利息率同步精品课堂模块5金融概述《财政与金融基础知识》（第四版）高等教育出版社三维目标知识目标：掌握信用的概念、现代信用形式；掌握利率的定义、种类和计算方法；熟悉影响利率的因素。技能目标：结合案例实践，能够进行简单的利率计算。情感目标：通过学习，让学生更好的了解信用对个人、企业发展乃至国家发展的重要意义，树立信用观念。教学重难点重点：现代信用形式、利率的种类难点：影响利率的因素及利率的作用教学方法采用启发式教学法、讲解、小组讨论等多种教学方法，注重学生的参与和互动，引导学生主动思考和探索。【情景导入】-案例思考

常言道，有借有还，再借不难。学生贾某上学期间在中国银行某支行申请了一笔6000元的国家助学贷款。毕业后工资虽不是很高，但他仍坚持拿出一半的工资还款。

信用是立人之本，现实生活中还有哪些信用形式？一、信用的概念【知识学习】-任务5.3学会讲信用

信用是一种以偿还和付息为条件的借贷行为，体现一定的债权债务关系。信用有借方和贷方两个关系人，即债权人和债务人。信用过程就是债权人给债务人提供一定的有价物，到约定时间，债务人将该有价物归还并付一定利息的过程。有价物可以是商品、劳务、货币或某种金融要求权(如股票、债券等)。一、信用的概念【知识学习】-任务5.3学会讲信用

1信用的标的是一种所有权与使用权相分离的资金。2以还本付息为条件。3以相互信任为基础。4以收益最大化或成本最小化为目标。5具有特殊的运动形式。二、现代信用形式【知识学习】

(一)

商业信用商业信用是指企业之间以赊销商品、预付货款等形式提供的信用。如赊销商品、委托代销、分期付款、预付订金、按工程进度预付工程款、延期付款等。商业信用有下列几个主要特点：是在以营利为目的的经营者之间进行的，是经营者互相以商品形式提供的直接信用。商业信用的规模和数量有一定限制，是经营者之间对现有的商品和资本进行的再分配。商业信用有较严格的方向性，往往是生产生产资料的部门向需要这种生产资料的部门提供。商业信用容易形成社会债务链。具有一定的分散性且期限较短，经营者根据经营情况随时可以发生信用关系，信用行为零散。二、现代信用形式【知识学习】

(二)

银行信用银行信用是指由金融机构，特别是银行以货币形式向企业或个人提供的信用。银行信用具有以下三个特点：是以货币形态提供的间接信用，调动了社会各界闲置资金，并为社会各界提供信用。银行信用的发生集中统一，可控性强。银行信用的信用性强，具有广泛的接受性。二、现代信用形式【知识学习】

(三)

国家信用国家信用是指国家以债务人身份取得或以债权人身份提供的信用，通常指前者。国家按照信用原则以发行债券等方式，从国内外货币持有者手中借入货币资金。国家信用包括国内的国家信用和国际的国家信用。国内的国家信用是国家以债务人的身份向国内居民、企业、团体取得的信用，它形成国家的内债。国内的国家信用形成主要有发行国库券、专项债券和银行透支或借款。国际的国家信用是国家以债务人的身份向国外居民、企业团体和政府取得的信用，它形成国家的外债；或者国家以债权人的身份向外国政府提供贷款形成的信用。二、现代信用形式【知识学习】

(三)

国家信用国家信用的主要特点如下；目的单一，旨在借款，是调剂政府收支不平衡的手段，是弥补财政赤字的重要渠道。0102用途单一，旨在公益事业建设，如修筑道路、水利、发展科教事业等为发展经济创造良好的社会环境与条件。信用性强，信用风险小，安全性高。03二、现代信用形式【知识学习】

(四)

消费信用消费信用是指工商企业、银行或其他金融机构对消费者个人提供的，用以满足其消费方面的货币需求的信用。一般表现为分期付款、消费贷款、信用卡透支、赊购、赊销等。消费信用的主要特点如下；扩大需求，提高消费，刺激经济发展，缓解消费者有限的购买力与不断提高的生活需求的矛盾和生产过剩的经济危机。0102消费信用是有力的促销手段，可开拓销售市场，促进商品生产和流通。消费信用给经济增加了不稳定的因素，容易造成需求膨胀。信用性强，信用风险小，安全性高。03二、现代信用形式【知识学习】

(五)

国际信用国际信用体现的是国与国之间的债权债务关系，债权人与债务人分层不同的国家或国际组织，直接表现为资本的国际流动。国际信用大致有以下几类：出口信贷是指国际贸易中的一种中长期贷款形式，是一国政府为促进本国出口，增强国际竞争力，而对本国企业给予利息补贴和提供信用担保的信用形式。12国际的银行信贷是指进口企业或进口方银行直接从外国金融机构借入资金的一种信用形式。银行信贷3是指由国外一家银行或几家银行组成的银团，帮助进口方企业或银行在国际金融市场上通过发行中长期债券或大额定期存单来筹措资金的信用方式。市场信贷4是指外国企业向进口企业提供机器设备、专利技术、员工培训等，待项目投产后进口企业以该项目的产品或按合同规定的收入分配比例清偿债务的信用方式补偿贸易5国际金融机构贷款主要是指国际货币基金组织、世界银行等国际金融机构向其成员方提供的贷款。国际金融机构贷款二、现代信用形式【知识学习】

(六)

民间信用民间信用是指无正规的金融工具作为交易媒体的借贷活动。民间信用的借贷双方可能是企业与企业、企业与个人或个人与个人，借贷形式有直接的货币借贷或实物借贷，借贷的方法有信用借贷，也有由中介人担保的借贷。借贷利率是由资金供求双方议定的，贷方往往根据借方可能接受的程度尽量抬高利率。民间信用对我国社会主义市场经济体制的建设有一定的积极作用，但也有消极作用。【思考讨论】关注自身问题：职业学校的学生需要一张什么样的银行(信用)卡?【情景导入】-案例思考

中国人民银行自2015年10月24日起，下调金融机构人民币贷款和存款基准利率，以进一步降低社会融资成本。其中，金融机构1年期贷款基准利率下调0.25个百分点至4.35%;1年期存款基准利率下调0.25个百分点至1.5%;其他各档次贷款及存款基准利率、人民银行对金融机构贷款利率相应调整；个人住房公积金贷款利率保持不变。同时，对商业银行和农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限，并抓紧完善利率的市场化形成和调控机制，加强央行对利率体系的调控和监督指导，提高货币政策传导效率。一、利息和利率【知识学习】-任务5.4关注利息和利息率

(一)

利息利息是指借款人使用借贷资本所花费的代价，是由借款人支付给贷款人的报酬。从表面上看，利息是随着借贷行为的产生而产生的。从本质上讲，利息是剩余产品价值的转化形式，体现着借贷双方共同分配劳动者创造的剩余产品的关系。一、利息和利率【知识学习】

(二)

利率利息率简称利率，是指一定时期内利息额同借贷本金额的比率。它反映了利息水平的高低，其计算公式如下：

利率(R)=利息(I)÷本金(P)二、利率的种类【知识学习】

(一)

按计算利率的不同期限分类，分为年利率、月利率和日利率年利率、月利率和日利率又对应称为年息率、月息率和日息率，分别用%、‰和%表示。在我国按习惯，利率的基本单位是“厘”,如本金为100元，一年的利息是3元，则年利率为3%,习惯说法就是年息3厘。如月利率6%,通常称为月息6厘。年利率、月利率和日利率之间可以换算，计算公式如下：

年利率÷12=月利率

年利率÷360=日利率

月利率÷30=日利率二、利率的种类【知识学习】

(二)

按计算方法(资金时间价值)分类，分为单利和复利单利是指只按本金计算利息，不论期限长短，所生利息不再加入本金计算利息，计算公式如下：利息=本金×利率×期限本息和=本金+利息=本金×(1+利率×期限)复利是单利的对称。复利计息是指计算利息时，要按一定期限，将所生利息加入本金再计算利息，逐期滚算，俗称“利滚利”,计算公式如下：本息和=本金×(1+利率)期限利息=本息和-本金【小试牛刀】[例5-1]王某借款10000元，年利率为9%,两年后归还。分别用单利法和复利法计算王某到期应支付的利息。按单利法计算，王某应支付的利息=10000×9%×2=1800(元)按复利法计算，王某应支付的利息=10000×(1+9%)²-10000=1881(元)二、利率的种类【知识学习】

(三)

按利率的确定方式分类，分为市场利率和官定利率市场利率是指随借贷资本市场的供求状况而自由变动的利率。官定利率是指一国政府通过中央银行而确定的各种利率。例如，中央银行对商业银行和其他金融机构规定的多种存款利率和贷款利率、再贴现率和再贷款利率。官定利率在整个利率体系中处于主导地位，影响和导向市场利率的变化。但是由于市场利率能及时、灵敏地反映借贷资金的供求状况，因此，市场利率又是政府制定官定利率的依据。二、利率的种类【知识学习】

(四)

按是否考虑通货膨胀因素分类，分为名义利率与实际利率名义利率是以名义货币表示的利率，也即平时所说的利率。实际利率是名义利率剔除通货膨胀因素以后的真实利率。实际利率等于名义利率减去通货膨胀率，计算公式如下：

实际利率=名义利率-通货膨胀率三、影响利率的因素【知识学习】

(一)

平均利润率平均利润率是在商品经济条件下决定利率的基本因素。利息是平均利润的一部分，当资本总量不变时，平均利润率越高，利润总量越大；反之，利润总量越小。利率的最高界限不会等于平均利润率，利率也不会等于零。利率只能在平均利润率和零之间取值。三、影响利率的因素【知识学习】

(二)

资本供求状况和竞争利率在平均利润率和零之间摆动，在这个区间内，利率的高低是由资本市场上资本供求状况及借贷双方的竞争决定的。一般来说，货币资本的需求大于供给，利率上升；反之，利率下降。三、影响利率的因素【知识学习】

(三)

通货膨胀通货膨胀意味着纸币贬值，从而影响货币购买力。在借贷活动中，货币资金的所有者贷出货币时必须考虑将来收回贷款时，借贷的本金是否会因为通货膨胀而贬值。在通货膨胀率较高的情况下，贷款人往往会提高利率来弥补纸币贬值的损失，从而将通货膨胀带来的损失转嫁给借款人。所以，在确定利率水平时必须考虑通货膨胀的影响。三、影响利率的因素【知识学习】

(四)

银行成本银行作为经营存、放、汇等金融业务的特殊企业，直接以利润为经营目标。要赚取利润，就必须讲究经济核算，其成本就必须全部通过其收益得到补偿。银行的成本主要有两类：①所借资金的成本，即银行吸收存款时向存款人支付的利息；②业务费用，即银行要经营业务，必须拥有房屋、设备等固定资产，必须雇用劳动力，在经营业务过程中，也要花费必要的费用支出等。三、影响利率的因素【知识学习】

(五)

经济运行周期经济运行周期是影响利率的决定性因素。一般来说，在经济危机时期，由于对借贷资本需求急剧扩大，造成利率的急剧上升，达到高利贷程度的最高利率总是和危机相联系的；在经济萧条时期，企业信心不足，借贷资本需求下降，导致利率下降到最低程度；在经济复苏时期，投资开始加大，企业增大生产规模，对借贷资本的需求增长，但由于借贷资本充足，暂时还不会导致利率的上升；在经济繁荣时期，生产迅速扩张，对借贷资本需求大量增加，导致利率上升。三、影响利率的因素【知识学习】

(六)

国家经济政策各国政府根据本国经济发展状况和货币政策目标，通过中央银行制定的利率影响市场利率，调节资金供求、调节经济结构和经济发展速度。当中央银行想要刺激经济时，会增加货币投入量，使可贷资金的供给增加，导致利率下降，同时会刺激对利率敏感项目，如房地产、企业厂房和设备的支出。当中央银行想要限制经济过度膨胀时，会减少货币供给，使可贷资金的供给减少，导致利率上升，家庭和企业的支出受抑制。四、利率的作用【知识学习】

(一)

调节储蓄与消费的关系由于利息是储蓄者提供生息资产的收益，当货币利率较高时，生息资产的收益提高，即期消费的机会成本增加，居民就会减少即期消费，增加储蓄，同时，也会减少手持现金量，增加生息资产的供给。而高利率会缩减企业的生产规模，从而导致居民收入下降，购买力减少，消费减少。反之，当货币利率较低时，情况相反。四、利率的作用【知识学习】

(二)

调节投资规模、通货膨胀与通货紧缩利息是企业投资的成本，利率越高，成本越大，生产和投资收益越低，投资规模会缩小。反之，低利率会使投资成本降低，使投资量增加。同时，在一个市场化程度较高的社会中