信用与信用工具教材

第二章信用信用是货币的灵魂。由于现代市场经济中的大部分交易都是以信用为中介，失去了信用，交易的链条就会断裂，市场经济根本无法运转。信用就像一棵苹果树，没有主人的苹果树是长不大的。学习要点.doc思考1、你对于信用这个经济范畴是怎样理解的？应该怎样界定信用较好？2、经济学意义上的“信用”，与日常生活和道德规范里的“信用”，有没有关系，是怎样的关系？对“信用经济”能否谈谈你的体验？3、比较商业信用与银行信用，我国大力推广票据使用有何作用？4、1997年以来我国大力发展消费信用，其意义何在？了解一下我国商业银行目前推出的有关消费信用的贷款有哪些类型？大学生助学贷款算不算一种消费信用？第一节信用及其与货币的联系

什么是信用.ppt1.作为一个经济范畴的信用，是借贷行为的集合。借——以归还为义务的取得；贷——以收回为条件的付出。2.贷者之所以贷出，是因为可以取得利息；借者之所以可能借入，是因为承担了支付利息的义务。

信用及其与货币的联系

信用的产生及其与货币的联系1.逻辑推论，私有财产的出现应是借贷关系存在的前提条件。2.信用与货币，它们之间自古以来就存在着紧密的联系。

如货币借贷。3.但无论是货币，还是信用，却很难从逻辑上推导出谁应成为谁的前提条件。

第二节信用形式

高利贷高利贷的特点1.极高的利率是界定高利贷的基本特征。它广泛存在于古代.2.现今，在最发达的国度中也并未销声匿迹。在现代经济中，银行体系的利率是标准；极大地高于银行体系水平的借贷，应视为具有高利贷性质的借贷。高利贷

畸高利率存在的条件1.就借者说，关系身家性命，无讨价还价的余地（为挥霍，也不怕利率高）；2.贷者不是慈善家，是追逐回报的经济人：——贷放的货币有限，奇货可居；——极高风险的补偿……高利贷

对高利贷的态度1.西方历史上的主流：道德上视之为罪恶；政策上的取缔。2.中国历史上的主流：谴责贷者；救助借者；但是却没有从根本上反对借贷。高利贷

我国的民间借贷1.当前的民间借贷是否是高利贷？2.当现代的信用体系尚不足以满足经济生活中的借贷需求时，民间借贷的存在不可避免；蔑视、谴责，否定不了它的存在；简单禁止必将是禁而不止。

3.应取的对策。

常见信用形式.ppt

第三节信用工具（一）概述1、信用的要素---信用关系：即行为主体，形成债权债务关系。其中转移资产的一方称为授信方，接受资产转移的另一方称为受信方。---信用标的：指信用关系中的被交易对象，既可以是货币形式，也可以是实物形式。---信用载体：也称信用工具，载明债权债务关系的合法证明。---信用条件：主要是指期限和利率。

续2、信用工具的演变：口头信用—挂帐信用—书面信用票据。3、信用工具.ppt第五节信用风险及其管理一、信用风险概念指借款人不能按时偿还贷款本息或延期偿还本息而使银行等金融机构遭受损失的可能性。信用风险指的是因交易一方不能履行或不能全部履行交收责任而造成的风险。---本金风险：---重置风险：违约方违约造成交易不能实现，未违约方，因此可能遭受因市场价格变化不利而带来的损失，这就是重置风险。

信用风险的来源主要有两种：----借款人的履约能力出现了问题。衡量借款人的履约能力最主要还要看其生产经营能力的大小、获利情况如何。----借款人的履约意愿出现了问题。这主要是借款人的品格决定的。借款人品格是难以用科学方法加以计量的，一般只能根据过去的记录和经验对借款人进行评价。银行信用缺失的原因1、诚信缺损及道德风险在我国当前经济转轨过程中，诚信问题已成为最稀缺的资源之一。诚信缺损包括制度、市场和道德的全方位缺损，在金融领域突出表现为道德风险。道德风险加剧了金融资产的运行风险。2、信息方面的原因。（１）信息不对称问题在金融领域，债权银行占有的信息往往是非常不充分的。以银行的贷后管理为例，借款人在内部信息、还款意愿等方面所占有的信息居于绝对优势，在银企双方的博弈中信息高度不对称。（２）社会化信用不健全。信息方面的第二个问题是社会化信用服务体系不健全，银行信息来源单一化。在欧美等发达国家，诚信制度已有１００多年的历史，包括企业信用制度和个人信用制度的社会信用服务体系较为完善，信用消费已超过全社会消费总量的１０％，企业经营活动的８０％以信用支付，逃废银行债务的情况较少。信用公司提供的全程金融信用管理服务：---设计个人消费贷款业务市场推广方案；

---为不同的个人业务品种设计信用评估模型；

---设计个人信用管理软件；

---进行资信调查，提供完备的个人信用报告；

---代办公证、评估、抵押、办理证照等手续；

---控制贷款申请人的贷款用途；

---为申请人的个人消费贷款提供担保；

---逾期帐款催收；

---代发银行卡。

二、信用风险管理流程

一般来讲，信用风险管理的整个过程可以分为三个阶段：风险分析、风险控制和风险财务管理。1、风险分析。这一阶段的主要工作是对信用风险产生的原因做出分析，同时对风险造成的结果进行评估。通常主要使用指标衡量与数学分析两种方法来实现对风险的评估。在指标衡量体系中，银行主要使用信用风险总比率，贷款风险比率，银行自身信用风险比率等；企业主要使用应收账款周转率、存货周转率、流动比率、速动比率、资金利润率、成本利润率等财务指标。P265

信用评估的概念：如何对消费者信用进行分析.doc

信用评估又称"信用评级"，是指"由独立的社会中介机构，通过信用交易方的信用记录、经营水平、财务状况，所处外部环境等诸信用信息，运用数学模型和计算机技术进行统计、计算及量化分析研究，就其信用能力（主要是偿债能力、偿债意愿及其信用风险程度）所作的综合评价，并且用简单明了的符号表达出来，以满足社会需要的市场行为"。

国际通用资信等级.doc2、风险控制。这一阶段的主要工作是设法避免和减少风险的发生，并设法减少已出现的风险造成的危害。----问题贷款的征兆

借款户要求延期偿还本息、贷款企业金融状况紊乱或管理状态恶化、司法、税务或工商管理部门对借款户发出有关警告、借款户资本遭受损失或资本运用发生故障、借款户的重要保险条款被取消等情形。---风险控制措施：调整偿还进度；提高或降低贷款利率；签订限制借款户某些活动的契约；要求借款户提供更多的信息报告；获取参与借款企业经营管理决策的权利；签订追加抵押品的协议；增加保证人或保证金额并取得背书；追加新贷款以促进新旧贷款的最终归还；对无法追回的贷款予以豁免；要求赔偿或通过司法起诉进行财产清理。3、风险财务管理。这一阶段的主要工作是，设法对风险造成的损失予以冲销。其常用的方法有三种：即直接用资产收益冲销贷款损失；设立风险基金，当发生损失时直接冲减风险基金；处理抵押品。

三、信用风险管理方法

1、专家系统。在专家系统中，授信的决策是由专家(可能是授信部门的主管)依据个人主观的判断，调整几项关键因素的权重，藉此评断该债务人的信用状况。一般最常见的专家系统是利用6C去评断债务人的信用状况，这6C分别是：

●品德：借款人的作风、观念以及责任心等，借款人过去的还款记录是银行判断借款人品德的主要依据。

●资本：主要是衡量公司资本结构的状况，也就是所谓的杠杆程度。这是一项衡量破产概率的方法，通常高度财务杠杆的公司其破产的机会也相对较高。

●能力：指借款者归还贷款的能力，包括借款企业的经营状况、投资项目的前景，也就反映了该债务人的获利能力，如果债务人的赚钱能力波动性太大，可能会违约的概率也因此相对上升。

●抵押品：提供一定的、合适的抵押品。一旦发生违约事件，债权人可以藉由处理债务人的抵押品减少自己的损失，所以如果抵押品的市值越高，债权人所承受的风险暴露也就越低。

●经营环境：所在行业在整个经济中的经营环境及趋势。