妙可蓝多营运资金管理分析

参考文献[1]杨国莉,张子旋.财务共享模式下营运资金管理研究——以A公司为例[J].经济论坛,2023,(09):112-121.[2]张文芳.企业营运资金管理相关问题探讨[J].环渤海经济瞭望,2023,(07):96-99.[3]祝媛媛.全产业链视角下乳制品行业企业营运资金管理优化探析[J].中小企业管理与科技,2023,(13):85-87.[4]阚方方.Q食品公司营运资金管理绩效评价研究[D].东北石油大学,2023.[5]张铭予.H公司B2B2C模式下的营运资金管理研究[D].广西师范大学,2023.[6]刘子琪.新零售背景下永辉超市营运资金管理研究[D].东华大学,2023.[7]谢明悦.企业营运资金管理存在的问题及解决对策分析[J].现代商业,2022,(22):89-91.[8]徐顺莉.企业营运资金管理研究[J].产业创新研究,2022,(11):144-146.[9]李海链.企业营运资金管理优化探析[J].现代营销(上旬刊),2022,(06):103-105.[10]王艳茹,应小陆,杨树军.创业企业财务管理[M].中国人民大学出版社:,202204.383.[11]李娜,郑盛平.内部审计外包、分析师盈余预测与企业营运资金融资策略[J].财会通讯,2022,(05):32-36.[12]任福.中小企业营运资金管理探析[J].企业科技与发展,2022,(03):170-172.[13]苏璘波.A公司营运资金管理现状及优化对策探讨[J].企业改革与管理,2021,(23):56-57.[14]孙莹,路雪.京东区块链应用对营运资金管理绩效的影响[J].财务与会计,2021,(21):12-16.[15]王明虎,王楠.管理层自信影响企业营运资金融资策略吗——基于A股上市公司数据[J].会计之友,2021,(22):37-41.[16]刘效辰.上市公司营运资金管理问题探析[J].现代商业,2021,(23):110-112.[1]杨国莉,张子旋.财务共享模式下营运资金管理研究——以A公司为例[J].经济论坛,2023,(09):112-121.[17]NazMA,AliR,RehmanRU,etal.Corporategovernance,workingcapitalmanagement,andfirmperformance:Somenewinsightsfromagencytheory[J].ManagerialandDecisionEconomics,2021.DOI:10.1002/mde.3466.[18]BarrosV,SarmentoJM.Aremoresustainablefirmsabletooperatewithlowerworkingcapitalrequirements?[J].2022.[19]PathakM,ChandaniA.Thenexusbetweencapitalstructureandfirm-specificfactors:evidencefromIndiancompanies[J].JournalofEconomicandAdministrativeSciences,2023,39(2):470-487.DOI:10.1108/JEAS-02-2021-0028.附录表12020-2022年资产负债表单位：万元名称202020212022流动资产：货币资金56742.37243646.73135766.94以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--55000.00179771.59衍生金融资产应收票据应收账款11590.929557.6012338.56预付款项11373.7712687.7825700.20应收利息285.88833.73980.88应收股利其他应收款534.681151.842881.48买入返售金融资产存货27048.4352303.1770242.88划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产3.7226.16--其他流动资产10181.5113210.9610230.77流动资产合计117761.26388417.97437913.30非流动资产：长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产63001.82102426.83115594.00在建工程21700.5236157.1345249.92工程物资固定资产清理115594.00生产性生物资产油气资产无形资产9993.719719.1814437.28开发支出商誉40143.5839071.8439071.84长期待摊费用1879.064816.9421460.62递延所得税资产10357.7111383.6611078.72其他非流动资产23192.9425104.827534.83非流动资产合计191456.29281261.27305765.47资产总计309217.55669679.24734678.78流动负债：短期借款27500.0035000.00135604.51以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债应付票据9000.0012080.154112.07应付账款23692.0728707.2625040.13预收款项应付手续费及佣金应付职工薪酬4329.106958.375877.99应交税费4975.058129.803027.94应付利息80.3421.8777.58应付股利其他应付款11628.9240269.3333003.73一年内到期的非流动负债2542.001336.392332.69其他流动负债--1235.641270.66流动负债合计91097.92143332.82220223.28非流动负债：长期借款29927.44应付债券长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益2849.712707.433815.70递延所得税负债2084.402384.382408.05其他非流动负债非流动负债合计34861.5535730.5035803.63负债合计125959.47179063.31256026.91所有者权益：股本40930.9051621.0151607.51其他权益工具资本公积183947.78493914.68495892.28减：库存股243.5733737.5155780.98其他综合收益专项储备盈余公积7054.507054.507054.50一般风险准备未分配利润-83132.94-67692.59-54152.34归属于母公司股东权益合计148556.68451160.10444620.98少数股东权益34701.4139455.8343030.88所有者权益合计183258.08490615.93487651.87负债和所有者权益总计309217.55669679.24743678.78表22020-2022年现金流量表单位：万元项目202020212022销售商品、提供劳务收到的现金317439.49509393.45539694.99收到的税费返还2583.542949.1210621.76收到其他与经营活动有关的现金4910.639098.7415576.78经营活动现金流入小计324933.66521441.30565893.53购买商品、接受劳务支付的现金203822.03329928.30400891.34支付给职工及为职工支付的现金20043.8435974.3653183.48支付的各项税费15359.2918032.9630491.64支付其他与经营活动有关的现金59003.1593802.87101811.15经营活动现金流出小计298228.31477738.48586377.62经营活动产生的现金流量净额26705.3443702.82-20484.08收回投资收到的现金--111000.00515500.00取得投资收益收到的现金1400.00688.815908.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额--36.6913.37收到其他与投资活动有关的现金9000.00投资活动现金流入小计1400.00111725.51530421.92购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金35606.3661643.4450712.83投资支付的现金--166000.00639890.25支付其他与投资活动有关的现金9000.00投资活动现金流出小计44606.36227643.44690603.08投资活动产生的现金流量净额-43206.36-115917.94-160181.16吸收投资收到的现金45738.68308878.00--取得借款收到的现金37023.79308878.00145048.54筹资活动现金流入小计82762.47370596.83145052.18偿还债务支付的现金49229.7283069.4444500.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金3569.171948.012558.86其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金150.0025720.6428115.64筹资活动现金流出小计52948.8911