新形势下财政税收体制的创新与思考

财政税收的基本目标是对中央以及各个地方的政府在进行很多经济活动时提供基础物质保障。所以必须将资金进行科学合理的分配，通过政策让收支平衡，这些方式都会在很大程度上影响着财政税收工作的进行。并且在改革财政税收政策时，可以直接影响整个社会对于财政方面的管控和调整，这会让我国经济得到有效改善，进而长久的发展。一、财政税收体制改革的意义首先，财政税收对于我国的经济发展是十分重要的，财政税收的健康发展会让我国的居民生活水平得到保障，因此它在国家经济体系中占有举足轻重的地位。所以在财政税收基本制度的改革中必须根据我国经济发展的具体情况，要充分考虑到我国居民的个人经济利益。人民是国家的核心，要想保证人民的生活质量，提高我国居民对国家的信赖程度，就要充分做好财政的税收管控工作。其次，在我国改革进程中政策完善之前会出现很多的经济问题，会对我国的经济发展和社会稳定会产生一些不积极的影响，这种情况需要中央运用合理的财政税收政策，维护各行各业的正常发展，并且也要保护居民的个人财产和提供高质量的物质和精神保障。最后，要想实现我国居民整体富起来，让所有人民的生活水平提高，就要确保财政税收政策的稳定运行，给社会中各行各业的发展需要打下基础，做好准备工作。并且财政税收的体制改革最主要是为人民、为国家提供服务。根据人民的需要进而实现财政税收体制改革的意义，高效提高我国居民的生活水平，保证我国财政的收入和支出发展平衡，保障社会各行各业的正常稳定运行。二、财政税收体制改革的现状(一)财政税收预算管理体制不够完善对财政收支进行科学合理的预算管制和监督对于我国整个经济社会来说具有重要的意义，这也是我国财政税收的重点工作内容。而预算管理制度的科学性会给我国的财政税收的收支平衡带来很大的影响。高效合理的财政收支管理会给我国政府发展提供坚实的资金保障，同时还会优化支出结构，促进经济经济高质量发展。不过根据我国的目前财政税收预算管理的制度还存在着与当下政府职能转型和经济发展不相适应的情况，主要表现在一些地方政府在做财政预算管理工作时重视程度不够，没把预算做实做细，在收入预算编制中收入编制不够准确，支出编制红枣年糕没能把预算与资金绩效管理有效的衔接起来，让政府下发的财政资金没有作用到正确的方向和实现资金的最大效益。(二)财政税收的监管体系不健全我国现有的财政税收政策整体把控制度还需要做进一步的调整，并且相关工作人员在执行税收监督任务时，也会有很多的阻碍因素，这些阻碍因素会大大降低监管人员的工作效率，也会让政府的财政税收方面出现很多漏洞，因此提高了财政税收在监管时的困难。并且在财政税收的管理上还没有成熟且完整的制度体系，因此监督时没有明确的管理因素，让财政税收没有明确的监管政策，这样会大大提高财政监管体系发生错误的可能。此外，在我国执行各行各业的体制改革工作中，会出现一些地区财政税收的作用的影响，大大降低了工作效率，这种问题的出现会让我国的财政税收政策执行发生困难，而财政税收的政策里还缺少完整的监管机制，各个地方政府在处理相关的问题时，在监督的工作上没有端正态度，所以监督效果不高。并且财政税收的监管制度中公开性不够，工作的透明度不高，所以在财政税收的工作过程中不能完全的做到公平合理，财政税收体系中确定一个高效的监督政策非常有必要。(三)财政税收体制中工作人员的综合素质问题在财政税收的工作中需要建立一个完整的监督体系，而整个监督体系中的重点就是监督的负责人员，管理中的工作人员是监督的核心，这些工作人员必须具备好的职业素养和较高的精神品格，因为这样的工作人员会充分考虑到国家的利益，确保国家的全面发展和社会的公平。现在部分财政税收体制中的工作人员同现在财政税收体制的监管发展的要求还有部分差距，因此我们应该及时的做好思想道德以及综合业务的培训。(四)财政税收体制中存在权责不清的问题在财政税收工作中有一个很大的问题是责任不够明确，其中包括政府的上下层工作人员之间的工作责任分工不够清晰，上级拥有的权利过于集中，而下级政务就没有办法高效的执行任务。另一个问题是下级拥有过多的工作任务，但是在履职时却不能完全做到尽职尽责，财政税收部门之间各个员工的工作内容和权益分工不清，没有在合理的时间做合理的事情，因此在进行工作的过程中，一旦出现问题，员工之间就相互推卸责任，没有相关的人负责。所以我们在进行财政税收管理工作时，明确的规范权责是必须要考虑的问题。三、财政税收体制改革在新形势下的创新策略(一)建设分级化的财政税收体制要想有效的整改完善财政税收，必须要执行岗位责任制度，让负责人清楚自己的任务，制定合理的财政税收机制，而且顺应我国社会主义经济发展。在政府进行工作时，事务统筹机制和相应的机构完善创新中，尽可能将我国财政税收制度的作用发挥出来，因此我国的税收收入与支出比例有明显的提高。通常，这是对各级政府的权利进行规定，划分出不同的区域，然后将这些权利整合到政府手中，然后需要对地方政府的税收政策进行规定，进而调整财政收入的有关问题，还要结合当地地区的经济发展水平，计划出统一的税收政策，对地区化财政收入有效调整，将财政收入权利标准化，这样可以让财政税收符合当地的经济发展水平。(二)对现有的税收结构展开优化税收工作是智能化运作，所以一般都不会遵循严格的操作步骤。这样会导致有时监督体制不够完善，并且外部检查工作也无法进行。会让自身的监管工作水平较低，不能实现最初的规划目标。与此同时，如今的管理体系应用业务和行政完分离的双重管理政策，所以不同的监管人员拥有不同的监督责任。因此要是不够及时合理的分配任务，就会在工作中出现一些问题。在这种情况下，相应的负责人应该完善和调整税收结构。根据税收的不同种类，降低间接收税的数额，进一步保证宏观的税负降低。在具体政策内容下，不仅要将根据原有的所得税整改进，还要将全国各地的相关制度调整。促进各行企业不断创新，优化自身管理理念。在出口退税的工作上，也要特别注意，让生产的产品结构更科学合理。(三)处理好部门财政关系完善相关的财政管理制度，保证政府的财政部门各自工作在自己的工作岗位，对自身的工作负责。还要继续调整中央以及省级政府的转移支付制度。通过财权与事权的互相配合，准确分析政府各级的财政管理体系。中央政府需要担负起国家的服务政策和收支平衡的问题，而地方政府的主要工作任务是对地区支付做好监督作用。对于不同地区的服务项目，要了解项目的重要工作和非重要工作，中央与地方政府相互配合，共同承担，要想落实转移性支付并且进一步的扩大范围，政府需要提高对有经济需要地区进行资助。对于经济条件较高的地区，就要实行省级管理政策，减少税收管理层，让资金的使用率得到提高。(四)制定好切实有效的转移支付体系利用对财政税收体制的整改完善形式、政策变化一些因素，在调整地方不平均的经济发展问题、提高税收体制改革创新水平的策略中，需要更深层次研究和实际相关高效的转移支付体系制度，保证项目清晰准确，真实有效。具体表现为:①及时考虑当地区域的经济基础、转移支付条件等，从能力、技术、实用性一些方面充分考虑，将财政税收方面的转移支付体系管理工作进行到位，全面提升与此相关的支付效率，持续将这方面的支付操作标准化，同事为财政税收体制改革创新方面做出基础。②在规定转移支付体系的方式进程中，一些地方政府应结合自身的发展情况、财政税收措施的实行结果等，增强对转移支付项目建设方面的支持，优化这方面需要的设备，保证分税制度影响下的财政收入转移支付的状态，而且要并让财政税收体制改革的结果最好，能力全方面提升，进而高效的调整自身顺应时代的发展。(五)解决财政收支矛盾在政府的财政收支之间不平衡的问题，有效促进财政税收进而在标准的管制阶段有相应的应对措施，根据具体的措施和管理方案进行财政工作运转的平衡管理工作，保障有关的需要被当地政府部门满足，积极提高财政税收的收取标准，促进在新的管理模式下，税收工作有新的形式和发展。不过在进行相应的财政收支管理工作中，所有工作任务的核心目标是服务于对财政核算模式的管理，进而促进整个财政税收所有工作的可持续性发展。以增收的方式来促进相关工作的工作效率。在具体操作的时候的，要分清具体的财政债务情况，还要有依据有条理的建设完整的管理法制。要及时把控债务的偿还情况，尽可能让每种税收类型都有对应的收支方式，全方位的实现财政税收管理模式的创新，保证高效率的应对控制财政税收工作的执行能力。最后，确保财政税收方案可行性，这是财政税收标准化过程中的主要工作，为此要积极监督缴纳费用，让税收政策和社会经济的实际发展情况保持一致，实行一种开放式多元化的管理模式。(六)实施积极的财政政策首先，降低对企业的税收标准，可以缓解由于过度税收给企业造成的负面影响。将加大对不稳定投资项目的税收优惠政策，提升小型企业在创新整改是所需要的经费，减少税务扣除金额。及时治理关于减费方面的问题，让行政部门的费用收取有相应的标准，按照不同的等级减少对失业保险费的收取，进而减少因为物流造成的浪费，还有有效较少经营和服务的成本。其次，提高对成本预算的管理政策。在我国政府向各地财政转移支付预算在应有核对数额和一些突发状况之外，大多数是在六月份结束以前下发的。所以，要优化整改我国国库的收取资金制度，并按时发放资金，这样有助于提高工作效率。最后，保证人民群众的生活质量。以精准扶贫为主要战略目标，并且增强极困难地区的经济条件。将经济落后的地区经费一体化试点进一步推广到贫困县，将进行城乡学生“两免一补”政策规定完全统一，国家义务教育普及到每一届学。并且，大力提升相关财政补贴水平，重视当地医疗的改革政策，最有资源过去困难的地区应让当地财政部门及时扶贫，让群众得到基本生活的保障。深度研发地方政府债务融资，努力完善地方政府的债券发行工作以及地方政府专项债券制度，建立高效的监管工作部门。(七)充分发挥我国信用评级机构的作用目前，我国已经建立的信用评估部门主要有两种用处:首先，不会只依赖于国际评级机构的判定，而且大幅度降低国际评级机构的干涉工作，影响当地机关单位的评估结果。其次，以不同的层面有效对当地的财务经济工作进行测评和审核，有利于及时整改和完善问题，并且随时了解当地财务出现的情况，对上级做出反馈。(八)加快财政税收体系的信息化建设随着我国迅速进入信息化时代，社会的信息化程度信息越来越高，企业在业务和财务活动的开展上越来越电子化、信息化，比如现在企业大多实行电子记账、资金支付使用企业网银、业务在网上开展、合同在网上签订，我们的财政税收体系必须适应这种信息化的发展，一是可以加强财政税收的监管，二是方便居民快捷的办理业务，三是提高了财政税收部