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文档简介

深交所创业板企业公开谴责标准20110401关于发布《深圳证券交易所创业板上市公司公开谴责标准》的通知

各创业板上市公司：

为进一步明确和规范创业板上市公司公开谴责的认定标准，维护证券市场秩序，本所根据《证券法》、《公司法》、《证券交易所管理办法》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件，以及本所《创业板股票上市规则》、《创业板上市公司规范运作指引》、《自律监管措施和纪律处分措施实施细则（试行）》等业务规则，结合监管实践，制定了《深圳证券交易所创业板上市公司公开谴责标准》，现予以发布，请遵照执行。

特此通知

附件：《深圳证券交易所创业板上市公司公开谴责标准》

深圳证券交易所

二○一一年四月一日

附件：

深圳证券交易所创业板上市公司公开谴责标准

第一章总则

第一条为进一步明确和规范深圳证券交易所（以下简称“本所”）创业板上市公司公开谴责的认定标准，保障本所有效履行自律监管职责，维护证券市场秩序，根据《证券法》、《公司法》、《证券交易所管理办法》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件，以及本所《创业板股票上市规则》、《创业板上市公司规范运作指引》、《自律监管措施和纪律处分措施实施细则（试行）》等业务规则，结合监管实践，制定本标准。

第二条本所对创业板上市公司（以下简称“上市公司”）予以公开谴责的，适用本标准。

第二章信息披露违规

第三条上市公司未在法定期限内披露定期报告的，本所予以公开谴责。

第四条上市公司财务会计报告存在下列违规情形之一的，本所予以公开谴责：

（一）财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告，或者出具无法表示意见的审计报告且情节严重的；

（二）财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告，且保留意见涉及事项属于明显违反会计准则及相关信息披露规定，造成严重后果的，或者被监管部门责令改正但未在规定期限内改正的；

（三）财务会计报告存在重要的前期差错或者虚假记载，被监管部门责令改正但未在规定期限内改正的；

（四）财务会计报告存在重要的差错或者虚假记载，公司改正后涉及对以前年度财务会计报告进行追溯调整，导致最近2年连续亏损或者造成其他严重后果的；

（五）财务会计报告中将亏损披露为盈利或者将盈利披露为亏损，且情节严重的。

第五条上市公司业绩预告、业绩快报等存在下列违规情形之一的，本所予以公开谴责：

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