尽职专项调查分析报告

【（）沪嘉华非字第（27）号】目录一．绪言1二．调查汇报出具目标1三．承接律师查证文件1四．调查汇报出具前提1五．尽职调查基础内容2六．法律尽职调查结论错误！未定义书签。七．承接律师尤其申明11八．调查汇报基准日期11九．调查汇报出具日期12十．尽职调查汇报附件12致：***********Limited一．绪言上海市嘉华律师事务所〔以下简称“本律师事务所”〕接收***Limited〔以下简称“***”〕委托，指派律师、律师、律师〔以下统称“承接律师”〕，就***投资***集团〔以下简称“***集团企业”〕事宜〔“以下简称“项目”〕，进行法律尽职调查。本律师事务所是一家俱有正当资质就项目进行法律尽职调查社会中介机构。承接律师和***集团企业及其投资人、高级管理人员之间不存在损害其调查独立性利害关系，亦无需根据要求回避情形。二○○七年六月二十七日，承接律师经***确定，向***集团企业提交了法律尽职调查问卷。***集团企业及其子企业于二○○七年六月二十七日至七月二十七日，依据调查问卷要求，向本律师事务所提交了必需法律文件。承接律师于二○○七年六月二十七日～二○○七年七月六日期间，赴***集团企业（包含其于上海设置子企业上海*********（以下简称“上海***”）及其于北京设置子企业北京龙城******（以下简称“北京***”））进行现场调查，包含：要求***集团企业依据法律尽职调查问卷提交相关法律文件；到相关国家机关〔***市工商行政管理局、上海市工商行政管理局、北京市工商行政管理局、***市国土资源局、***市房产管理局、北京市朝阳区房屋管理局等〕就法律尽职调查相关内容进行独立查证。承接律师依据中国相关法律法规要求，根据律师行业公认业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，对***集团企业提供法律文件和相关国家机关出具档案材料进行了核查验证，并出具本汇报。二．调查汇报出具目标本汇报出具目标是为查验项目标正当性及提醒相关法律风险。未经本律师事务所明确书面许可，不得用于任何其它目标。本汇报使用人限制为：***Limited及其为项目聘用顾问未经本律师事务所明确书面许可，法律尽职调查汇报全部或部分内容不得向其它人公开或披露，不得发表于任何公开媒体上。本律师事务所对未经明确授权许可而进行任何删改、摘录文本，超越使用范围不负担任何法律责任。三．承接律师查证文件承接律师查证了法律尽职调查过程中下述法律文件：1.***集团企业依据调查问卷所提交法律文件；2.承接律师在政府部门调查档案文件。四．调查汇报出具前提本汇报依靠下述假设和限制条件出具——***集团企业对于项目相关法律事实陈说属实、依据调查问卷所提交法律文件真实、正当、有效，不存在任何虚假、遗漏情形。五．尽职调查基础内容1、***集团企业基础信息企业法人营业执照注册号：***企业类型：***所属行业：***企业住所：***营业期限：***注册资本：***法定代表人：***年检情况：***经营范围：***承接律师认为：***集团企业经过正当程序注册登记，未发觉登记注册基础信息中有违反法律法规强制性要求情形。2、***集团企业持股股东依据调查资料，***集团企业自成立以来，股东及其出资方法未发生变动，曾发生3次增资。依据调查资料，***集团企业各股东均已出资到位，且未发觉有抽逃出资行为。***集团企业自成立以来股东及其出资方法、出资金额、出资百分比情形以下：（1）依据***号《验资汇报书》，截止1995年8月10日序号股东姓名身份证号码出资方法出资金额〔万元人民币〕出资百分比1.2.（2）依据******号《验资汇报》，截止1997年1月29日序号股东姓名身份证号码出资方法出资金额〔万元人民币〕出资百分比1.2.（3）依据***号《验资汇报》，截止9月4日序号股东姓名身份证号码出资方法出资金额〔万元人民币〕出资百分比1.2.（4）依据***号《验资汇报》，截止3月24日序号股东姓名身份证号码出资方法出资金额〔万元人民币〕出资百分比1.2.3、依据调查资料，未发觉***集团企业现有自然人股东对***集团企业非法出资。4、***集团企业对外投资依据调查资料，***集团企业对外投资情况以下：企业名称注册资本（万元人民币）成立时间出资金额（万元人民币）投资人百分比5、***集团企业关联企业除了上述第4项所述对外投资情况外，***集团企业现有自然人股东及***先生共同在大连投资设置了大连******有限责任企业，其中***先生持股60%，***先生持股20%，该企业应为***集团企业关联企业。除前述外，***集团企业无其它关联企业。6、***集团企业投资结构7、***集团企业组织结构（1）股东会***集团企业股东会为企业最高权力机构，由全体股东组成。（2）董事会***集团企业设董事会，由五名董事组成，董事任期三年。现在***集团企业董事组员包含：，这届董事会选举成立日期为3月20日。（3）监事会***集团企业设监事会，由三名监事组成，其中两名为股东代表，一名为职员代表，监事任期三年。现在***集团企业监事组员包含：，这届监事会选举成立日期为3月20日。（4）总经理***集团企业设总经理一名，对董事会负责。现在***集团企业总经理为。（5）子企业管理***集团企业对其子企业实施垂直管理。（6）***集团企业及其子企业管理结构图。***集团企业章程对于股东会、董事会、监事会、总经理产生和运作程序全部有相关要求。依据调查资料，***集团企业组织结构未发觉有特殊异常情形。8、***集团企业劳工制度（1）基础用工制度A用工标准和分类依据调查资料，***集团企业标准上实施劳动协议制度。***集团企业和企业高管人员和较为长久稳定职员间签署《劳动协议书》，并计划签署《保密、竞业严禁协议》。企业关键人员为全日工，但企业并未和全部全日工签署《劳动协议书》。***集团企业还聘用小时工，***集团企业和小时工之间未签署《劳动协议书》或其它劳动或劳务性法律文件。***集团企业还聘用暑期工和勤工俭学人员，***集团企业和暑期工和勤工俭学人员之间未签署劳务性法律文件。承接律师认为：***集团企业不和全部全日工签署《劳动协议书》，不和小时工、暑期工和勤工俭学人员签署劳动或劳务性法律文件不利于明确双方劳动劳务关系，可能出现不利于***集团企业法律后果。B劳动协议***集团企业已提供了《劳动协议书》等相关法律文件格式文本，并提供了高级管理人员已经签署《劳动协议书》。***集团企业使用《劳动协议书》格式文本系江苏省劳动和社会保障厅二○○○年六月印制示范文本，未发觉有没有效法律条款或可能对***集团企业有重大损害异常法律条款。承接律师认为：假如格式协议使用不妥，会出现违反法律法规强制性要求无效条款，比如试用期超出法律所限定最长久限。也可能出现不利于保护***集团企业含义不明确法律条款。（2）社保A社保制度（A）***集团企业作为雇主需为全日工缴纳各项社会保险费用以下：a.养老保险：缴费基数21%；b.医疗保险：缴费基数8%；c.失业保险：缴费基数2%；d.工伤保险：缴费基数0.6%；e.生育保险：缴费基数0.8%。（现在缴费基数为1,189元至6,639元，单位以本单位全部职员月工资总额为缴费基数，不得低于人均1,189元/月）（B）***集团企业作为雇主需为小时工支付养老保险和医疗保险，费用包含在向小时工支付工资内，另外还需为小时工缴纳工伤保险。B参保情况因为人员流动性较大，***集团企业全天工中只有不到二分之一人员参与社会保险，未为小时工缴纳工伤保险。承接律师认为：***集团企业在为职员缴纳社会保险费用时存在较为严重不缴和少缴情况，一旦发生职员投诉、申请仲裁或劳动和社会保障部门调查情况，企业将负担较为严重法律后果。（3）薪酬***集团企业对其各子企业总经理和部分岗位有较为明确薪酬考评制度。各子企业总经理每十二个月薪酬考评标准在该年年初制订。***集团企业对质检、调度、生产主管、采购、厨师、接线员等岗位有明确薪酬考评制度，具体文件包含：《质检职员资考评方案（5月10日版）》、《生产主管工资考评方案（7月28日版）》、《调度绩效考评方案（11月12日版）》、《采购部绩效考评方案（2月18日版）》、《工资调整方案（4月4日版）》、《职能部门工资改革方案（12月5日版）》、《厨师工资调整草案（2月3日版）》、《客服中心接线职员资方案（4月1日版）》。（4）额外保险***集团企业为职员向中国人寿保险股份***市分企业投保了《国寿团体人身意外伤害保险》（每人保险金额20,000元人民币）、《国寿附加团体综合医疗保险》（只负担每人最高5,000元住院费用）及《国寿附加意外伤害住院收入保障保险》（保险赔偿金不明）。三份保险被保险人总数全部是433人，保险期限全部是从6月13日0时起至6月12日24时止。（5）高管***集团企业和下述高管签署了劳动协议（部分地域总经理劳动协议由当地子企业签署）：【·】。劳动协议上显示酬劳全部是“不低于”一个较低金额（1000元左右），而且除地域总经理薪酬有较明确考评措施外，其它高管薪酬没有书面考评措施。9、***集团企业管理制度***集团企业依据调查问卷提交了相关法律文件，具体包含：（1）夏季着装通知（***（总）发[]001（总办））（2）驾驶员禁令（***（总）发[]003（总办））（3）仓库管理补充要求（***（总）发[]006（总办））承接律师审查了上述管理制度，未发觉存在违反法律强制性要求制度条款。但有些制度规范尚不完备，依旧在建立和完善当中。10、***集团企业房地产权利（1）***集团企业称拥有以下五处不动产房屋全部权及土地使用权：A***市***285号9层经调查，该房屋建筑面积1,516.22平方米，结构为钢混，对应占有土地使用权面积为222平方米，土地使用权类型为出让，用途为办公，使用权终止日期为2053年11月22日。但该房屋权利人为***集团企业股东***和江立新，在4月购入该房屋时总价款为5,131,828元人民币。该房屋已抵押给交通银行股份***城南支行，设定时限为5月23日至5月23日。现在该房屋由***集团企业使用。B***经调查，该房屋建筑面积103.39平方米，结构为钢混，土地使用权类型为出让，用途为住宅，使用权终止日期为2070年7月4日。但该房屋权利人为***集团企业股东***，购入该房屋时总价款为623,318元人民币。该房屋已于7月16日抵押予中国银行北京市东城区支行，截止7月3日仍未解押。承接律师认为：即使***集团企业在财务处理时将上述房屋作为企业固定资产，但因为上述房屋登记资料显示房屋全部权人或购房人分别系先生、先生及女士，实际上将上述房屋作为***集团企业财产所需法律手续还未完备，所以***集团企业并不拥有上述不动产房屋全部权、土地使用权及/或房地产期得权益。（2）***集团企业不动产租赁权益A***集团企业于7月16日和***市***村委会签署《租赁协议》，承租312国道北侧房屋前排底层450平方米、后院房屋和场地，租赁用途为经营餐饮及办公，租赁期至8月17日，每十二个月租金为96,000元。该场所为剑湖分企业所在地。B***集团企业于8月24日和***市城市综合开发签署《房屋租赁协议》，承租***二村74-1-6号～11号房屋，租赁用途为经营，租赁期至8月28日，每十二个月租金为106,000元。该场所为***分企业所在地。承接律师认为：大多数房屋租赁文件过于简单、欠规范，对房屋描述不够完整，可能对***集团企业权利保护不力。因为***集团企业未能提供出租方房地产权利凭证，故无法判定出租方是否有权出租及房屋法定用途。另外，因为将上述第五（一）10（1）A项房产视作本企业房产，所以，无租赁文件。11、知识产权（1）***集团企业在中国境内持有商标包含：序号商标描述注册类别注册号使用期截止日***集团企业子企业也在使用上述商标，但相互之间无任何书面约定。承接律师认为：各子企业使用***集团企业商标全部没有任何书面约定，不利于保护***集团企业知识产权。（2）***集团企业在中国境外注册商标包含：***集团企业持有日本特许厅颁发“***”汉字字样国际注册商标（国际注册号***）及由香港知识产权署商标注册处颁发“******”汉字字样商标（商标编号：***）。（3）专利现在***集团企业（包含其子企业）无偿使用其股东***拥有两项外观设计专利，用以生产***包装袋和筷包装纸。***于6月30日出具了《相关无偿使用外观设计专利申明》。两项专利详情以下：序号名称专利号证书号授权公告日使用期截止日承接律师认为：上述申明过于简单，未说明无偿使用期限，也未说明***是否有权单方面终止无偿使用，可能对***集团企业及其子企业经营产生影响。（4）软件、网络、电信A***集团企业于10月11日和北京***签署了《短信设备及软件购销协议》。依据该协议，***集团企业取得了“在订单系统中发送短信”所需硬件设施和软件。B***集团企业于2月24日和两位自然人签署了《软件开发协议》。依据该协议，***集团企业取得了和“分企业营业收入结帐管理系统”相关软件。C***集团企业于4月1日和******网络工程签署了《技术服务协议书》。依据该协议，***集团企业取得了其www.***.com网站内相关系统知识产权。承接律师认为：相关软件开发协议文件中对***集团企业权利范围约定不明确，可能对***集团企业权利保护不充足。12、贷款及担保（1）现在***集团企业存在以下借款：贷款人到期日利率（‰）金额（人民币万元）（2）现在***集团企业存在以下为她人债务担保情况：债务人债权人担保债务本金（人民币万元）担保类型债务到期日（3）现在***集团企业接收第三方为其债务提供担保情况以下：担保人受益人金额（人民币万元）债务到期日担保类型（4）现在***集团企业实际还在为其股东、高管、关联人士等人员偿还相关贷款，但***集团企业和该等人员之间没有任何书面约定：序号借款人借款金额（元）借款期限承接律师认为：因为***集团企业和相关人员就上述代为还款情况没有任何书面约定，所以，双方权利义务关系无法明确，可能引发债务、税务等方面法律纠纷，对***集团企业造成不利影响。13、***集团企业业务经营（1）许可和同意A经营餐饮行业需要取得《食品卫生许可证》，***集团企业各分企业及生产场所已取得《食品卫生许可证》。***食堂食品卫生许可证编号为***号；外送第一中学供给点食品卫生许可证编号为***。B经营餐饮行业需要取得公安部门出具消防审核意见，***集团企业部分分企业及生产场所已经过审核。行政信息中心于7月15日经过消防验收，意见书编号为***号。C经营餐饮行业需要取得环境保护部门就经营对环境影响作出评定，***集团企业部分分企业及生产场所已经过评定。行政信息中心于7月29日经过环境评价。承接律师认为：***集团企业还未完全取得经营必需行政许可和同意，可能对企业正常经营产生不利影响。（2）质量管理和食品安全体系A***集团企业于6月8日取得上海质量体系审核中心颁发《食品安全管理体系认证证书》（证书编号***，使用期至6月7日），证实其建立和实施食品安全管理体系符合HACCP-EC-01食品安全管理体系要求（等同于ISO/DIS2），体系覆盖范围包含中式烹饪***（不含冷荤、凉菜）生产、服务及相关过程，审核地点包含企业总部、化验室及怀德分企业。上述证书同时附有授予北京龙城******子证书（证书编号***，使用期至6月7日），体系覆盖范围包含中式外送套餐（不含冷荤、凉菜）生产、服务及相关过程，审核地点包含企业本部、加工中心、总仓库、化验室及四分企业。上述证书同时附有授予上海*********子证书（证书编号***，使用期至6月7日），体系覆盖范围包含社会饭盒（加热保温）生产、服务及相关活动，审核地点包含企业本部、总仓库、化验室及七分企业。（3）业务协议A***集团企业提供了《购货协议书》格式文本。同时，***集团企业提供30份《购货协议书》。承接律师认为：***集团企业实际签署《购货协议书》基础采取其制订格式文本，对其权利有很好保障。B***集团企业提供了20份《供餐协议》或其它和团体用餐相关协议。C除团体用餐外，***集团企业供餐行为全部是立即清结协议关系，经过口头订餐协议方法完成。承接律师认为：***集团企业签署《供餐协议》内容较为简单，有部分协议已过期，双方仍在实际推行，但未办理续约手续，不利于保障***集团企业权利。相关协议使用了“合作”、“服务”、“委托经营管理”等概念，使双方法律关系不是很明晰。（4）接收服务协议A***集团企业于11月8日和上海质量体系审核中心签署了《认证协议》，接收认证服务，使用期至6月7日，协议金额为90,000元人民币。B***集团企业于1月18日和***签署了《顾问协议书》，接收顾问服务，使用期至12月30日，协议对价为***集团企业3%股份，累计150万股。承接律师认为：上述B项所述《顾问协议书》中对价给付方法和***集团企业现实状况不符，可能引发法律争议。（5）特殊协议A***集团企业于12月28日和***市慈善总会签署了《慈善捐赠出资协议书》，约定每十二个月捐赠70,000元人民币。承接律师认为：全部捐赠文件形式全部不够完善，尤其是第A项和第C项文件中对捐赠期限约定不明确，易