大数据背景下的企业税务管理与筹划应用研究

引言企业管理中，税务管理发挥着重要作用，与企业管理水平提升、发展实力增强密切相关。现阶段，我国经济发展结构不断变化，给企业税务管理及筹划带来了新的机遇及挑战，企业需要积极借助大数据技术，科学开展税务管理与筹划工作，探究有效的税务管理与筹划方案。同时，通过大数据技术的实际应用，实现税务管理与筹划工作的高质量推进，为企业现代化发展奠定良好基础。一、企业税务管理与筹划的意义首先，提升财务管理水平。开展税务管理与筹划工作时，要求企业相关人员不断学习税法知识，并在实际工作中加以运用。企业税务管理人员需要掌握相关税收规定，还应掌握会计准则等方面的知识，而企业管理人员也会不断学习，明确税务管理与筹划的实际价值，合理调配企业内部资源，强化各部门间的沟通、交流，从而在全体人员参与下，促进企业财务管理水平不断提升[1]。其次，降低税收成本。企业为实现健康持续发展，不断扩展自身规模，使得涉税业务不断增多，纳税金额也有所提升。通过开展税务管理与筹划工作，企业能够立足整体角度，向各个环节落实筹划思想。相关人员能够深入了解税收优惠政策，科学开展税务筹划管理工作，使企业享受到更多的优惠政策，最终降低企业税收成本，促进企业健康发展。最后，降低税务风险。通常情况下，企业税务风险主要来源为：企业管理人员并未对税收规定进行全面了解，未能做到正确运用，进而会引发税务风险，使企业面临税务机关处罚；企业管理人员开展管理工作时，由于未能充分及时了解最新政策法规，导致企业面临较大的经济损失；企业管理人员无法熟练应用税收政策，制定的税务管理及筹划方案不够科学，对企业成本效益造成了较大损害。通过科学开展税务管理与筹划工作，能够使企业管理人员更加全面地掌握税收政策，并做到正确运用，使工作人员形成较强的纳税意识，有效降低企业税务风险发生概率。二、大数据背景下的企业税务管理策略（一）提升税务管理筹划意识大数据背景下，企业为进一步提升自身税务管理效率，科学开展税务管理与筹划工作，需要使内部人员拥有较强的税务管理与筹划意识。现阶段，实现价值最大化是企业主要发展目标，但企业发展环节往往会面临税务风险问题。因此，企业应不断提升税务管理与筹划意识，对税务管理及筹划知识进行详细了解，将税务管理、税收成本控制、涉税风险防控等工作放在重要位置，促进企业稳定发展。（1）企业应增强管理人员及税务管理人员税务管理筹划意识，组织其重点学习税法、税务管理与筹划等方面的知识，使其充分认识到税务管理与筹划对企业发展的价值，提升对税务管理与筹划的重视程度。（2）企业需要做好税务管理与筹划价值的宣传工作，确保各部门均能对税务管理与筹划形成正确认识，可以积极配合税务管理部门开展各项工作，在税务管理与筹划全员参与下，提升企业税务管理与筹划水平，降低企业税务风险[2]。（二）完善税务风险控制体系企业开展税务管理与筹划时，不可避免地会出现税务风险，特别是在大数据背景下，企业中的数据信息更加多样化，若未能对这些信息进行科学利用，则会影响到税务管理与筹划质量及科学性，进而引发税务风险。为解决这一问题，企业需要对自身税务风险管控体系进行不断完善，实现对税务风险的有效防控。实践环节，企业应注重以下工作：（1）全面收集各种经营信息，并对其实施深入分析。（2）根据预定目标，对各项活动做出科学规划，对其中潜在的风险做出准确识别。（3）引入大数据模型，预估企业各项活动中的各种风险，将此作为重要基础，制定出有效的风险防控策略，针对性开展风险防控工作，将企业税务风险降至最低。（三）健全税务风险管控制度（1）完善税管体系。大数据背景下，企业若想高质量开展税务管理与筹划工作，需要对税务风险的不良影响进行有效预防，突出税务管理与筹划中风险管理的实际作用，形成完善的税务管理体系。实际工作中，企业需要对可能出现的税务风险进行深入研究，同时可聘请专业税务管理团队，全面分析企业中的风险问题，结合可能发生的风险问题，制定出有效的应对方案。通过这样的方式，能够使企业税务管理人员详细掌握企业风险情况，科学开展税务风险管理工作[3]。（2）完善大数据管控制度。大数据环境下，出现了较多技术手段，企业为获得良好的税务管理效果，需要完善大数据管控制度，借助信息化技术，不断创新税务管理模式，构建税管统一化平台，整合企业所有信息。同时，企业还应结合自身需求，构建税务统一管理系统，在此基础上，使企业税务信息更加规范、标准，提升税务信息使用价值。并且还能更好地获取各项信息，在准确、完善的信息支持下，使企业制定出更加科学的税务决策。（3）完善内控制度。在完善的内控体系下，不仅能够提升税务管理与筹划质量，还能有效控制各类风险。因此，企业需要对自身内控制度进行不断优化，形成更加有效的管控方式，确保税务管理各项工作的顺利实施，实现事前预防、事中控制以及事后分析，在更加细化、科学的管理制度下，有效控制税务风险。（四）建立信息共享与协同机制企业通过科学构建信息共享与协同机制，可促进工作效率不断提升，并且使企业获得较高的决策水平。实际构建环节，企业应注重以下几点：第一，明确共享政策及流程。若想获得良好的信息共享效果，企业应形成清晰的共享政策，详细规定出信息共享责任、范围、目的等。并且在共享政策中，应强调数据安全性，避免企业重要信息被泄露。企业还应制定出完善的共享流程，对数据提取过程、传输过程、存储过程等提出明确要求，使信息更加完整、准确。第二，实施跨部门协作。企业可组建税务管理与筹划团队，不同部门人员均应参与其中，也可设立协同工作平台，在此基础上实现各部门信息全面共享。团队或平台中，主要涉及企业税务、财务等部门。借助定期开展会议，强化各部门间的沟通交流，共享部门间信息的同时，共同解决现存问题，相互配合下，高效推进税务管理与筹划。第三，建设技术平台。为更好地实现信息共享目标，企业需要结合自身实际，进行技术平台建设。确保引入的大数据技术以及系统平台，能够符合企业实际需求，使数据更加完整、安全，并且具有较强的可扩展性[4]。通过技术平台，可对企业数据进行分析、处理，还能进行数据存储，通过数据实时共享，为企业决策提供支持。企业还应确保技术平台能够与其他系统做到互联互通，促进数据全面共享。第四，增强协同意识与能力。企业若想获得良好的信息共享与协同效果，应注重员工协同意识及能力提升。借助组织开展研讨会、内部培训等方式，使企业员工认识到信息共享的作用，同时具有较强的协调、合作能力。第五，注重安全与隐私保护。企业实际开展信息共享与协同机制建设工作时，应将关注点放在安全与隐私保护上，选择有效的安全措施，如身份认证、加密重要数据等，并制定完善的权限管理机制，实现数据安全共享。（五）成立专业管理筹划团队人属于各项工作的主要执行者，大数据背景下，企业若想高质量开展税务管理与筹划工作，更好地实现税务管理及筹划目标。企业应有综合能力强的专业人才，由其根据企业实际情况，科学开展税务管理与筹划工作，从而提升税务管理及筹划水平。专业人才引入环节，企业应结合自身情况及发展需求，引入综合能力强的管理人才，其不仅要具有丰富的财务及税务管理知识，还应具有较强的政策敏感性，能够借助先进的技术手段，开展税务管理与筹划工作，可结合企业实际，科学实施税务管理与筹划。企业还应加大人员培养力度，由高素质人才对企业原有人员进行培训，使企业原有税务管理与筹划人员的能力水平得到不断提升。同时，企业应制定出科学的培训方案，对所有人员进行定期培训，使其掌握最新的税法知识及管理理念，也可邀请税务机构人员来企为企业人员讲解相关知识，最终构建出一支综合能力强的税务管理筹划队伍，有效提升企业税务管理与筹划水平。三、大数据技术在企业税务管理与筹划中的应用（一）在利润转移定价中的应用企业利润转移定价过程中，可借助大数据技术整合所有财务数据，构建利润转移数据平台，借助该平台实现数据快速查询与深入分析。利用大数据技术，全面分析利润转移数据，可找出数据中存在的规律[5]。在此基础上，确保企业能够科学制定利润转移定价策略。在大数据分析下，明确同利益转移存在联系的相关因素，形成更加合理的利润转移定价方案，不仅能够保证企业合法权益，还能提升企业税务的合规性。企业可借助人工智能技术，智能化处理利润转移数据，提升利润转移管理自动化水平，避免人为因素影响到实际管理效果。此外，借助大数据技术，能够实时监测利润转移行为，评估其中潜在的风险，提升企业税务合规性。（二）在税务成本控制中的应用企业借助大数据技术，能够对税务筹划方案进行模拟分析，最终获得最适合企业的筹划方案，最大程度上降低企业税务成本。通过大数据技术的应用，企业能够构建出更加完善的税务数据管理系统，在该系统应用下，达到自动化保税效果，避免出现人工操作失误以及纳税遗漏等问题，使企业报税更加准确，并获得更高的报税效率。企业借助税务数据管理系统，检测税务风险，当出现风险问题时，能够发出预警，提醒相关人员及时处理，防止因为税务问题使企业面临较大的成本。在大数据技术应用下，可以全面开展税务费用分析管理工作，及时发现不必要的支出，对其进行针对性处理，对企业税务成本进行有效控制。企业还可借助大数据技术，充分分析税务数据，找出其中存在的问题，不断优化税务管理工作，实现降本增效目标。（三）在税务数据分析管理中的应用新时期环境下，企业经营活动逐渐复杂化，经营数据不断增多，税务管理与筹划开展难度逐渐提升。企业可将大数据应用于税务数据分析管理中，对所有税务数据进行分析、归档，形成数据仓库，从而为企业税务管理与筹划部门工作开展提供数据支持。在大数据技术应用下，企业税务管理与筹划人员可以更好地开展税务数据挖掘及分析工作，详细了解企业所有涉税业务，结合最新税收优惠政策，开展税务管理与筹划工作，实现对税收优化政策的高效利用，降低企业税务负担。利用机器学习等技术手段，能够有效开展税务数据预测工作，为企业税务管理与筹划部门决策提供准确、全面的税务数据，实现职能决策。通过大数据技术的高效使用，提升数据利用效率，最终实现税务管理与筹划工作的高效推进。结语综上所述，大数据时代的到来，给企业带来了全新的发展方向，使得企业管理模式得到了更新、优化。大数据技术具有较多优势，