（必会）中级银行从业资格《（个人理财）实务》近年考试真题题库（含答案解析）

PAGEPAGE1（必会）中级银行从业资格《个人理财》近年考试真题题库（含答案解析）一、单选题1.我国对保险人的告知形式采用()方式。A、无限告知B、询问回答C、明确列明与明确说明相结合D、明确列明答案：C解析：按照惯例投保人的告知形式有无限告知和询问回答告知两种，保险人的告知形式有明确列明和明确说明两种。在国际保险市场上，一般只要求保险人做到明确列明保险合同的主要内容；我国对保险人的告知形式采用明确列明与明确说明相结合的方式，要求保险人对保险合同的主要条款尤其是责任免责条款不仅要明确列明，还要明确说明。2.税法中规定从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在（）万元以下的，为小规模纳税人。A、100B、120C、150D、80答案：D解析：确定小规模纳税人的标准：①从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及从事货物生产或提供应税劳务为主并兼营货物批发或零售的纳税人，年应征增值税的销售额在50万元以下；②上述规定范围以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下。3.()不属于投资收入。A、企事业单位的承包经营所得B、资产增值C、财产转让所得D、特许权使用费所得答案：A解析：投资收入又称“理财收入”，通常是指家庭的财产性收入，其中包括特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，资产增值，财产租赁和财产转让所得等。A项属于工作收入。4.()是理财师增加服务透明度、获得客户进一步信任的有效手段。A、利益披露B、信息披露C、风险披露D、内幕披露答案：A解析：A近年采，海外发达国家的理财行业对“金融消费者权益保护”越来越关注，纷纷要求从业人员向客户进行利益披露。利益披露是理财师增加服务透明度、获得客户进一步信任的有效手段。5.综合理财规划服务的主要特征不包括（）。A、全面性B、长期性C、稳定性D、专业性答案：C解析：综合理财规划服务涉及客户所有的理财目标，是全方位的，而且必须严格遵循理财规划的步骤和要求，比较系统、专业。其特征可以概括为三点：①全面性；②长期性；③专业性。6.感性消费的特征是（）。A、追求物美价廉、经久耐用B、追求过程及情感满足C、注重品牌、式样和便利等D、注重购物体验和产品设计答案：C解析：感性消费的特征是注重品牌、式样和便利等。7.下列关于中小企业主家庭特征说法不正确的是（）。A、带有浓厚的企业特征B、企业建立初期一家人共同打拼C、步人正轨后，企业经营和家庭生活的两个中心会在家庭成员中有所分工D、家庭重组现象较少答案：D解析：大部分中小企业主是白手起家，作为群体来看，企业经营往往占据了他们生活的主要方面，因此家庭特征带有浓厚的企业特征。一般而言，在企业建立初期他们往往是一家人共同打拼。随着企业步入正轨后，企业经营和家庭生活的两个中心会在家庭成员中有所分工。与其他家庭一样，中小企业主的家庭重组现象也有不少。8.理财师根据客户的财务信息整理的收支结余结构表中，收入使用的是()。A、税前收入B、税后收入C、毛收入D、净收入答案：B9.理财规划的各部分是相互联系的，其中某些产品的设计要同时考虑多个规划的需要。比如年金保险产品除了是风险管理和保险规划的重要工具，还是()规划经常需要考虑的。A、现金B、消费支出C、子女教育D、退休养老答案：D解析：年金保险是指以生存为给付保险金条件，按约定分期给付生存保险金，且分期给付生存保险金的问隔不超过一年(含一年)的人寿保险。目前在保险市场上，年金保险多数为养老金保险。10.投资者准备投资债券，该债券在上海证券交易所交易，面值100元，票面利率5%，必要报酬率6%，期限10年，目前距离到期日还有5年，每年付息一次，当前交易所交易价格显示为93元，则该债券目前的交易价格()。A、偏低B、偏高C、正好等于债券价值D、无法判断答案：A解析：该债券的理论价格=5/(1+6%)+5/(1+6%)2+5/(1+6%)3+5/(1+6%)4+5/(1+6%)5+100/(1+6%)5=95．79>93元，所以该债券目前的交易价格偏低。11.我国法律规定的第一顺序继承人不包括（）。A、配偶B、子女C、父母D、兄弟答案：D解析：我国《继承法》依据我国的国情和《继承法》的原则，将法定继承人的继承顺序分为了两个顺序：第一顺序继承人为配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母以及对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和丧偶女婿；第二顺序继承人为兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。12.退休规划的原则不包括（）。A、适当性原则B、谨慎性原则C、平衡性原则D、尽早性原则答案：A解析：退休规划的原则：（一）尽早性原则（二）谨慎性原则（三）平衡原则则13.中小企业资金难题可以使用“开源节流”的手段，下列关于“开源节流”手段的认识，错误的是（）。A、“开源”主要是通过拓宽外部资金来源来增加现金流B、“开源”的手段是融资，主要有银行借贷、小贷公司等C、“节流”主要是通过内部管理手段，减少或避免不必要的支出D、“开源”的主要方式有合理避税和现金管理等答案：D解析：中小企业资金难题可以使用“开源节流”的手段，“开源”主要是通过拓宽外部资金来源来增加现金流，手段是融资，主要有银行借贷、小贷公司等。“节流”主要是通过内部管理手段，减少或避免不必要的支出，使企业合理地使用现有资金，主要方式有合理避税和现金管理等。D项内容是“节流”的主要方式。14.严先生转让一项专有技术，获得特许权转让费10万元，则这笔转让使用费的应纳个人所得税额为()元。A、11200B、16000C、19625D、20000答案：B解析：B这笔特许转让使用费超过4000元，应扣减20%的费用。特许转让使用所得适用20%的税率。因此，这笔特许转让使用收入应纳个人所得税额=100000×(1-20%)×20%=16000（元）。15.关于企业年金基金的管理办法，下列叙述错误的是()。A、职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移B、职工未达到国家规定的退休年龄时，可以按照被减少的年金比例提取年金；并且在该职工达到国家退休年龄后，被减少的年金提取比例将不得恢复C、出国定居职工的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人D、职工或退休人员死亡后，其企业年金个人账户余额由其指定的受益人一次性领取答案：B解析：B项，根据《企业年金试行办法》，职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取资金。16.不确定性是风险的()条件。A、充分B、充要C、必要而非充分D、不必要答案：C解析：风险是指损失发生的不确定性。风险是一种不确定性，然而并不是所有的不确定性都是风险。不确定性是风险的必要而非充分条件。对于微观经济主体来说，只有可能影响到其经济利益的不确定性才是风险。17.教育投资作为居民家庭的主要消费之一，也不可避免地受到（）的影响。A、GDPB、家庭收入C、通货膨胀率D、物价水平答案：C解析：通货膨胀率无形中推高了每个家庭的各项消费。教育投资作为居民家庭的主要消费之一，也不可避免地受到通胀的影响。GDP为国内生产总值。18.车船税的税额采用()。A、比例税率B、幅度定额税率C、超额累进税率D、金额累进税率答案：B解析：B车船税的税额实行幅度定额税率。国务院财政部门、税务主管部门可以根据实际情况，在《车船税税目税额表》规定的税目范围和税额幅度内，划分子税目，并明确车辆的子税目税额幅度和船舶的具体适用税额。19.下列属于流动性资产比率的计算公式的是()。A、流动性资产／总收入B、流动性资产／总负债C、流动性资产／净资产D、流动性资产／总资产答案：D20.资产组合理论表明，资产间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低()。A、系统风险B、利率风险C、非系统风险D、市场风险答案：C解析：非系统性风险是一种与特定公司或行业相关的风险。通过分散投资，非系统性风险能被降低；而且，如果分散是充分有效的，这种风险还能被消除，因此，又称为可分散风险。21.以下对目前我国养老金发放过低的原因说法不正确的是（）。A、养老金调整机制的缺失，使得养老金增长没有稳定的制度保障B、企业年金、家庭存款方面等个体差异较大C、养老金来源的单一化，让其增长后续乏力，使养老保障的质量和水平都明显下滑D、双轨制运行使得养老金替代率呈现分化态势答案：B解析：目前我国养老金发放过低受困于多方面，一是养老金调整机制的缺失，使得养老金增长没有稳定的制度保障；二是双轨制运行使得养老金替代率呈现分化态势；三是养老金来源的单一化，让其增长后续乏力，使养老保障的质量和水平都明显下滑。22.理财师的客户关系管理是指收集、整理客户的详细信息，在了解客户的基础上严格管理所有客户“接触点”，以使客户（）最大化的过程。A、满意度B、忠诚度C、利益D、管理效率答案：B解析：理财师的客户关系管理是指收集、整理客户的详细信息，在了解客户的基础上严格管理所有客户“接触点”，以使客户忠诚度最大化的过程。23.以（）作为标准进行分类，保险可以分为财产保险和人身保险。A、保险标的B、保险性质C、实施方式D、承保答案：A解析：以保险标的作为分类标准，保险可以分为财产保险和人身保险；以保险的性质为标准进行分类，保险可以分为商业保险、社会保险和政策保险；按承保划分，保险可以分为原保险、共同保险、重复保险和再保险；按照实施方式分类，保险可以分为自愿保险和强制保险两种形式。24.在各大基金评级机构上都能看到夏普比率的相关资料，如果A基金的夏普比率为0．5，而B基金的夏普比率为0．7，则下列判断正确的是()。A、说明A基金的风险比B基金的风险低B、说明B基金收益比A基金高C、夏普比率度量了基金获得相应收益所承担的所有非系统风险D、作为理性的投资者，单从夏普比率来看，我们应该选择B基金进行投资答案：D解析：夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得回报。当投资人当前的投资组合为惟一投资时，用标准差作为投资组合的风险指标是合适的。25.在家庭财务状况信息的整理过程中，其他家庭信息的整理不包括（）。A、客户的性格B、客户的风险属性C、家庭财务保障D、资产配置的情况答案：D解析：对客户家庭财务状况信息的整理不只是包含了收支结余、资产负债等量化信息，还包括了很多其他方面的信息。比如：家庭成员的组成，客户的性格、理财观、价值观、风险属性、家庭财务保障等方面的内容。26.流动资金管理措施不包括（）。A、编制现金预算，加强资金调控B、加强投资方案评价，积极防范投资风险C、采取融资渠道多元化，确保现金流充盈D、合并会计与出纳职能，确保资金安全答案：D解析：对于中小企业而言，为保证现金的安全性，应建立适应自身情况的现金收支控制程序，做到会计与出纳分开。在此基础上，所有现金收入应每天结算后如数存入银行；对所有主要的现金支出均应使用支票结算或通过支票控制；收支均需做好凭证，并由专人管理和记录。27.教育投资规划中（）是针对自身的职业晋升和个人发展而进行专业和技术方面的继续教育。A、基本教育B、高等教育C、职业教育D、素质教育答案：C解析：职业教育是针对自身的职业晋升和个人发展而进行专业和技术方面的继续教育，包括MBA、专业证书的相关培训学习等。子女教育规划是家庭教育理财规划的核心，子女的教育通常由基本教育与素质教育组成，基本教育的成本一般包括基础教育与高等教育的学费等常规费用；素质教育的成本则包括兴趣技能培训班、课外辅导班等一些校外课堂的费用。28.下列人员可以作为遗嘱见证人的是（）。A、甲是被继承人的弟弟，不参与继承B、乙是被继承人的女儿，不是遗嘱受益人C、丙是被继承人的好友，曾一起合伙经营企业D、丁是被继承人的邻居，曾受刑事处罚答案：D解析：遗嘱见证人应当具备以下条件：①具有完全民事行为能力的人；②与继承人、遗嘱人没有利害关系。ABC三项均属于利害关系人，D项，丁受过刑事处罚不是见证人的限制条件。29.王某意外死亡，没有立下遗嘱，留下300万的遗产，妻子有固定工作，母亲由哥哥一家照顾，王某还有一个五岁的女儿，如果你为王先生准备一份遗嘱的话，则你认为他的（）应获得较多的遗产。A、妻子B、女儿C、哥哥D、无法判定答案：B解析：按照《继承法》第十三条第二款至第五款的规定，对生活有特殊困难的缺乏劳动能力的继承人，分配遗产时，应当予以照顾。王先生的妻子有工作，母亲有人赡养，而女儿没有收入来源，应当给予其照顾，在分遗产时应适当多分。30.在为客户进行退休规划时，预期投资回报率的设定与客户的年龄、学历、风险偏好、对投资工具的认识、风险承受能力等相关。下列关于预期投资回报率的表述，错误的是()。A、当预期投资回报率越高时，客户需要筹备的养老金金额就越多B、由于退休规划中投资方式的风险不宜过大，所以对投资回报率的预期也不应过高C、过高估计投资回报率，有可能导致达不到养老金的累积目标D、随着客户的年龄逐渐增大，投资风格总体应趋于稳健，应该避免风险过大的投资行为答案：A解析：A项，当预期投资回报率越高时，客户需要筹备的养老金金额就越少。31.客户关系管理是信息技术与管理相结合的产物，其理念的核心在于（）。A、以产品的销售带动客户的发展B、是企业管理中信息技术，软硬件系统集成的管理方法和应用解决方案的总和C、运用创新的企业管理模式和运营机制D、以客户为中心，视客户为资源，通过客户关怀来实现客户满意度答案：D解析：客户关系管理是一项企业经营的商业策略，是一种管理理念，其核心思想是将企业的客户(包括最终客户、分销商和合作伙伴)作为最重要的企业资源，通过选择和管理客户，挖掘其最大的长期价值。32.孙先生与张女士均为外企职员，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万元(现值)。银行存款25万元左右。则该家庭的资产负债率为（）。A、0．05B、0．1C、0．15D、0．2答案：A解析：负债总额为100000元，总资产1l850000(900000+700000+250000)元。资产负债率=总负债÷总资产=100000／1850000：0．05。33.某演员收到演出费20万元，则演出费收入应纳个人所得税额为()元。A、22400B、32000C、46000D、57000答案：D解析：演出费(属于劳务报酬所得)超过4000元，应扣减20％的费用。应纳税所得额=200000×(1-20％)=160000(元)。劳务报酬所得适用20％的比例税率。“劳务报酬所得一次收入畸高”，超过50000元的部分，加征十成，即适用税率为40％，速算扣除数为7000元。因此，该笔演出费收入应纳税额=160000x40％-7000=57000(元)。34.李某取得稿酬10000元，业余时间为外单位讲课取得讲课费4000元，李某应缴纳个人所得税税额为()元。A、1760B、2240C、2040D、1920答案：A解析：对个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，按次计算征收个人所得税，适用20％的比例税率。对稿酬所得适用20％的比例税率，并按应纳税额减征30％。个人的稿酬所得，劳务报酬所得，特许权使用费：按次计算，对每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税所得额。因此李某应缴纳个人所得税税额=10000X(1-20％)×20％×(1-30％)+(4000-800)×20％=1120+640=1760(元)。35.对于建筑业，营业收入___________万元及以上，且资产总额___________万元及以上的为中型企业。()A、3000；3000B、3000；5000C、6000；5000D、5000；3000答案：C解析：对于建筑业，营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。36.某画家月初将其精选的书画作品交由某出版社出版，从出版社取得报酬10万元。该笔报酬在缴纳个人所得税时适用的税目是（）。A、工资薪金所得B、劳务报酬所得C、稿酬所得D、特许权使用费所得答案：C解析：稿酬所得是指个人因其作品以图书、报纸形式出版、发表而取得的所得。这里所说的“作品”，是指包括中外文字、图片、乐谱等能以图书、报刊方式出版、发表的作品；“个人作品”，包括本人的著作、翻译的作品等。37.彬彬今年8岁，他不能实施（）行为。A、接受遗嘱B、行使继承权C、订立遗嘱D、以上三项答案：C解析：遗嘱的有效须具备的条件为：①立遗嘱人在立遗嘱时必须有民事行为能力；②遗嘱必须是遗嘱人的真实意思表示；③遗嘱的内容必须合法；④遗嘱的形式必须符合法律规定。38.理财师需要对客户当前的储蓄投资信息进行整理，尤其关注客户投资管理即（）。A、资产类别的情况B、资产配置的情况C、投资风险的状况D、投资收益的情况答案：B解析：理财师需要对客户当前的储蓄投资信息进行整理，尤其关注客户投资管理即资产配置的情况。39.教育储蓄不能用于（）。A、缴纳初中学费B、缴纳高中学费C、缴纳大学学费D、缴纳研究生学费答案：A解析：教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄。初中为义务教育阶段。40.在评估了客户自己预期的理财目标是否可行后，理财规划书就进入了（）的部分。A、调整和明确客户目标B、评估和分析客户目标C、明确人生不同阶段的理财目标D、综合理财规划建议答案：A解析：在评估了客户自己预期的理财目标是否可行后，理财规划书就进入了调整和明确客户目标的部分。41.马小姐的所得税边际税率为30％，若收入增加2000元，则税后收入可增加（）元。A、600B、1200C、1400D、2600答案：C解析：税后收入增加额=2000×(1—30％)=1400(元)。42.财政政策不包括（）。A、扩张性财政政策B、紧缩性财政政策C、中性性财政政策D、冒险性财政政策答案：D解析：财政政策是国家整个经济政策的组成部分，主要分为扩张性财政政策、紧缩性财政政策和中性财政政策。43.王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3％，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备（）元退休基金。A、720000B、717405．50C、717415．6D、727421．68答案：C解析：王某应准备的退休基金额=40000×(P/A，3％，25)×(1+3％)=717415．6(元)。44.蒋先生准备以现有资金作为启动资金，为准备儿子的教育费用进行投资。则以下投资组合中最为合理的是（）。A、80％的股票，20％的债券型基金B、60％的股票，30％的股票型基金，10％的国债C、50％的货币型基金，50％的定期存款D、30％的股票型基金，40％的分红基金，30％的债券型基金答案：D解析：在众多投资理财产品中，基金是教育投资规划比较常用的工具。基金产品作为教育投资的工具，具有品种选择多、专家理财、灵活方便、定期定额投资的优势。AB两项，由于子女教育时间弹性很小，基于稳健性原则，理财师制定子女教育规划时并不鼓励客户投资于风险过高的股票；C项，安全性和流动性很高，但收益性比较低。45.遗产的特征不包括()。A、必须是公民死亡时遗留的财产B、必须是公民个人所有的财产C、必须是能够进行计量的财产D、必须是合法财产答案：C解析：C根据《中华人民共和国继承法》的有关规定，遗产必须符合三个特征：第一，必须是公民死亡时遗留的财产；第二，必须是公民个人所有的财产；第三，必须是合法财产。这三个条件必须同时具备，才能成为遗产。46.老陈计划在60岁退休的时候储备一笔资金，以确保自己一直到85岁时每个月初都能拿到3000元的生活费，如果他的收益率能够达到4％，则他需要在退休的时候储备（）元的退休基金。A、495065．57B、496715．79C、570251．97D、568357．45答案：C解析：在退休的时候储备的退休基金额度=3000×(P/A，4％/12，300)×(1+4％/12)=570251．97(元)。47.融资比率的计算公式是()。A、总负债／总资产B、投资性负债／投资性资产C、投资性负债／总负债D、自用性负债／总负债答案：B解析：B融资比率（投资性负债／投资性资产）体现了客户家庭的理财积极程度。48.假设金融市场上无风险收益率为2%，某投资组合的β系数为1．5，市场组合的预期收益率为8%，根据资本资产定价模型，该投资组合的预期收益率为()。A、10%B、11%C、12%D、13%答案：B解析：根据资本资产定价模型，该投资组合的预期收益率为：RP=Rf+β[E(RM)-Rf]=2%+1．5×(8%-2%)=11%49.人寿保险中的被保险人是()。A、自然人B、法人C、成年人D、自然人或法人答案：A解析：人寿保险是以被保险人的寿命作为保险标的，以被保险人的生存或死亡为给付保险金条件的一种人身保险。法人,是一个实体，一个组织,而不是一个有生命体征、有血缘关系的自然人，所以，按照保险法的规定，不能购买人寿保险，只能购买财产保险、责任保险、信用保险等。50.某企业以500万元的固定资产价值为投保对象，向甲保险公司投保了250万元的财产险，同时该企业又以同样的固定资产向乙保险公司投保了500万元财产险。则该企业的保险方式属于()。A、原保险B、再保险C、共同保险D、重复保险答案：D解析：重复保险，指投保人对于同一个保险标的、同一保险利益，在同一期间就同一保险责任，分别向两家或两家以上的保险公司订立且保额总和超过保险价值的保险合同。根据《保险法》规定，财产保险中，重复保险的保险金额总和超过保险价值的，各保险公司的赔偿金额的总和不得超过保险价值。51.以下不属于教育投资规划的流程步骤的是（）。A、确定教育目标B、明确投资教育规则C、计算教育资金需求D、计算教育资金缺口答案：B解析：教育投资规划的流程一般包括以下5个步骤：1．确定教育目标2．计算教育资金需求3．计算教育资金缺口4．制作教育投资规划方案、选择合适的投资工具、产品组合5．教育投资规划的跟踪与执行52.按照规定，教育储蓄每月的最低起存金额为()元。A、50B、100C、200D、400答案：A解析：教育储蓄50元起存，每户本金最高限额为2万元。53.王某夫妇的孩子刚出生，夫妇二人希望在他18岁读大学前为他准备好届时50万元的留学费用。他们现有10万元存款，若他们打算从孩子10岁开始定额投资，假设投资回报率为6%，则王某夫妇从定额投资开始时，每月需要投入()元。A、533B、1440C、1680D、2010答案：A54.已知某市场上股票型基金的期望收益率为10％，债券型基金的平均收益率为5％，投资者王先生的期望收益率为8％，若选择以上两种基金构建投资组合，则股票型基金的比例应为()。A、40％B、50％C、55％D、60％答案：D解析：设股票型基金的比例为X，即有：10％XX+5％X(1-X)=8％，解得X=60％。55.客户消费观念变化的第三阶段是（）A、体验消费B、物质消费C、理性消费D、感情消费答案：D解析：客户消费观念变化的第三阶段是感情消费。56.（）是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件A、风险因素B、风险事故C、损失D、心理风险因素答案：B解析：风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件57.转继承与代位继承的区别不包括（）。A、性质不同B、法律效力不同C、主体不同D、适用范围不同答案：B解析：转继承与代位继承的区别包括：①性质不同；②发生的时间和条件不同；③主体不同；④适用的范围不同。58.某投资者以50元/股购买一只股票，两年后以65元/股卖出，期间无分红。则投资者的平均年复利收益率为()。A、14．O2％B、30％C、15％D、14．5％答案：A解析：期末本利总和／期初本金=AN，N为投资期，则本题的年平均复利收益率为：65／50=A2，A=1．1402，即年平均复利收益率为14．02％。59.詹森指数能反映基金的超额收益情况，也是对基金经理的选股能力的一个检验。如果A基金的詹森指数为0．5，B基金的詹森指数为0．8，C基金的詹森指数为-0．5，以下判断正确的是()。A、B基金的收益最好，A基金和C基金收益相同B、C基金的业绩表现比预期的差C、A基金和C基金的业绩表现都比预期的好D、C基金的收益与大盘走势是负相关关系答案：B解析：是指在给出投资组合的贝塔及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分。如果投资组合位于证券市场线的上方，则α值大于零，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好；如果投资组合位于证券市场线的下方，则α值小于零，表明该组合的绩效不好。60.证券市场线描述的是()。A、证券的预期收益率与其总风险的关系B、市场资产组合是风险性证券的最佳资产组合C、证券收益与市场组合收益的关系D、由市场组合与无风险资产组成的资产组合预期收益答案：D解析：证券市场线（CapitalMarketLine，CML）是由市场组合与无风险资产组成的资产组合的预期收益率与总风险之间的关系线。因此，选项D正确。选项A描述的是资本资产定价模型（CapitalAssetPricingModel，CAPM）中的关系，选项B描述的是有效前沿（EfficientFrontier）的概念，选项C描述的是资本市场线（SecurityMarketLine，SML）的概念。61.中小企业闲置资金理财主要投资于（）。A、高收益的产品B、低风险性的产品C、高流动性的产品D、低流动性的产品答案：C解析：很多中小企业都面临资金紧缺的问题，较少存有闲置的资金，即使有闲置资金投资理财，其对流动性的要求也为第一位，所以企业闲置资金理财主要投资于高流动性的产品。62.关于证券市场线和资本市场线，下列说法正确的是()。A、价值被低估的证券将处于证券市场线上方B、资本市场线为评价预期投资业绩提供了基准C、证券市场线使所有的投资者都选择相同的风险资产组合D、资本市场线表示证券的预期收益率与其β系数之间的关系答案：A解析：A项，如果投资组合位于证券市场线的上方，则α值大于零，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好；如果投资组合位于证券市场线的下方，则α值小于零，表明该组合的绩效不好。63.对于受益人来说，()是索赔和获得保险保障的最高数额。A、可保利益B、保险价值C、保险金额D、保险费答案：C解析：保险金额是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。保险金额既是计算保险费的依据，也是保险合同双方当事人享有权利承担义务的重要依据，因此必须在保险合同中明确规定。64.小董与朋友到华山旅游，结果不幸跌下山崖，导致右腿骨折，在山下等待救援时因天气寒冷感染肺炎死亡，在其死亡后，小董的母亲发现了一份意外险保单，则（）。A、不赔，肺炎是意外险的除外责任B、赔一部分，因为小董不全因为意外死亡C、全赔，因为是意外导致其感染肺炎D、不赔，因为是寒冷导致其感染肺炎答案：C解析：对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。如果该近因属于保险责任范围内，保险人就应当承担保险责任。该题中，意外为近因，保险公司仍然承担偿付责任。65.下列关于继父母子女关系和养父母子女关系的表述错误的是（）。A、养父母与养子女间的权利和义务，是基于收养关系的成立而产生的B、继子女与继父母间的权利和义务，是基于抚养教育关系的形成而产生的C、养父母子女关系自成立之日起，养子女与生父母间的权利义务关系即行消除D、继子女与生父母间的权利义务关系因有抚养教育关系的继父母子女间的权利义务关系而消除答案：D解析：D项，继子女享有双重的继承权，既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权66.不可以申请公众责任保险的是（）A、工厂B、学校C、商店D、医生答案：D解析：工厂、旅馆、学校、商店、医院、影剧院、歌舞厅等各种公众活动场所可以投保公众责任保险转嫁责任风险。67.小赵每月收入5000元，为自己向两家保险公司购买了两份人身保险，A保险合同的保险金额为10万元，B保险合同的保险金额为50万元，则小赵的行为属于()。A、原保险B、再保险C、重复保险D、共同保险答案：D解析：共同保险(也称“共保”)是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险。A项，原保险是保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险；B项，再保险(也称“分保”)是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全部，转移给其他保险人的一种保险；C项，重复保险是指投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个或两个以上保险人订立保险合同且保险金额总和超过保险价值的一种保险。本题中，仅就收入而言，假设小赵22岁开始工作，55岁退休，其工作收入为(55-22)X5000X12=198(万元)，再加上其他收入及自身的价值，保险价值将远超过A、B两保险合同的保险金额之和，故属共同保险，不属于重复保险。68.补偿原则集中体现了保险的宗旨。坚持这一原则对于维护保险双方的正当权益、防止被保险人通过保险补偿而得到额外利益、避免道德风险的发生具有重要意义。但也有一些保险产品不适用于该原则，如()。A、财产损失保险B、人身意外伤害保险C、责任保险D、信用保证保险答案：B解析：保险补偿原则主要适用于财产保险以及其他补偿性保险合同，对人寿险合同则一般不适用。69.关于保险双方的权利义务，下列说法错误的是()。A、保险人的权利是向投保人收取保险费B、保险人的义务是按合同约定在事故发生后向被保险人支付赔款或保险金C、投保人的义务是依照自身经济能力交纳保险费D、投保人的权利是在合同约定的危险事故发生后要求保险人进行赔偿或给付保险金答案：C解析：根据保险合同的基本原则和约定，对于投保人来讲，其应当履行向保险人支付保险费的义务，而不是依照自身的经济能力交纳保险费，并依此由其本人或其他被保险人享有获得财产保险赔偿或者人身保险给付保险金的权利；对于保险人来讲，其对于保险责任范围内的保险事故，属于财产保险的，负责进行损失的补偿，承担赔偿保险金责任，属于人身保险的，按照保险标的的不同，对被保险人死亡、伤残、疾病等保险事故发生，或者对被保险人达到合同约定的年龄、期限时，承担给付保险金责任。70.小李购买了某公司的终身寿险，终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都要支付死亡保险金。下列关于终身寿险的描述错误的是()。A、终身寿险相当于一份100岁到期的定期寿险B、终身寿险的保单所有人必须通过退保才能获得资金C、大多数终身寿险保单属于分红保单D、终身寿险也有部分保单属于非分红终身寿险答案：B解析：终身寿险指以死亡为给付保险金条件，且保险期限为终身的人寿保险。终身寿险具有保单现金价值，即被保险人要求解约或退保时，寿险公司应该发还的金额。71.反映证券组合期望收益水平与系统风险水平之间均衡关系的方程式是()。A、证券市场线方程B、证券特征线方程C、资本市场线方程D、套利定价方程答案：A解析：证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。资本市场线的横轴是标准差，既包括系统风险又包括非系统风险，它所反映的是这些资产组合的期望收益与其全部风险间的依赖关系。证券市场线的横轴是贝塔系数，只包括系统风险，它只反映这些资产或资产组合的期望收益与其所含的系统风险的关系，而不是全部风险的关系。因此，证券市场线用来衡量资产或资产组合所含的系统风险的大小。72.某作家指控某杂志社侵犯其著作权，法院裁定作家胜诉，该作家取得杂志社的经济赔偿款30000元，该赔偿收入应缴纳个人所得税额()元。A、0B、3360C、4800D、5200答案：C解析：个人提供著作权的使用权取得的所得属于特许权使用费所得，取得特许权的经济赔偿收入，应按“特许权使用费所得”项目缴纳个人所得税。特许权使用费所得按次计算征收个人所得税，适用20％的比例税率，对每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税所得额。所以，该作家应缴纳个人所得税=30000×(1-20％)×20％=4800(元)。73.禁止反言的含义是（）。A、保险合同一旦成立，保险人无权更改合同内容B、保险合同一旦成立，投保人无权更改合同内容C、保险合同一方若已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向另一方主张这种权利D、保险人和投保人若告知的内容不真实，保险合同无效答案：C解析：禁止反言也称“禁止抗辩”，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。事实上，无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张。但在保险实践中，它主要用于约束保险人。弃权与禁止反言常因保险代理人的原因产生。74.除了工作收入以外，通常理财师会要求客户考虑准备（）个月以上的家庭预备金A、1~3B、3~5C、3~6D、4~7答案：C解析：除了工作收入以外，通常理财师会要求客户考虑准备3~6个月以上的家庭预备金75.张先生2015年全年的工资收入为63000元，前6个月每月工资4500元，后6个月每月工资6000元。则张先生2015年应缴纳个人所得税为（）元。A、3000B、1050C、2000D、1300答案：B解析：工资、薪金所得，适用7级定额税率，按月应纳税所得额计算征税。故前6个月应缴纳个人所得税=(4500—3500)×3％×6=180(元)；后6个月应缴纳个人所得税=[(6000—3500)×10％一105]×6=870(元)。2015年全年应缴纳个人所得税为180+870=1050(元)。76.温先生育有一子一女，多年经商，较为富有。生病后他立下遗嘱，将产业全部留给儿子温甲，存款却都留给了侄子温丁。温先生去世后，女儿温乙对这个安排很愤怒，问温甲和温丁的意见，两人都不出声。三个月后，温乙要求分割遗产，下列说法正确的是（）。A、温乙无权请求分割遗产，因为温先生没有给她留下遗产B、温乙可以请求分割存款C、温乙可以请求分割产业D、温乙可以请求按法定继承分割温先生全部遗产答案：B解析：遗嘱继承实际上是对法定继承的一种排斥，在遗嘱继承中被继承人在遗嘱中指定的遗嘱继承人只能是法定继承人中的一人或数人。本案中侄子温丁不属于法定继承人，故该部分遗嘱无效，所以温乙可以请求分割存款。77.我国的中小企业划分类型不包括()。A、中小型企业B、中型企业C、小型企业D、微型企业答案：A解析：A2011年，工业和信息化部、国家统计局、国家发展和改革委员会、财政部联合印发了《关于印发中小企业划型标准规定的通知》，将中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。78.投资规划方案主要包括()个环节。A、3B、4C、5D、6答案：A解析：投资规划是基于对客户家庭财务状况分析和对未来的理财目标设定，对客户现在的和未来的资源进行配置和具体管理的结果。投资规划方案主要包括了设定预期报酬率、资产配置、产品配置三个主要环节。79.小王、小李和小张是大学同学，大学毕业后，小李开始参加工作，小张、小王分别赴美国和香港留学。小张2015年6月取得博士学位后回国，小王在2013年6月获得硕士毕业证书后留港工作了一年整，其后回到北京。2014年6月，小李享受单位派遣，赴日本业务进修，并在2014年11月完成进修回国。现在(2015年8月)，小王、小李、小张预约购车，市场指定价为30万元，厂商指定的免税价格为28万5千元。可以享受免税价格的人是（）。A、小王B、小张C、三人均可以D、小李答案：B解析：符合以下条件的留学生可免税购买经海关批准的国内定点轿车生产企业生产的车型，可以办理免税购车申请，购买进口车型及不在免税范围内的国产车型不享受此免税政策：①以学习和进修为目的，在国外正规大学、学院、科研机构求学、攻读学位、进修业务或从事科学研究及进行学术交流一学年以上(最低为9个月以上)。②完成学业后两年内回国。③毕业后首次入境未超过一年。④购买免税车计一件免税指标(在学期间连续在外满180天有一件指标，中途回国停留不超过30天的可视为连续在外，并可计人购车免税指标天数，若停留时间超过30天则不能连续计算)。⑤在我国香港、澳门地区学习、进修的留学人员享受同样待遇。本题中，小王毕业后首次入境超过一年，小李赴日本进修不足9个月，均不能享受免税价格。80.2001年后，中国银行从以传统的存贷业务、被动服务为主向（）的管理模式转变。A、以客户为中心B、以产值为中心C、以销售为中心D、以利润为中心答案：A解析：我国2001年加人世界贸易组织后，外资银行的进入、经济全球化、资本流动国际化等，使得中国银行从以传统的存贷业务、被动服务为主向以客户为中心、服务至上、强调客户关系管理，以达到银行利润最大化的专业化、差异化经营管理模式转变。81.在保险责任、保险期限、保险金额均相同的条件下，如果采用分期缴费的方式，缴费年限越短，每期缴纳保费越_______，各期缴纳保费总额越_______。()A、少；少B、多；少C、多；多D、少；多答案：B解析：如果采用分期缴费的方式，缴费年限越短，每期缴纳保费越多，各期缴纳保费总额越少。82.（）指客户需要增值保值、用以满足其人生不同阶段需求的最主要的资产A、自用性资产B、流动性资产C、投资性资产D、固有资产答案：C解析：投资性资产指客户需要增值保值、用以满足其人生不同阶段需求的最主要的资产83.小章在选择子女教育投资规划工具前，向理财师进行了咨询，大体上来说，教育投资规划工具可划分为长期教育投资规划工具和短期教育投资规划工具。以下选项中属于短期教育投资规划工具的是()。A、教育储蓄B、国家助学贷款C、教育保险D、共同基金答案：B解析：教育投资规划工具可分为：①长期教育投资规划工具；②短期教育投资规划工具。其中，短期教育投资规划工具主要包括学校学生贷款、国家助学贷款、商业助学贷款等；长期教育投资规划工具包括教育储蓄、银行储蓄、教育保险、基金产品、教育金信托和其他投资理财产品等。84.牛女士今年50岁，计划60岁退休。已知通胀率为3%，假设牛女士的预期寿命为80岁，目前年支出额为10万元。如果牛女士的投资回报率为4%，那么牛女士所需养老金为（）A、95.3654B、128.3564C、165.9362D、183.2564答案：C解析：当投资回报率为4%时，实际收益率=[（1+名义收益率）/（1+通货膨胀率）]-1=（1+4%）/（1+3%）-1=0.97%到60岁退休时每年的生活开销=10（1+3%）10=13.44（万元）客户退休后20年的支出折现到60岁时点，PV（FV=0，PMT=-13.44，i=0.97%，n=20，期初年金）=245.6261（万元）退休总开支从60岁时点折算到50岁时点，PV（FV=245.6261，n=10，i=4%，PMT=0）=165.9362（万元）即当投资回报率为4%时，需筹备养老金165.9362万元。85.在我国通常把广义的财产保险划分为()。A、财产损失保险、责任保险、意外伤害和健康保险B、财产损失保险、保证保险、意外伤害保险C、财产损失保险、责任保险、信用保险D、财产损失保险、责任保险、健康保险答案：C解析：在我国，通常把广义的财产保险划分为财产损失保险、责任保险和信用保险。这是因为财产损失保险是针对财产本身或与财产相关的利益损失的保险，责任保险是针对被保险人因承担他人损失而产生的风险的保险，而信用保险则是针对被保险人信用风险的保险。因此，选项C是正确的答案。86.根据法律规定，继承从（）时开始。A、被继承人死亡B、遗嘱生效时C、被继承人允许时D、继承合法时答案：A解析：遗嘱是于遗嘱人死亡后才发生法律效力的民事行为。遗嘱是否合乎法律规定的条件，能否有效，一般应以遗嘱人死亡时为准，遗嘱人死亡前，遗嘱继承人不享有主观意义上的继承权。87.（）是指以生存为给付保险金条件，按约定分期给付生存保险金，且分期给付生存保险金的间隔不超过一年（含一年）的人寿保险。A、年金保险B、人寿保险C、人身意外伤害保险D、健康保险答案：A解析：年金保险是指以生存为给付保险金条件，按约定分期给付生存保险金，且分期给付生存保险金的间隔不超过一年（含一年）的人寿保险。??人寿保险是以被保险人的寿命为保险标的、以被保险人的生存或死亡为保险事故的一种保险。??人身意外伤害保险是指被保险人因遭受意外伤害，而导致残疾或死亡时，保险公司按照合同约定的残疾给付比例支付残疾保险金或者按规定的保险金额支付身故保险金的一种人身保险产品。健康保险是指以被保险人的身体为保险标的，对被保险人因疾病或意外事故所致伤害时发生的直接费用和间接损失进行补偿的一种人身保险。88.关于以下两种说法：①资产组合的收益是资产组合中单个证券收益的加权平均值；②资产组合的风险总是等同于所有单个证券风险之和。下列选项正确的是()。A、仅①正确B、仅②正确C、①和②都正确D、①和②都不正确答案：A解析：假设有n种证券，资产组合的预期收益率就是组成该组合的各种资产的预期收益率的加权平均数，权数是投资于各种证券的资金占总投资额的比例。用公式表示为：预期收益率。而n个证券组合的风险资产组合的风险(用标准差表示)的计算就不能简单地把组合中每个证券的标准差进行加权平均而得到，其计算公式为：ρ的方差；ρij为相关系数。89.资产配置中，具体选择各类资产下的理财产品和产品组合时，()不能作为现金类资产。A、活期储蓄B、货币市场基金C、各类银行存款D、股票答案：D解析：根据客户具体的资产配置(比例)要求，再具体选择各类资产下的理财产品和产品组合，这时可以兼顾客户的个人喜好，譬如对房地产投资或某类股票的特殊喜好。各类产品选择范围如：①现金类：银行存款、货币市场基金、短期国债等；②固定收益类：政府债券、公司债券，国内、国际债券等；③权益类：房地产、黄金、古董、股票(国际、国内，蓝筹、小型成长等)。90.假设王某上年度的平均月薪为1500元，统筹地职工上年度月平均工资为4000元，则王某每月应缴纳的社会养老保险金为()元。A、120B、160C、180D、192答案：D解析：D由于基本养老保险金缴费基数最高为统筹地职工上年度月平均工资的300%，最低为统筹地职工上年度月平均工资的60%，故王某的养老保险金缴费基数=4000×60%=2400（元）。则王某月缴养老金=养老保险缴费基数×个人缴费费率=2400×8%=192(元)。91.酸性比率是指()。A、流动比率B、速动比率C、现金比率D、股东权益比率答案：B解析：B速动比率又称酸性比率，是公司速动资产与流动负债的比率。所谓速动资产是指几乎可以立即用来偿付流动性负债的资产，即流动资产减去存货。速动比率是一个比流动比率更严格的用以衡量企业流动性状况的指标，它可以更确切地反映企业快速偿付短期债务的能力。92.个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，确定计发月数所依据的因素不包括（）。A、城镇人口平均预期寿命B、社会平均工资C、利息D、本人退休年龄答案：B解析：个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。93.对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划的益处不包括()。A、增加客户黏性，沉淀长期金融资产B、维护客户关系，实现长期合作C、提升专业形象D、提高行业利润答案：D解析：D对提供财富传承规划的服务机构来说，为客户进行财富传承规划能够丰富金融机构和理财师的专业服务内容，提升专业形象，加强客户关系。具体表现在：(1)增加客户黏性，沉淀长期金融资产。(2)维护客户关系，实现长期合作。(3)提升专业形象。94.理财规划书中的投资规划建议不包括()。A、投资理念教育B、对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定C、对风险水平的评估D、对现阶段的资产配置和产品配置的建议答案：C解析：C理财规划书中的投资规划建议包括：(1)投资理念教育。(2)对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定。（3）对现阶段的资产配置和产品配置的建议。95.下列不属于个人所有财产的是（）。A、存款B、房产C、耕地D、股权答案：C解析：在中国法律体系中，个人所有财产通常指个人合法拥有的、可以用于支配和处分的财产。A选项的存款，显然是属于个人所有的财产，因为存款是个人在金融机构中的资产，受到法律的保护。B选项的房产，也是个人可以拥有的财产之一。个人可以购买、出售、抵押房产，并享有相应的权益。D选项的股权，代表个人在公司中的所有权份额，可以带来分红和资产增值等权益，因此也是个人所有的财产。然而，C选项的耕地，根据中国的土地法，土地所有权属于国家，个人不能拥有土地的所有权，只能获得土地使用权。因此，耕地不属于个人所有财产。综上所述，正确答案是C选项，即耕地不属于个人所有财产。96.()是指保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。A、重复保险B、共同保险C、再保险D、原保险答案：D解析：原保险是保险人与投保人之间直接签订保险合同而建立保险关系的一种保险。A项，重复保险是指投保人以同一保险标的、同一保险利益、同一保险事故分别与两个或两个以上保险人订立保险合同且保险金额总和超过保险价值的一种保险；B项，共同保险(也称“共保”)是由几个保险人联合直接承保同一保险标的、同一风险、同一保险利益的保险；C项，再保险(也称“分保”)是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全部，转移给其他保险人的一种保险。97.依据增值税的有关规定，下列对于是否征收增值税的说法中正确的是()。A、将购买的货物分配给股东，应视同销售征收增值税B、集邮商品的生产，不征收增值税C、将自产的货物用于本企业的在建工程，不征收增值税D、缝纫业务，不征收增值税答案：A解析：A项，企业将购买的货物分配给股东和投资者视同销售缴纳增值税。B项，集邮商品的生产缴纳增值税；C项，自产的货物用于本企业的在建工程，应视同销售征收增值税；D项，缝纫业务，应征收增值税。98.下列情形不能构成我国《继承法》上的父母子女关系的是（）。A、甲为乙的亲生女儿，但从小失散B、甲为乙丙非法同居所生C、甲为乙从小领养D、甲为乙的继子，但一直未同乙一起生活答案：D解析：根据我国《继承法》规定，该法所说的子女，包括婚生子女、非婚生子女、养子女和有抚养关系的继子女。D项，甲虽为乙的继子，但并未形成抚养关系，不属于《继承法》意义上的子女。99.海外发达国家的同行把理财规划也叫作()。A、投资规划B、消费规划C、生活品质规划D、综合规划答案：C解析：理财规划在海外发达国家被称为“财务规划”或“综合规划”，它是指根据个人或家庭的财务状况和风险承受能力，为其制定一套完整的财务规划方案，包括投资、保险、税收、退休、遗产等方面，以实现个人或家庭的财务目标。因此，选项C“生活品质规划”是正确的答案。100.息税前利润=()。A、利润总额+利息费用B、利润总额-利息费用C、净利润+利息费用D、净利润-利息费用答案：A解析：A息税前利润=利润总额+利息费用。101.（）便于客户快速掌握理财规划书的整体架构和主要内容，也便于具体部分内容的查找。A、理财规划书的封面B、理财规划书的摘要C、理财规划书的客户信件D、理财规划书的目录答案：D解析：本题考查的是理财规划书的目录。目录是一本书的重要组成部分，它可以帮助读者快速了解书籍的整体架构和主要内容，也方便读者查找具体部分内容。因此，选项D“理财规划书的目录”是正确答案。选项A“理财规划书的封面”虽然也是一本书的重要组成部分，但它并不能帮助客户快速掌握理财规划书的整体架构和主要内容。选项B“理财规划书的摘要”和选项C“理财规划书的客户信件”虽然也是理财规划书的组成部分，但它们并不能帮助客户快速掌握理财规划书的整体架构和主要内容，更不能方便客户查找具体部分内容。因此，选项D是本题的正确答案。102.假设投资组合的收益率为20％，无风险收益率是8％，投资组合的方差为9％，贝塔值为12％，那么，该投资组合的夏普比率等于()。A、0.2B、0．4C、0．6D、0．8答案：B解析：根据公式，103.在估算教育费用的增长时，一般在通货膨胀率上加上()个百分点。A、1~2B、2~3C、3~4D、3~5答案：D解析：D教育费用的增长率一方面受到通货膨胀率的影响，另一方面，教育费用的增长率通常又高于通货膨胀率，且呈现出逐年上升的趋势。因此，在估算教育费用的增长时，一般在通货膨胀率上加上3~5个百分点。104.姚先生2015年11月出版一本小说稿酬85000元，因大受欢迎而在12月份加印，并获得稿酬7000元，则该著作应缴纳的个人所得税为()元。A、9520B、10304C、12880D、14720答案：B解析：同一作品出版、发表后，因添加印数而追加稿酬的，应与以前出版、发表时取得的稿酬合并计算为一次，计征个人所得税。因此，该著作应缴纳的个人所得税=(85000+7000)×(1-20％)×20％×(1-30％)=10304(元)。105.激发客户寻找理财师服务的动因往往是因为客户自身的情况的一些变化，其中不包括（）。A、资产状况发生改变B、家庭状况发生改变C、国家政策发生变化D、事业上的变化答案：C解析：根据长期实践经验，激发客户寻找理财师服务的动因往往是因为客户自身的情况的一些变化，如资产状况发生改变：由于证券市场的低迷，导致个人投资资产的缩水，重要资产的购买或出售、接受馈赠或遗产等；或者是因为家庭状况发生改变：如结婚，离婚，丧偶，迁居移民等；或是事业上的变化，如失业、创业、离职或临近退休等。106.()是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。A、保险人B、投保人C、被保险人D、受益人答案：C解析：被保险人是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人。成为合格的被保险人须具备以下条件：①被保险人是受保险合同保障的人，即保险事故发生时遭受损失的人；②必须是享有保险金请求权的人。107.严先生转让一项专有技术，获得特许权使用费10万元，则这笔特许权使用费的应纳个人所得税额为（）元。A、11200B、16000C、19625D、20000答案：B解析：特许权使用费所得按次计算征收个人所得税，适用20％的比例税率，对每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税所得额。因此，这笔特许权使用费收入应纳个人所得税额=100000×(1—20％)×20％=16000(元)。108.标准差（），数据就（），其波动也就（）。A、越大；分散；越大B、越大；分散；越小C、越小；聚合；越大D、越大；聚合；越小答案：A解析：这组数据越离散，其波动也就越大，标准差越大；这组数据就越聚合，其波动也就越小，标准差越小。109.李先生购买了一张面值为100元的10年期债券，票面利率为6％，每半年付息一次，如果必要收益率为8％，则该债券的发行价格为()元。A、80．36B、86．41C、86．58D、114．88答案：B解析：该债券的发行价格=100X6％÷2X[(1+8％÷2)-1+(1+8％÷2)-2+…+(1+8％÷2)-20]+100÷(1+8％÷2)20=86．41(元)。110.理财规划书的最后部分是（）。A、执行确认书B、附录C、法律声明文件D、持续理财规划服务协议答案：B解析：理财规划书的最后部分是“附录”，附录的内容主要是为了理财规划书的紧凑性而置放在最后的信息。111.小王是一名销售人员，根据小王与公司签订的劳动合同，每月小王有3000元基本工资，月度绩效奖金，车补500元，特殊津贴500元。今年6月，小王成功营销大客户，当月月度绩效奖金为5万元，且由于小王的业绩，公司决定给予价值10万元的股份。小王6月工资、薪金所得的课税基数为（）。A、540000B、2300C、4000D、154000答案：D解析：工资、薪金所得是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。按照这个标准，小王6月份的工资、薪金所得的课税基数为：3000+500+500+50000+100000=154000(元)。112.下列各项贷款中，贷款条件最苛刻的是（）。A、一般商业性助学贷款B、住房贷款C、汽车信贷D、出国留学贷款答案：D解析：出国留学贷款是指商业银行向出国留学人员本人、配偶或其直系亲属发放的，用于支付出国留学人员学费、基本生活费等必需费用的个人贷款。一般来说，出国留学贷款的额度不超过国外留学学校录取通知书或其他有效入学证明上载明的报名费、一年内的学费、生活费及其他必需费用的等值人民币总和，最高不超过50万元人民币。但是，留学贷款相比国内住房信贷、汽车信贷条件要苛刻得多，手续也比较复杂。113.王先生想购买人寿保险，由于他事业刚起步，收入暂时有限，针对这种情况，王先生应选择()。A、定期寿险B、人寿保险C、人身保险D、意外伤害保险答案：A解析：定期寿险是指以死亡为给付保险金条件，且保险期限为固定年限的人寿保险。由于定期寿险提供的仅是固定期限内单纯的风险保障，因此在保险金额相同的情况下，相比其他寿险产品，定期寿险的保费相对较低。特别适合缴费能力不高，而又有较高保险保障需求的人士购买。如一些初入社会的职场新人就会选择购买定期寿险作为自己人生的第一份商业保险。114.个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级（）。A、定额税率B、比例税率C、超额累进税率D、全额累进税率答案：C解析：个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位适用5级超额累进税率。115.甲生前立了两份遗嘱：一份自书遗嘱，将字画交给自己的徒弟；后一份公证遗嘱，将住房送给自己的弟弟。甲的儿子对遗嘱有异议，关于甲的遗嘱，下列说法正确的是（）。A、两份遗嘱都无效B、两份遗嘱都有效C、自书遗嘱有效、公证遗嘱无效D、自书遗嘱无效、公证遗嘱有效答案：B解析：根据我国《继承法》第二十条规定，遗嘱人可以撤销、变更自己所立的遗嘱。立有数份遗嘱的，内容相互抵触的，以最后的遗嘱为准。题中，甲所立的两份遗嘱，形式及内容并未违反我国《继承法》规定的形式要件，遗嘱内容真实，两份遗嘱遗赠的对象是同一的，遗嘱的内容是包涵与被包涵、相容与被相容的关系，两者的执行不存在冲突，两份遗嘱的内容无抵触，均合法有效。116.王先生夫妇估计需要在55岁二人同时退休时准备退休基金150万元，王先生夫妇还有20年退休，为准备退休基金，两人采取“定期定投”的方式，另外假设退休基金的投资收益率为5％0，采取按年复利的形式，则每年年末需投入退休基金()元。A、54364B、45346C、45634D、45364答案：D解析：每年年末应投入资金=1500000÷(F／A，5％，20)=45364(元)。117.随机漫步论点的本质是()。A、股价是可以预测的B、股价在一定条件下是可以预测的C、股价是不可预测的D、股价的预测结果是随机的答案：C解析：C随机漫步理论认为，股票价格的变动是随机且完全不可预测的。对未来股价变化的预测将导致股价提前变化，以致所有的市场参与者都来不及在股价上升前行动。换言之，股价中包含了当前一切可用于预测股票表现的信息。所以，股价同样是不可预测的，这就是随机漫步论点的本质。118.以下选项中，关于收支结余方面涉及的指标说法错误的是（）。A、家庭生活支出比率=消费性支出/税后总收入B、理财支出比率=融资性支出/税后总收入C、自由储蓄率=自由储蓄额/税后总收入D、净储蓄率=净储蓄额/税后总收入答案：B解析：家庭生活支出比率=消费性支出/税后总收入，理财支出比率=理财性支出/税后总收入，自由储蓄率=自由储蓄额/税后总收入，净储蓄率=净储蓄额/税后总收入。119.投资组合的概念在20世纪50年代就已经被提出了，下列关于投资组合的说法中正确的是()。A、构建投资组合可以降低系统风险B、构建投资组合一定会减少系统风险C、投资组合里的资产越多越好D、在构建投资组合时要尽量选择不相关的资产才能尽量降低风险答案：D解析：AB两项，系统性风险是由那些影响整个投资市场的风险因素所引起的。这类风险影响所有投资资产变量的可能值，因此不能通过分散投资相互抵消或者削弱，因此又称为不可分散风险。C项，N个证券组合的风险的计算公式为：公式中：σ2p为资产组合P的方差；Pij表示相关系数。可见，风险与资产问的相关性有关，并非越多越好。120.祖父母、外祖父母属于第二顺序继承人，祖父母、外祖父母享有继承权，其继承方式不包括（）。A、法定继承B、遗嘱继承C、转继承D、代位继承答案：D解析：代位继承又称问接继承，是指被继承人的子女先于被继承人死亡时，由该先于被继承人而死的晚辈直系血亲代替其位继承被继承人遗产的一种法定继承方式。被代位人需是被继承人子女及其直系辈亲属。121.下列情形中，不能以配偶身份继承遗产的是（）。A、双方当事人依法办理了结婚登记手续，领取了结婚证，但尚未举行结婚仪式B、夫妻双方因感情不和已经分居，分居期间一方死亡的C、夫妻双方协议离婚，已经达成离婚协议，但在依法办理离婚手续期间，一方死亡的D、夫妻双方已经向法院起诉离婚，一方不服法院判决但法定期间未上诉的答案：D解析：D项，夫妻双方已向法院起诉离婚，一方不服法院判决但法定期间未上诉的，判决书即发生效力，婚姻关系终止。122.代位继承人不可以是被代位人的（）。A、外曾孙子女B、子女C、配偶D、外孙子女答案：C解析：代位继承不受辈数的限制，根据继承法规定，被继承人的直系血亲辈亲属中有子女、子女的子女，即孙子女、外孙子女也可以代位继承。如孙子女、外孙子女也先于继承人死亡的，其曾孙子女，外曾孙子女可以成为代位继承人。被继承人的配偶、父母、兄弟姐妹等被继承人的旁系血亲或长辈直系亲属均没有代位继承权。123.小张想购买一款兼具缴纳保费比较灵活而且保额可调整的寿险，下列适合小张购买的寿险品种是()。A、分红保险B、万能寿险C、两全保险D、年金保险答案：B解析：万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活交纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品。根据小张的购买意愿，应向其推荐变额万能寿险。124.保险公司一般不接受以会计账册为标的物的投保，其原因在于所有人在会计账册上所具有的利益是()。A、不具有利害关系的利益B、非经济上有价的利益C、不确定的利益D、不合法的利益答案：B解析：会计账册的价值不能用货币来衡量，即使造成了损失，也难以确定应予补偿的数额，保险金额赔偿或者给付也无法实现，因此一般不予承保。125.由于行业持续扩张，市场面临竞争加剧，产品出现过剩现象，销售称为企业经营的关键目标，这是属于企业经营理念发展阶段的（）。A、产值中心论B、利润中心论C、销售中心论D、客户中心论答案：C解析：由于行业持续扩张，市场面临竞争加剧，产品出现过剩现象，销售称为企业经营的关键目标，这是属于企业经营理念发展阶段的销售中心论。126.赵先生出租自有住房一套取得租金收入24000元。针对这笔收入赵先生应缴纳房产税()元。A、1000B、960C、800D、0答案：B解析：据财税[2008]24号文，自2008年3月1日起，对个人出租住房，按4％的税率征收房产税。则赵先生应缴纳房产税=24000×4％=960(元)。127.唐先生在学习《保险法》的时候，了解到保险合同的履行是建立在事件可能发生也可能不发生的基础上的，这体现的是保险合同的（）。A、射幸性B、双务性C、附和性D、单务性答案：A解析：保险合同是射幸合同，这种合同的效果在订立时是不确定的，保险人赔偿义务的实际履行带有偶然性。按照保险合同约定，当未来保险事故发生时，由保险人承担损失赔偿或给付保险金责任。由于保险人所承保的保险标的的风险事故是不确定的，而投保人购买保险仅支付较少量的保费，保险标的一旦发生保险事故，被保险人所能获得的赔偿或给付将是保费支出的数十倍甚至数百倍或更多。128.关于市场组合，下列说法正确的是()。A、由证券市场上所有流通与非流通证券构成B、只有在与无风险资产组合后才会变成有效组合C、与无风险资产的组合构成资本市场线D、与投资者的偏好相关答案：C解析：如果用M代表市场组合，用Rf代表无风险利率，从Rf出发画一条经过M的直线，这条线就是在允许无风险借贷情况下的线性有效集，称为资本市场线。任何不利用市场组合以及不进行无风险借贷的其他所有组合都将位于资本市场线的下方。129.下列关于继子女的遗产继承权，说法不正确的是（）。A、已形成扶养关系的继子女的生子女可代位继承B、继子女只有与继父母形成教育抚养关系，才有权继承其继父母的遗产C、继子女既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产D、与被继承人已形成扶养关系的继子女的养子女不可以代位继承答案：D解析：D项，据继承法的有关规定，被继承人的养子女、已形成扶养关系的继子女的生子女可代位继承；被继承人亲生子女的养子女可代位继承；被继承人养子女的养子女可代位继承；与被继承人已形成扶养关系的继子女的养子女也可以代位继承；丧偶儿媳对公、婆、丧偶女婿对岳父、岳母，无论其是否再婚，依据《继承法》第十二条规定，作为第一顺序继承人时，不影响其子女代位继承。130.甲乙未结婚生下儿子丙，丙跟随母亲一起生活，下列说法正确是（）。A、甲对丙不负有抚养教育的义务B、丙对甲不享有继承的权利C、丙仍可以依法享有对父母的继承权D、子女对父母的继承权因父母的不抚养而消除答案：C解析：非婚生子女是指没有合法婚姻关系的父母所生的子女。《婚姻法》规定，非婚生子女与婚生子女具有相同的法律地位。非婚生子女不仅有权继承其母亲的遗产，而且有权继承其生父的遗产，而不论其生父是否认领该非婚生子女。131.税和费的区别不包括()。A、主体不同B、特征不同C、来源不同D、用途不同答案：C解析：税和费的区别主要表现在：①主体不同。税收的主体是国家，而费的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等。②特征不同。税收具有无偿性、稳定性，费则通常具有补偿性、灵活性。③用途不同。税收收入由国家预算统一安排，用于社会公共需要支出，而费一般具有专款专用的性质。132.全生涯现金流量模拟主要反映了()。A、客户过去10年的现金流变化状况B、客户过去各年的收支变化状况C、客户未来10年的现金流变化状况D、客户未来各年的现金流变化状况答案：D解析：全生涯现金流量模拟主要反映了客户未来各年的现金流变化状况。每一年的净现金流量可用以下公式表现出来：每一年的净现金流量=固定收入+非固定收入一固定支出一非固定支出。133.老年退休是每个人都需要去面对的人生过程，退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活是一个人一生中最重要的（），因此退休养老规划是整个个人财务规划中不可缺少的部分。A、人生规划B、财务目标C、理财计划D、投资目标答案：B解析：老年退休是每个人都需要去面对的人生过程，退休后能够享受自立、尊严、高品质的生活是一个人一生中最重要的财务目标，因此退休养老规划是整个个人财务规划中不可缺少的部分。134.()首先提出了CMR概念。A、罗伯特·韦兰B、GartnerGroupC、巴巴拉·本德·杰克逊D、保罗·科尔答案：B解析：B1999年，GartnerGroup首先提出了CRM这个概念，加速了客户关系管理理论和方法的发展。135.李某1-12月每月取得工资收入4500元，如年终奖18000元到年底一次性发放，李某全年应缴纳的个人所得税是（）。A、1740B、540C、360D、900答案：D解析：工资应纳税额=（4500-3500）×3%×12=360（元），年终奖纳税额=18000×3%=540（元），全年共纳税额=360+540=900（元）136.基金产品作为教育投资的工具，以下不属于其优势的是（）。A、投资门槛低B、品种选择多C、专家理财D、灵活方便答案：A解析：基金产品作为教育投资工具的优势主要包括品种选择多、专家理财和灵活方便。这三个选项都是基金产品的特点，能够帮助投资者实现更有效的教育投资。然而，投资门槛低并不是基金产品的优势，而是其普惠性的一种体现。因此，选项A不属于基金产品作为教育投资的工具的优势。137.学生贷款是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间费用的全日制本、专科在校学生提供的（）。A、低利息贷款B、无息贷款C、无抵押贷款D、小额贷款担保答案：B解析：学生贷款是指学生所在学校为那些无力解决在校学习期间费用的全日制本、专科在校学生提供的无息贷款。138.张云预计其子10年后上大学，届时需学费50万，张云每年投资4万元于年投资报酬率6％的平衡基金，则10年后张云筹备的学费