费用审批管理制度

XXXXXXXXXXXXXXX企业标准费用审批管理制度起草人审批人实施XXXXXX发布费用审批管理制度目的：为进一步加强内部控制和管理，强化资金的内部控制，明确各项资金及资产申请流程及审批权限，有效控制公司成本费用和资金风险，特制定本制度：使用范围：本制度适用于XXXXXX职责：总经理职责：1、预算外支出的审批2、超预算支出的审批3、超权限费用的审批（具体参照审批权限一览表）财务中心职责：1、负责对各(中心/部门)发生的所有费用进行审核、核算、分析、监督、支出。2、负责组织费用的分级预算管理、预算控制。各中心（部）职责：1、负责制定(本中心/部门)的年度费用预算，并严格控制费用的发生和支出；2、负责(本中心/部门)所有用款申请、购置和费用报销的审查、审批；综合管理中心职责综合管理中心主导公司整体规章制度的建设，并监控考核职能运行与规章制度的执行情况，确保公司组织体系和业务流程高效、受控运行。3.2签呈上的内容、金额与实际报销时的发票内容、金额完全一致，报销不需要总经理或副总经理签字；3.2签呈审批参照下表审批步骤第一步第二步第三步第四步4、采购申请审批流程4.1办公用品、标配电脑等直接根据人员给予采购或调用；其他所有物料采购必须先有（各中心/部门）提交采购申请单，采购部进行采购；4.2采购申请单审批流程：需求人员填写采购申请单→部门负责人审批→总经理/副总经理审批→采购部采购；部门负责人审批额度在审批权限范围内的不需要总经理/副总经理审批；4.3特殊活动请购（包含：展会、年会、订货会、大型培训会、拓展活动等），请购部门应先提交活动方案、详细的费用预算，经中心/部门负责人审批，然后财务负责人审核，上呈总经理或副总经理审批，然后进行采购，支付范围在本活动方案内的费用，由本中心/部门负责人签字，财务负责人签字，出纳予以列支。5、借款申请审批流程：5.1借款申请分为：公务借支、个人借支，具体管理办法参照《总部借支款管理制度》5.2员工因公务需要借支的款项，参照以下审批步骤：审批步骤第一步第二步第三步第四步第五步第六步四、审批制度：1、各中心/部门所有费用支出应根据预算项目专款专用，各费用项目之间不得挪用，特殊情况，需上报总经理审核确认，方可执行；2、各中心/部门在生产、经营活动中要认真、谨慎做好年度费用预算，编制年度费用支出计划和各项活动方案，并将计划或方案提交财务中心进行备案；3、员工工资、差旅费、奖金及福利（包括旅游、聚餐、员工奖励）等，应根据公司统一规定，如有需要做工资调整或者费用申请，需上报总经理审核确认，方可执行；4、公司统一规定的费用或者政策（例如：员工活动费XX元/人/年），在规定范围内，一律按规定执行，无需经总经理审批，各中心/部门直接审批即可，同时将方案报送财务中心及综合管理中心备案，方可执行；6、在预算范围内并已批准的各事业部订货活动或销售政策，按照事业部总监的签字确认，抄送邮件于财务中心备案，即可执行；7、超预算范围的销售政策，经事业部总监批准，还必须由总经理签字审批，抄送邮件于财务中心备案，方可执行；8、现金支付在X万元以上必须提前X天通知出纳；X万元以上必须提前X天通知出纳。附则：除事业部外各部门超预算列支，将进行绩效考核，考核内容按综合管理中心出具的考核制度执行；各事业部超预算按劳动合同执行，特殊情况，必须经总经办同意，按总经理办决策执行。前期已发布的报销制度里，涉及到审批流程的，全部以此审批流程及权限为主，前期涉及到的审批流程作废。审批原则：严谨、高效、负责。审批人在审批时要清楚审批费用的用途、明细，要对费用使用的合理性负责，审批人在日常工作中要优先处理各项费用审批，原则上工作日XXX小时内审批完毕并反馈给费用申请人；