【财务会计论文】企业税务管理论文2篇(共4590字)

【tips】本文是由梁志飞老师精心收编整理的关于财务会计类专业论文，值得借鉴学习！【财务会计论文】企业税务管理论文2篇(共4590字)第一篇：浅谈企业税务管理

一、企业税务管理的原则

1.诚信原则。诚信是企业生存发展的核心竞争力，企业要诚信经营、诚信纳税，以树立良好的商业信誉和企业形象，增加合作收益。

2.法制原则。企业要学法、知法、懂法，做到合法经营，依法纳税，企业的行为要符合法律规定，不做违反法律的事情。

3.成本效益原则。企业税务管理的目的是利益最大化，企业做纳税管理获得收益的同时还要充分考虑为此付出的成本代价或丧失的机会利益，两者之间进行平衡、综合考虑，确保管理目标的实现。

二、企业税务管理现状

由于税务管理在企业管理中刚刚起步，存在如下问题：

1.税务管理人员素质有待加强。税务岗位人员年轻化，虽然工作热情很高，但缺少必要的知识储备，工作能力不足。

2.税务意识淡薄。由于缺少对税务知识的了解，管理层决策时不考虑税，开展业务时不考虑税，认为税务事宜只是财务部门的事情，税务管理工作开展受到一定阻碍。

3.对纳税的风险认识不足。企业为了追求短期经济利益，忽略可能潜在的税收风险。风险与收益总是并存的，如果无视这些风险，要为此付出惨重的代价。

4.缺乏有效的税务管理手段。缺乏有效的税务管理手段，以至于在如何最大限度地减少税收方面，不能充分发挥税务管理的预测与协调作用，使企业税务管理难以实现其最大的经济效用。

三、企业税务管理的有效措施

1.配备专业管理人员，加强培训学习，提高税务管理人员业务素质。设置税务岗位，配备专业资质的人员，要求税务管理人员通晓税法、法律和管理方面的知识，了解公司生产经营情况，熟悉财务核算方法，具有较强的学习能力和管理的思路，责任心强，有一定的沟通和组织协调能力。定期安排税务管理人员参与各种培训，通过培训及时更新知识、开拓视野、学习先进的管理方法和管理思路，并将学到的知识运用到实际工作中去，不断积累经验，培养知识面广而精的高素质复合型人才，更好地为企业税务管理服务。

2.加强与各部门的沟通和协调，提高全员税务意识。税务管理涉及企业管理、生产经营的全过程，需要企业部门之间、部门与管理层之间相互配合、相互协作，各司其职、各尽其责，只有全员共同参与，才能获得较好的节税效果。由财务部门牵头组织全员进行相关税务知识的培训，对企业高层灌输正确的纳税理念，取得领导对财务部工作的理解和支持；提高全员对税务的认识，自觉培养税务意识，树立全员参与、全员控制的新思维，在经济业务活动中遇到问题就会积极主动寻求税务管理人员的帮助；另外通过实际业务操作的指导，得到他们的信任和支持，使税务工作得以顺利开展。

3.做好日常管理工作，减少不必要的损失。企业的税务日常管理工作表面上看似简单，但如不加以重视也会给公司造成损失。企业应加强日常工作的监督，做到经营行为规范，财务核算真实准确，账目清楚，纳税申报正确，缴纳税款及时足额，不出现任何税收方面的罚款和滞纳金，从而减少企业不必要的支出和损失。

4.进行合理有效的纳税筹划，实现利益最大化。纳税筹划风险是客观存在的，企业在纳税筹划过程中必须充分认识到。一方面应尽可能地规避，在无法规避的情况下，采取有效的措施加强风险的管理，绝不能忽视风险、不重视风险。另外，纳税筹划作为企业税务管理的一个重要方面，应在税法允许的范围内，并与企业的实际情况相适应，在企业的投资、筹资和生产经营活动中，选择适当的方式，有效降低企业税负。通过实施科学合理有效的纳税筹划工作来实现企业的经济利益最大化，提高企业市场竞争力。

5.建立涉税风险预防机制，降低涉税风险。企业处于市场经济之中，风险无处不在，无时不有。我国税法容量大，信息不对称，企业涉税风险不可避免和消除，但企业可以通过完善的涉税风险预防机制，预测经营过程中的涉税风险，采取必要的措施加以防范，最大限度地把涉税风险降到最低。首先，企业税务管理人员了解国家产业政策、行业政策，熟练把握相关的法律、法规，防范在政策上给企业税务带来风险；其次，建立健全企业内部各种管理制度，规范企业经营管理行为，提高企业驾驭税务风险的能力；最后，定期进行企业内部税务评估，测算企业可能面临的税收隐患，做好自查自纠及整改工作。

6.协调与税务机关的关系，争取帮助和合作。我国市场经济体制尚不完善，税收法规不规范之处尚存，加上税收立法体制层次较多，立法技术不高，法规内容存在很多模糊之处，而且法规之间还有一些冲突或摩擦，很难准确把握。在一定范围内，税务执法部门拥有自由裁量权。通过加强与税务机关的沟通