国贸实务课件：货款的支付（汇付和托收）

2024/6/291支付方式――汇付、托收和信用证

支付方式与付款的时间、地点和信用有密切的关系；在我国进出口贸易中，除少数国家采用记帐方式结算外，主要采用现汇方式结算；现汇结算的支付方式主要有三种--汇付、托收和信用证；2024/6/292汇付----顺汇（toremit/forwardtransfer）

进口人→银行→出口人支付工具和资金流向是一致的；2024/6/293托收和信用证----逆汇（todraw/backwardtransfer）

出口人→银行→进口人←←支付工具和资金流向是相反的2024/6/294

汇付和托收方式----商业信用；信用证支付方式----银行信用；2024/6/295（一）汇付（汇款）（Remittance）1、含义及业务流程进口人（付款人）通过银行将货款交付给出口人（收款人）。2024/6/296收款人（出口人）汇付业务程序装运货物（寄单据）付款人（汇款人）（进口人）交付款项汇出行（进口地银行）发付款指示（航寄或电讯）汇入行（出口地银行）解付款项2024/6/2972024/6/298在汇付方式下，银行不经手货运单据；汇付又称单纯支付（clearpayment/simplepayment）；属顺汇；2024/6/2992、种类信汇（mailtransfer,M/T）电汇（telegraphictransfer,T/T）电讯方式----电报、电传、SWIFT等；SWIFT----环球银行财务电讯协会的简称（SocietyforWorldwideInter-bankFinancialTelecommunication）（教材：P.197）；票汇（remittancebybanker’sdemanddraft,D/D）2024/6/2910

出口人进口人（收款人）（付款人）

付款委托书汇入行汇出行（出口地银行）航寄/电讯（进口地银行）付款委托书（PaymentOrder/PaymentAdvice）2024/6/2911票汇业务程序（D/D）收款人（出口人）付款人（进口人）汇出行（出票行）汇入行（付款人）寄交汇票交付款项银行汇票发付款指示交汇票付款发货、寄单2024/6/29123、使用预付和后付预付----预付货款（PaymentinAdvance）；随订单付现（CashwithOrder,CWO）；是买方向卖方提供资金融通；采用预付款对买方的风险；出口采用预付款对卖方的风险；2024/6/2913后付----记帐交易（OpenAccount,O/A）；交货付现（CashonDelivery,COD）;是卖方向买方提供资金融通；采用后付对卖方的风险；2024/6/29144、特点商业信用；资金负担不平衡；2024/6/2915出口方运用T/T收汇规避风险1、双方当事人采用汇付的方式来结算，一般买方需要预付一定比例的定金（通常应该收多少？）；2、卖方备货装运，但是保留提单，提单一般做成记名式（为什么？）；3、卖方把提单等全套单据传真给对方；4、买方通过T/T凭提单复印件把剩余的金额支付给卖方；5、卖方把全套正本提单等单据寄送给买方。单纯的预付或者到付对于双方都存在风险，所以很多的时候可能和托收、信用证方式相结合。2024/6/2916（二）托收（collection）1、含义及业务流程委托收款；出口人委托银行向进口人收款；《托收统一规则》对托收的定义；光票托收和跟单托收；光票托收是指不附有商业单据的金融单据的托收；↗附带金融单据的商业单据的托收；跟单托收是指↘（不附有金融单据的）商业单据的托收2024/6/2917跟单托收业务流程（D/P即期）委托人（出口人）托收行（出口地银行）代收行（进口地银行）付款人（进口人）装运货物取得运输单据（B/L）（签发即期汇票）连同有关单据委托收款寄单、委托收款提示汇票和单据要求付款交单付款通知款已收妥交款2024/6/29182、托收业务的主要当事人委托人（出口人）与付款人（进口人）----买卖关系；委托人与托收行－－委托代理（委托被委托关系）；托收行与代收行－－委托代理（委托被委托关系）；代收行与进口人----不存在任何契约关系；↗由代收行充当；提示行↘代收行委托的另一银行；2024/6/29192024/6/29203、跟单托收的种类和程序↗即期付款交单（D/Patsight）（1）付款交单（D/P）↘远期付款交单（D/Paftersight）（2）承兑交单（D/A）2024/6/2921（1）付款交单

（documentsagainstpayment,D/P）交单以付款为条件；A.即期付款交单（D/Patsight）2024/6/2922跟单托收业务流程（D/P即期）委托人（出口人）托收行（出口地银行）代收行（进口地银行）付款人（进口人）装运货物取得运输单据（B/L）（签发即期汇票）连同有关单据委托收款寄单、委托收款提示汇票和单据要求付款交单付款通知款已收妥交款D/P即期付款提示付款交单2024/6/2923B.远期付款交单远期付款的时间；远期付款天数的掌握；进口人凭信托收据向代收行借单；信托收据（T/R,trustreceipt）;远期付款交单，凭信托收据借单（D/P.T/R）URC522是不提倡采用远期付款交单，请思考原因？2024/6/2924D/P远期业务流程委托人（出口人）托收行（出口地银行）代收行（进口地银行）付款人（进口人）承兑提示承兑付款提示付款交单D/P远期装运货物取得运输单据（B/L）签发远期汇票连同有关单据委托收款寄单、委托收款提示汇票和单据要求承兑承兑汇票付款提示付款通知款已收妥交款交单2024/6/2925（2）承兑交单（D/A）只适用于远期汇票的托收；交单以承兑汇票为条件；2024/6/2926D/A业务流程委托人（出口人）托收行（出口地银行）代收行（进口地银行）付款人（进口人）承兑提示承兑付款提示付款交单D/A装运货物取得运输单据（B/L）签发远期汇票连同有关单据委托收款寄单、委托收款提示汇票和单据要求承兑承兑汇票付款提示付款通知款已收妥交款交单2024/6/2927即期D/P:

立即立即见票--------付款----------取单；远期D/P:

立即XX天后立即见票--------承兑------------付款------------取单；D/A：

立即立即XX天后见票--------承兑---------取单-----------付款；2024/6/2928课堂练习（假设远期汇票当天提示当天承兑）。托收方式首次提示日承兑日付款日交单日D/PATSIGHT3月8日D/PAT30DAYSAFTERSIGHT3月8日D/AAT45DAYSAFTERSIGHT3月8日2024/6/2929４、托收的国际惯例和特点（1）国际惯例----《托收统一规则》

（UniformRulesforCollection,URC522）2024/6/2930（２）特点①出口人与银行的关系是委托被委托关系；出口人－－托收行－－代收行－－进口人②银行三不负责不负责审查单据；不负责买方的付款；不负责货物；③商业信用；2024/6/2931５、托收的利弊利：有利于扩大出口－－促进交易的达成，扩大出口；进口人资金占用时间短，甚至不占用资金做买卖；手续简便、费用较低；弊：有一定的风险；收汇风险；其他风险；D/A风险大于D/P不利于资金周转（D/P即期、D/P远期和D/A）；2024/6/2932６、出口采用托收应注意的问题教材：Ｐ.172-174收取定金卖方利益险（针对采用托收方式收款，但是贸易术语采用的是FOB、CFR，买方拒付而货物途中出现损失由保险公司来赔偿。）运输方式和运输单据出口信用保险和国际保理2024/6/2933出口保理（factoring）含义；基本做法：出口人进口人

出口地保理商进口地保理商无追索权卖断；资金融通2024/6/2934案例分析某外贸公司与某美籍华人客商做了几笔顺利的小额交易后，付款方式为预付。后来客人称销路已经打开，要求增加数量，可是，由于数量太多，资金一时周转不开，最好将付款方式该为D/PATSIGHT。当时我方考虑到采用D/PATSIGHT的情况下，如果对方不去付款赎单，就拿不到单据，货物的所有权归我方所有。结果，未对客户的资信进行全面调查，就发出了一个40’货柜的货物，金额为3万美元。2024/6/2935后来，事情发展极为不顺。货物到达目的港后，客户借口资金紧张，迟迟不去赎单。10天后，各种费用相继发生。考虑到这批货物的花色品种为客户特别指定，拉回来也是库存，便被迫改为D/A30天。可是