税收基础智慧树知到期末考试答案章节答案2024年寿光市职业教育中心学校

税收基础智慧树知到期末考试答案+章节答案2024年寿光市职业教育中心学校增值税起征点的适用范围包括企业和个人。（）

答案:错纳税人购置新建商品房，自房屋交付使用之当月起，缴纳城镇土地使用税。（）

答案:错市、县、建制镇和工矿区范围内使用房产的单位都应按规定缴纳房产税。（）

答案:错运往境外加工的货物，出境时间向海关报明，并在海关规定期限内复运进境的，应当以加工后的货物进境时的到岸价格作为完税价格。（）

答案:对自产应税消费品用于连续生产非应税消费品，只征收消费税，不征收增值税和企业所得税。（）

答案:对根据《进出口关税条例》的规定，因纳税人违反海关有关规定造成少缴或者漏缴的关税，海关可以在1年内追征。（）

答案:错城建税的适用税率，一般按纳税人所在地的适用税率执行。（）

答案:对纳税人到外县（市）销售自产应税消费品，应于销售实现后,回纳税人核算地或机构所在地缴纳消费税，而不是在销售地缴纳消费税。（）

答案:对纳税单位与免税单位共用的房屋，应有纳税单位统一纳税。（）

答案:错企业购买国债的利息收入，不计入应纳税所得额。（）

答案:对除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。（）

答案:对每辆车只征一次车辆购置税。（）

答案:对纳税人亏损时不必向税务机关报送所得税申报表。（）

答案:错在现行消费税的征税范围中，除卷烟和白酒之外，其他一律不得釆用从价定率和从量定额相结合的复合计税办法。（）

答案:对会计核算不健全，不能向税务机关准确提供增值税销项税额、进项税额、应纳税额数据及其他有关增值税税务资料的一般纳税人，不得领购开具增值税专用发票。（）

答案:对对擅自销毁账簿或拒不提供纳税资料的，税务机关有权核定应纳税额。（）

答案:对城建税的征税范围不包括农村。（）

答案:错任何单位或个人，只要缴纳增值税和消费税的一种，就必须缴纳城建税（）

答案:对个人（包括个体户和自然人）只要发生应税行为都应办理税务登记。（）

答案:错税收的强制性是实现税收无偿征收的保证。（）

答案:对现行税制中（）属于商品和劳务税。

答案:关税###增值税企业从事（）项目的所得，免征企业所得税。

答案:林木的培育和种植###农产品初加工###蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类的种植下列货物或服务，免征增值税的有（）。

答案:托儿所、幼儿园提供的保育和教育服务###农业生产者销售的自产农产品###直接用于科学研究、科学试验和教学的进口仪器、设备属于房产税的征税范围的有（）

答案:城市###县城###建制镇和工矿区纳税申报的方法有（）。

答案:邮寄申报###电子申报###直接申报###其他申报我国的税收征税机关主要有（）。

答案:工商局###税务局###海关界定不同税种应纳税额计算的核心要素是（）。

答案:税率###纳税义务人###征税对象增值税应税销售额中的价外费用应包括（）。

答案:价外向购买方收取的手续费###价外向购买方收取的延期付款利息、赔偿金###价外向购买方收取的违约金、滞纳金下列属于“在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，为增值税的纳税人，应当按照本条例缴纳增值税”中所指货物的有（）。

答案:热力###生产用原料###机器设备###电力关于确定小规模纳税人的标准说法正确的有（）。

答案:年应税销售额500万元及以下###会计核算不健全下列相关进项税额，不得从销项税额中抵扣的是（）。

答案:用于集体福利或者个人消费的购进货物,加工、修理修配劳务，服务等的进项税额###购进的旅客运输服务、贷款服务、餐饮服务和娱乐服务的进项税额###非正常损失的购进货物及交通运输服务的进项税额我国现行的税法体系主要由（）构成。

答案:税收实体法###税收征收管理的程序法增值税专用发票的基本联次包括（）。

答案:发票联###抵扣联###记账联根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，纳税人在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的项目有（）

答案:教育费附加###消费税###城市维护建设税依据企业所得税法的规定，判定居民企业的标准有（）

答案:登记注册地标准###实际管理机构所在地标准纳税人取得的下列收入中，不应计入应纳税所得额的有（）

答案:国债利息收人税收（）可分为流转税、所得税、资源税、财产和行为税、特定目的税。

答案:按征税对象的性质下列应按“工资、薪金所得”税目，征收个人所得税的是（）

答案:单位全勤奖下列税种中，（）是价外税。

答案:增值税根据企业所得税法的规定，下列收入的确认不正确的是（）

答案:接受捐赠收入，按照接受捐赠资产的入账日期确认收入的实现下列各项中，应同时征收增值税和消费税的是（）

答案:零售销售的金银首饰甲公司2018年度的销售收入为1000万元，实际发生的符合条件的广告支出和业务宣传费支出为200万元，该公司应按照（）万元予以税前扣除。

答案:150根据《企业所得税法》的规定，依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内，但在中国境内设立机构、场所的，或者在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业属于（）

答案:非居民企业李明2019年取得特许权使用费收入4500元，应纳个人所得税（）

答案:720元在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规不一致时，应当（）的规定计算。

答案:按税收法律、行政法律.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算应纳税所得额时准予按一定比例扣除的公益、救济性捐赠是（）

答案:纳税人通过民政部门向贫困地区的捐赠增值税专用发票一般只能由（）领购使用。

答案:增值税一般纳税人下列收入中，属于企业所得税不征税收入的是（）

答案:财政拨款收入对同一征税对象，不论其数额大小，只规定同一比例的一种税率形式是（）。

答案:比例税率下列项目中，属于稿酬所得的是（）

答案:国外的作品翻译出版取得的报酬房屋赠与缴纳契税的计税依据以（）

答案:市场价格以下应税消费品中，适用复合计税的是（）

答案:粮食白酒国内某作家的一篇小说在一家日报上连载两个月，第1个月月末报社支付稿酬2000元;第2个月月末报社支付稿酬5000元。该作家两个月所获稿酬应缴纳的个人所得税为（）

答案:784元小规模纳税人适用的增值税征收率为（）

答案:3%符合条件的小型微利企业，按（）的税率征收企业所得税。

答案:20%根据个人所得税法律制度的规定，个人取得特许权的经济赔偿收入，应找照（）缴钠个人所得税

答案:特许权使用费所得.对于省级政府领发的科学、救育、技水、文化、卫生、休育、环境保护等方西的奖金应(B.)

答案:免征个人所得税下列个人所得不适用20%的税率是（）

答案:对企事业单位的承包、承租所得下列免征城镇土地使用税的是（）

答案:军队自用的土地下列所得不采用五级超额累时税率计缴个人所得税的是（）

答案:财产租赁所得下列关于税收保全的描述中正确的有（）。

答案:书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人金额相当于应纳税款的存款###扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关责令限期缴纳税款外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。

答案:万分之五纳税人办理停业的，停业期间不得超过6个月。（）

答案:错从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过（）天的，应当在营业地办理税务登记手续。

答案:180从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照之日起（）日内设置账簿。

答案:15具有减免待遇的纳税人，在减免期间也应按规定办理纳税申报。（）

答案:对根据《发票管理办法》的规定，任何单位和个人不得拆门使用发票。（）

答案:对纳税人在纳税期间内没有应税款项的，也应该按照规定办理申报纳税。（）

答案:对下列关于发票表述不正确的有（）

答案:任何单位儿不得转借、转让发票，但可以代开发票###企业未发生经济业务也可以开具发票纳税人在办理税务登记后，应当办理税务变更登记的情况有（）。

答案:改变生产经营范围###名称的变更###纳税人改变开户银行或账号、工商证照某企业2019年自建办公楼一栋，账面原值6000万元，已知当地政府规定的计算房产余值的扣除比例为20%。该企业2019年自建的办公楼应缴纳房产税（）元？

答案:576000在书立经济合同中，（）为印花税纳税人

答案:当事人下列行为中，不属于契税征税对象的是（）

答案:农村集体土地承包经营权转移纳税人经营自用的房屋缴纳房产税的计税依据是（）。

答案:计税余值城建税的计税依据是（）

答案:实际缴纳的增值税和消费税税额某公司占用土地面积10000平方米，经税务部门核定，该土地每平方米税额为6元，则该公司全年应缴纳的城镇土地使用税为（）元。

答案:60000下列车辆不需要缴纳车辆购置税的是（）

答案:消防部门警用车车船税的所有人或者管理人未缴纳车船税的，应当代为缴纳车船税的是（）

答案:车船使用人城镇土地使用税采用（）税率。

答案:有幅度差别的定额某城市市区的纳税人当月实际缴纳增值税5万元，消费税2万元，则本月应缴纳城建税为（）

答案:4900元下列不按照“特许权使用费所得”项目征收个人所得税的是（）

答案:转让土地使用权根据个人所得税法律制度的规定，下列情形中，以1个月内取得的收入为一次计算缴纳个人所得税的是（）

答案:王某出租住房1套，租期1年，每月收取租金3000元某作家取得的下列所得，应按照“稿酬所得”项目计算个人所得税的是（）

答案:在杂志上发表文章取得的收入个人担任其所任职公司的董事，取得的董事费收入，应按（）税目缴纳个人所得税。

答案:工资、薪金所得老赵购买福利彩票支出500元，取得中奖收入15000元，其应纳个人所得税为（）

答案:3000元我国个人所得税的征收方式主要是（）

答案:代扣代缴和自行纳税申报张某以不含税120万元的价格出售普通住宅一套，该住宅系1年半前以40万元的价格购买，交易过程中支付其他相关税费等共计8万元，则张某应缴纳的个人所得税为（）万元。

答案:14.4下列适用比例税率的是（）

答案:财产租赁所得经营所得适用五级超额累进税率，税率为（）

答案:5%～35%作家马某2017年12月从某电视剧制作中心取得剧本使用费50000元。关于马某该项收入计缴个人所得税的下列表述中，正确的是（）

答案:应按“特许权使用费所得”计缴个人所得税预缴办法确定之后，可以申请更改。（）

答案:对一般企业适用的企业所得税税率为（）。

答案:25%企业所得税（）。

答案:按年计算在中国境内未设立机构、场所的非居民纳税人从中国境内取得的收入，按全额作为企业所得税应纳税所得额的有（）

答案:特许权使用费收入###租金收入###股息收入纳税人“所在地”是指纳税人企业注册所在地。（）

答案:错企业取得下列所得中，可以免征企业所得税的有（）

答案:林产品的采集所得###农作物新品种的选育所得符合条件的小型微利企业，减按（）的税率征收企业所得税。

答案:20%企业应当自月份或季度终了之日起20日内，无论是盈利还是亏损，都应向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。（）

答案:错为避免重复征税，个人独资企业、合伙企业的所得税，对这两类企业仅征收个人所得税。（）

答案:对允许结转以后年度于企业所得税前扣除的费用有（）

答案:广告费###职工教育经费###业务宣传费我国进口关税税率设置有（）

答案:最惠国税率###协定税率###特惠税率海关在征收增值税、消费税时，其计税依据包括关税在内。（）

答案:对下列属于进口关税计征方法的有（）

答案:从量税###复合税###从价税###滑准税下列各项中，属于关税征税对象的是（）

答案:个人邮寄物品###入境旅客随身携带的高级化妆品###获赠的进入国境的个人使用的小汽车###贸易性商品关税是否征收，是以货物是否通过关境为标准。（）

答案:对下列项目中，不计入关税的进口完税价格的是（）

答案:进口关税、其他国内税进口货物完税价格是指货物的（）

答案:以成交价格为基础的完税价格下列不属于关税征税对象的是（）

答案:国家禁止出口的物品境内一单位将一批货物运往境外加工，出境时间向海关报明价值为1000万元；支付境外加工费600万元，料件费500万元；支付复运进境的运输费500万元和保险费100万元。该货物适用的关税税率为10%，则该单位应缴纳的进口关税为（）

答案:170万元关税的计税依据分别为关税完税价格和进出口数量。（）

答案:对应税消费品的全国平均利润率的确定部门是（）

答案:国家税务总局根据有关规定，鞭炮、焰火的消费税税率是（）

答案:15%下列关于委托加工应税消费品说法正确的是（）。

答案:受托方代收代缴委托方的消费税，受托方缴纳增值税消费税是选择部分消费品列举品目征收的，目前，我国的消费税共列举（）个税目。

答案:15下面准予扣除外购消费品已缴纳的消费税的情况有（）

答案:外购已税鞭炮焰火生产的鞭炮焰火###外购已税珠宝玉石生产的贵重首饰及珠宝玉石###外购已税实木地板为原料生产的实木地板###外购已税烟丝生产的卷烟消费税纳税人中的个人包括（）

答案:个体工商户及其他个人下列各项中，有关消费税的纳税地点正确的有（）

答案:纳税人自产自用应税消费品在纳税人核算地缴纳消费税###纳税人到外县销售自产应税消费品应回核算地或所在地缴纳消费税###纳税人进口应税消费品的在报关地海关申报纳税消费税计征的主要环节是（）

答案:生产或进口根据消费税的有关规定，下列纳税人自产自用应税消费品不缴纳消费税的是（）

答案:卷畑厂用于生产卷烟的自制烟丝消费税纳税义务人规定中的“中华人民共和国境内”，是指生产、委托加和进口属于应当征收消费税的消費品的（）在境内。

答案:起运地或所在地纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额，未分别核算销售额的，可从低适用税率。（）

答案:错采取以旧换新方式销售货物的，应按新货物的同期销售价格确定销售额，同时可以扣减旧货物的收购价格。（）

答案:错一般作为增值税进项税额抵扣凭证的有（）。

答案:农产品收购发票###增值税专用发票###海关进口增值税专用缴款书下列不属于视同销售行为的是（）。

答案:自产的货物发生非正常损失纳税人进口货物，应当自海关填发进口增值税专用缴款书之日起（）内缴纳增值税税款。

答案:15日下列关于增值税小规模纳税