某集团公司治理结构及财务年度报告

山西三维集团股份有限公司2007年年度报告第页财务报表附注1、公司基本情况山西三维集团XX(以下简称“本公司”)于1996年经山西省人民政府晋政函(1996)19号文批准，由山西省纺织总会、山西省经济建设投资公司、山西省经贸资产经营有限公司、太原现代装饰集团有限公司、太原利普公司五家共同发起设立。本公司于1996年2月6日在山西省工商行政管理管控局注册登记。经中国证券监督管理管控委员会证监发字(1997)341号文和证监发字(1997)342号文批准，本公司于1997年6月17日采用“全额予缴、比例配售、余额转存”的方式发行股票，并于1997年6月27日在深圳证券交易所正式挂牌上市交易。1998年4月24日，本公司以1997年12月31日总股本18,000万股为基数，按10:2股送红股并转增2股，公司总股本增加至252,000,000股。2000年3月17日，经中国证监会证监公司字（1999）149号文批准，本公司向全体股东配售25,713,851股普通股。配股后，本公司注册资本增至277,713,851股。2000年4月28日，根据山西省人民政府晋政函[1999]68号文将存续企业山西维尼纶厂改制设立为国有独资公司——山西三维华邦集团有限公司，并将山西省纺织总会所持有公司国家股146,911,396股全部无偿划拨给该公司。2000年7月完成股权划转手续，该公司成为本公司的控股股东。2006年3月31日，本公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过了股权分置改革合适的方案，非流通股股东按每10股向流通股股东支付3.1股股票对价。经中国证券监督管理管控委员会证监发行字[XX]33号文核准，XX年2月16日本公司非公开发行人民币普通股（A股）8000万股。发行后，本公司注册资本增至391,053,851股。。本公司主要生产分厂及车间有：有机、电石、1,4—丁二醇、热力、乙炔、乳胶、干粉胶、季戊四醇、甲醛、酯化等，生产和销售的主要产品有：聚乙烯醇系列产品、1,4丁二醇及下游系列产品、聚醋酸乙烯乳液、干粉胶、季戊四醇、丁炔二醇、酯类等十几种产品，其中：聚乙烯醇17-88为部优、省优产品，聚乙烯醇17-99为省优、免检名牌产品，丁炔二醇和聚醋酸乙烯乳液为省优名牌产品，新扩建投产的PVA树脂系列产品被认定为国家级新产品，聚醋酸乙烯乳液系列产品被评为“全国用户满意产品”，并荣获中国国际建材博览会金奖。这些产品广泛应用于化工、化纤、建材、涂料等行业。二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部2006年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定编制。根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1号——存货〉等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）等规定，本公司自XX年1月1日起执行财政部2006年发布的企业会计准则。本财务报表按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[XX]10号）和《企业会计准则解释第1号》等规定，对要求追溯调整的相关项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述，具体影响见附注十六、2。本公司以持续经营为基础编制财务报表。三、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、公司主要会计政策、会计估计1.会计期间本公司采用公历年度，即从每年1月1日至12月31日为1个会计期间。2.记账本位币本公司以人民币为记账本位币。3.会计计量属性会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。4.现金及现金等价物列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。5.外币折算（1）外币交易本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末，对外币货币性相关项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前1资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性相关项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性相关项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。（2）外币财务报表的折算期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债相关项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益相关项目除“未分配利润”外，其他相关项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用相关项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有相关项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节相关项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”相关项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益相关项目下单独列示“外币报表折算差额”相关项目反映。6.金融工具金融工具是指形成1个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同合约。（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同合约的1方时确认1项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之1的，终止确认：A.收取该金融资产现金流量的合同合约权利终止；B.该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其1部分。（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等(附注四(7))。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。（3）金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。其他金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。（4）衍生金融工具本公司使用衍生金融工具，包括以期货合约来降低与经营活动有关风险]。衍生金融工具初始以衍生交易合同合约签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为1项资产，公允价值为负数的确认为1项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。（5）金融工具的公允价值存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（6）金融资产减值本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。以成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失1经确认，不再转回。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。（7）金融资产转移金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另1方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。7.应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货方应收的合同合约或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条约条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项1起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下各项组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。账龄计提比例1年以内5%1到二年10%二到三年30%三年以上100%本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。8.存货（1）存货的分类本公司存货分为原材料、辅助材料、备品备件、低值易耗品、在产品、库存商品等。（2）存货发出的计价及摊销本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用1次转销法摊销。（3）存货跌价准备计提方法本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货相关项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。9.长期股权投资（1）长期股权投资的初始计量本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本1般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同1控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。（2）长期股权投资的后续计量本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损失的，应当全额确认。对于XX年1月1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。10.固定资产及其累计折旧（1）固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理管控而持有的，使用寿命超过1个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。（2）固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：固定资产类别使用年限残值率年折旧率房屋及建筑物35年5%2.71%机器设备14年5%6.79%运输设备12年5%7.92%其他设备8年5%11.88%其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。11.在建工程本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。12.无形资产本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。13．研究开发支出本公司将内部研究开发相关项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。14.借款费用（1）借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：A.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；B.借款费用已经发生；C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。（2）借款费用资本化期间本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。15.资产减值本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失1经确认，在以后会计期间不再转回。16.长期待摊费用摊销方法本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用相关项目，在确定时将该相关项目的摊余价值全部计入当期损益。17.预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：A.该义务是本公司承担的现时义务；B.该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；C.该义务的金额能够可靠地计量。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。18.收入的确认原则（1）销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理管控权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。（2）提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。（3）让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。（4）建造合同合约期末，建造合同合约的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同合约收入和费用。如果建造合同合约的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同合约成本能够收回的，则合同合约收入根据能够收回的实际合同合约成本加以确认，合同合约成本在其发生的当期作为费用；如合同合约成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。19.租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。20.职工薪酬职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。本公司的职工参加由当地政府管理管控的养老保险，该养老保险在发生时计入当期损益。21.所得税所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。22.企业合并（1）同1控制下的企业合并对于同1控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。（2）非同1控制下的企业合并对于非同1控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。23．合并财务报表编制方法合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持1致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。在报告期内因同1控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同1控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。五、会计政策、会计估计变更及前期差错更正1.会计政策、会计估计变更本年度无会计政策变更。会计估计变更： 按照《企业会计制度》的相关规定，本公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量等相关信息对应收款项重新进行了合理估计，对坏帐准备计提比例进行了相应调整，并经本公司2008年2月29日第四届四次董事会决议通过。变更前后坏账准备计提比例如下：账龄变更前变更后1年以内5%5%1-2年10%10%2-3年30%30%3年以上60%100%对于该项会计估计变更，本公司采用未来适用法，上述会计估计变更对XX净利润的影响如下：相关项目XX年度合并应收款项坏帐准备12,655,154.36母公司应收款项坏帐准备13,166,154.36首次执行企业会计准则造成的影响见附注十六、2. 六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税应税收入17%城建税应纳流转税额5%、7%7%（分公司太原胶粘剂厂）教育费附加应纳流转税额3%价格调控基金应纳流转税额1.5%车船使用税客货车辆乘人汽车按辆计缴，载货汽车按吨位计缴。企业所得税应纳税所得额15-33%“价格调控基金”系根据山西省人民政府晋政发（1995）71号“关于进1步完善价格调控基金征收管理管控工作的通知”规定，“凡在本省境内从事生产、经营、服务等项活动，有销售营业收入的单位和个人，均应缴纳价格调控基金，价格调控基金以消费税、增值税、营业税为计征依据。征收比例按税前‘三税’额的1.5%计征”。本公司的所得税税率为33%，分公司的所得税税率为15%。全国人民代表大会于XX年3月16日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所得税法”)，新所得税法将自2008年1月1日起施行。本公司适用的企业所得税率自2008年1月1日从33%调整为25%。2.优惠税负及批文本公司分公司太原胶粘剂厂享受高新技术企业的优惠政策，按15%缴纳企业所得税。七、企业合并及合并财务报表1.截至XX年12月31日，本公司子公司概况通过其他方式取得的子公司公司名称注册地业务性质注册资本经营范围本公司投资额本公司持股比例本公司表决权比例直接持股间接持股山西三维欧美科化学有限公司洪洞县赵城镇化工30,000,000.00生产销售食品填加剂和饲料填加剂22,500,000.0075%--75%山西三维国际贸易有限公司洪洞县赵城镇进出口贸易5,000,000.00自营和代理各类商品及技术的进出口贸易等4,000,000.0080%--80%2.拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司本公司无拥有其半数或半数以下表决权而纳入合并报表范围的子公司。3.拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司本公司无拥有半数以上表决权而未纳入合并报表范围的子公司。4.合并范围的变化情况本公司报告期内合并范围未发生变更。八、财务报表主要相关项目注释1.货币资金项目XX.12.312006.12.31现金135,628.26352,962.16银行存款420,095,757.05395,830,908.41其他货币资金63,317,963.6633,504,029.07483,549,348.97429,687,899.64其中，外币如下：币种XX.12.312006.12.31原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币1,571,427.027.3046011,478,645.81184,932.857.80871,444,085.151,571,427.027.3046011,478,645.81184,932.857.80871,444,085.15列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：金额XX年12月31日货币资金483,549,348.97减：使用受到限制的存款--加：持有期限不超过三个月的国债投资--XX年12月31日现金及现金等价物余额483,549,348.97减：2006年12月31日现金及现金等价物余额429,687,899.64现金及现金等价物净增加/(减少)额53,861,449.33其他货币资金系因办理银行信用证而存入的保证金。2.应收票据种类XX.12.312006.12.31银行承兑汇票123,766,494.4827,071,304.01123,766,494.4827,071,304.01应收票据变动较大的主要原因为：本年度通过银行承兑汇票结算金额增加。3.应收账款（1）合并A.按风险分类类别XX.12.312006.12.31金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备单项金额重大的应收账款（200万元以上）10,879,202.9817.714,675,702.988,509,702.9815.282,817,546.79单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款50,559,152.9382.2924,150,958.7547,179,013.8884.7214,613,396.8461,438,355.91100.0028,826,661.7355,688,716.86100.0017,430,943.63B.按账龄分类账龄XX.12.312006.12.31金额比例%坏账准备计提比例金额比例%坏账准备计提比例1年以内32,079,761.5252.221,603,988.075%26,356,984.0147.331,317,849.205%1至二年1,040,752.411.69104,075.2410%2,531,453.874.55253,145.3910%二至三年1,713,205.092.79513,961.5330%734,061.171.32220,218.3530%三年以上26,604,636.8943.3026,604,636.89100%26,066,217.8146.8015,639,730.6960%61,438,355.91100.0028,826,661.7355,688,716.86100.0017,430,943.63C.坏账准备XX.01.01本期增加本期减少XX.12.31转回转销17,430,943.6311,395,718.1028,826,661.73D.本帐户余额中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。E.欠款金额前五名的情况截至XX年12月31日，本公司应收账款欠款金额前五名合计13,304,900.34元，占应收账款总额比例21.66%，欠款年限：1年以内6,530,000.00元,三年以上6,774,900.34元。（2）母公司A.按风险分类类别XX.12.312006.12.31金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备单项金额重大的应收账款（200万元以上）19,107,937.8335.875,087,139.7211,690,386.0821.332,976,580.95单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大应收账款34,159,497.2664.1323,311,144.5143,116,715.6778.6714,410,281.9253,267,435.09100.0028,398,284.2354,807,101.75100.0017,386,862.87B.按账龄分类账龄XX.12.312006.12.31金额比例%坏账准备计提比例金额比例%坏账准备计提比例1年以内24,305,469.8545.631,215,273.495%25,475,368.9046.481,273,768.445%1至二年644,123.261.2164,412.3310%2,531,453.874.62253,145.3910%二至三年1,713,205.093.22513,961.5330%734,061.171.34220,218.3530%三年以上26,604,636.8949.9426,604,636.88100%26,066,217.8147.5615,639,730.6960%53,267,435.09100.0028,398,284.2354,807,101.75100.0017,386,862.87C.坏账准备XX.01.01本期增加本期减少XX.12.31转回转销17,386,862.8711,011,421.3628,398,284.23D.本帐户余额中无持本公司5%以上股份的股东单位欠款。E.欠款金额前五名的情况截至XX年12月31日，本公司应收账款欠款金额前五名合计20,476,264.29元，占应收账款总额比例38.44%，欠款年限为：1年以内14,758,734.85元,三年以上5,717,529.44元。4.预付账款（1）账龄分析及百分比账龄XX.12.312006.12.31金额比例%金额比例%1年以内166,899,916.9498.7899,141,800.0199.141至二年1,536,015.980.91563,730.590.56二至三年241,450.260.1487,473.120.09三年以上290,073.120.17208,900.000.21168,967,456.30100.00100,001,903.72100.00（2）账龄超过1年的预付账款主要为零散客户未结算的货款。（3）本帐户余额中持本公司5%以上股份的股东单位欠款见附注十、3。（4）预付账款变动较大的主要原因为：本年度预付材料款增加所致。5.其他应收款（1）合并A.按风险分类类别XX.12.312006.12.31金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备单项金额重大的其他应收款（200万元以上）14,740,783.7042.3614,740,783.7016,775,140.3353.458,946,188.05其他不重大其他应收款20,063,974.0557.646,753,415.5814,611,097.4246.554,507,632.7634,804,757.75100.0021,494,199.2831,386,237.75100.0013,453,820.81B.按账龄分类账龄XX.12.312006.12.31金额比例%坏账准备计提比例金额比例%坏账准备计提比例1年以内12,320,302.1035.40616,015.115%8,301,502.9126.45415,075.155%1至二年1,492,071.824.29149,207.1810%1,081,432.833.45108,143.2810%二至三年376,295.491.08112,888.6530%904,596.092.88271,378.8330%三年以上20,616,088.3459.2320,616,088.34100%21,098,705.9267.2212,659,223.5560%34,804,757.75100.0021,494,199.2831,386,237.75100.0013,453,820.81C.坏账准备XX.01.01本期增加本期减少XX.12.31转回转销13,453,820.818,040,378.4721,494,199.28D.截至XX年12月31日，其他应收款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。E.欠款金额前五名的情况截至XX年12月31日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计17,634,733.95元，占其他应收款总额比例50.66%，欠款年限为三年以上。（2）母公司A.按风险分类类别XX.12.312006.12.31金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备单项金额重大的其他应收款（200万元以上）41,783,996.1671.3321,411,829.0928,143,645.2351.4710,083,038.54单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款其他不重大其他应收款16,792,075.0728.676,589,820.6226,539,743.5848.535,621,305.5958,576,071.23100.0028,001,649.7154,683,388.81100.0015,704,344.13B.按账龄分类账龄XX.12.312006.12.31金额比例%坏账准备计提比例金额比例%坏账准备计提比例1年以内12,754,898.4521.77637,744.925%17,509,904.8332.02875,495.245%1至二年10,740,039.8118.341,074,003.9810%13,264,040.4324.261,326,404.0410%二至三年12,558,903.0921.443,767,670.9330%2,810,737.635.14843,221.2930%三年以上22,522,229.8838.4522,522,229.88100%21,098,705.9238.5812,659,223.5660%58,576,071.23100.0028,001,649.7154,683,388.81100.0015,704,344.13C.坏账准备XX.01.01本期增加本期减少XX.12.31转回转销15,704,344.1313,292,705.5828,997,049.71D.截至XX年12月31日，其他应收款项中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。E.欠款金额前五名的情况截至XX年12月31日，本公司其他应收款项欠款金额前五名合计43,143,996.16元，占其他应收款总额比例73.65%，欠款年限为：1年以内3,706,495.33元,1至二年9,247,967.99元,二至三年12,182,607.60元,三年以上18,006,925.24元。6.存货（1）存货分相关项目列示项目XX.01.01本期增加本期减少XX.12.31原材料69,651,909.331,710,174,245.791,657,994,310.95121,831,844.17委托加工物资1,959,970.0821,285,925.3320,984,881.022,261,014.39库存商品38,441,412.222,032,294,497.561,966,533,767.19104,202,142.59在产品89,954,780.337,805,794,772.997,823,835,227.1671,914,326.16低值易耗品--6,300.006,300.00--200,008,071.9611,569,555,741.6711,469,354,486.32300,209,327.31（2）存货可变现净值按估计售价减去至完工估计成本、费用和税金后金额确认。（3）本公司年末对存货进行了清查，未发现存货成本高于其可变现净值的，故未计提存货跌价准备（4）存货变动较大的主要原因为：丁二醇下游产品产量增加，原材料需求增大，材料进口增加所致。7.长期股权投资（1）合并项目XX.01.01本期增加本期减少XX.12.31对其他企业投资13,481,098.6313,481,098.63长期投资减值准备13,481,098.6313,481,098.63A.对其他企业投资被投资单位名称注册地业务性质本公司持股比例本公司在被投资单位表决权比例期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润北京

金融

0.20%

0.20%

太原

化工

15.41%

15.41%

20,584,509.06

2,712,432.83-315,151.11

被投资单位期末净资产总额、本期营业收入总额、本期净利润为未经审计数。B.按成本法核算的长期股权投资被投资单位名称初始金额XX.01.01本期增加本期减少XX.12.3110,080,000.0010,080,000.0010,080,000.003,401,098.633,401,098.633,401,098.6313,481,098.6313,481,098.6313,481,098.63C.本公司年末对长期股权投资进行了检查，未发现长期股权投资存在可能发生减值的迹象，故未计提长期投资减值准备。（2）母公司项目XX.01.01本期增加本期减少XX.12.31对子公司投资26,500,000.0026,500,000.00对其他企业投资13,481,098.6313,481,098.6339,981,098.6339,981,098.63长期投资减值准备39,981,098.6339,981,098.63A.对子公司投资被投资单位名称期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润21,400,507.85

8,182,961.94

-2,348,127.24

5,658,182.18

73,507,219.46

1,401,819.00B.对其他企业投资被投资单位名称注册地业务性质本公司持股比例本公司在被投资单位表决权比例期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润北京

金融

0.20%

0.20%

太原

化工

15.41%

15.41%

20,584,509.06

2,712,432.83-315,151.11

被投资单位期末净资产总额、本期营业收入总额、本期净利润为未经审计数。C.按成本法核算的长期股权投资被投资单位名称初始金额XX.01.01本期增加本期减少XX.12.31中国光大银行10,080,000.0010,080,000.0010,080,000.00山西浩维聚脂XX3,401,098.633,401,098.633,401,098.63山西三维欧美科化学有限公司22,500,000.0022,500,000.0022,500,000.00山西三维国际贸易有限公司4,000,000.004,000,000.004,000,000.0039,981,098.6339,981,098.6339,981,098.63其中：对子公司投资26,500,000.0026,500,000.0026,500,000.00对其他企业投资13,481,098.6313,481,098.6313,481,098.63D.本公司年末对长期股权投资进行了检查，未发现长期股权投资存在可能发生减值的迹象，故未计提长期投资减值准备。E.长期股权投资本年年初余额比上年年末余额增加5,283,433.15元，系根据《企业会计准则解释第1号》的相关规定，在首次执行日以前已经持有的对子公司长期股权投资，在首次执行日进行追溯调整，视同该子公司自最初即采用成本法核算，调增原采用权益法核算的部分。8.固定资产及累计折旧（1）固定资产原价固定资产类别XX.01.01本期增加本期减少XX.12.31房屋及建筑物224,264,979.186,612,668.21583,602.00230,294,045.39机器设备2,379,841,921.63274,654,534.645,157,438.882,649,339,017.39运输设备39,757,719.935,278,709.0025,800.0045,010,628.93其他设备12,346,528.22222,476.70657,051.5511,911,953.372,656,211,148.96286,768,388.556,423,892.432,936,555,645.08A、本期增加中由在建工程转入266,814,007.54元。B、本公司以原值83844万元的机器设备作抵押,在洪洞建设银行取得借款20000万元。C、本公司与山西数源华石化工能源XX签订协议，将本公司所属的电石分厂整体出租,经营租赁固定资产明细如下：固定资产类别账面原值账面净值房屋及建筑物38,048,905.9828,142,343.73机器设备115,122,790.7968,510,552.67运输设备143,300.0021,795.30其他设备22,500.001,125.00=SUM(ABOVE)153,337,496.77=SUM(ABOVE)96,675,816.70（2）累计折旧固定资产类别XX.01.01本期增加本期减少XX.12.31房屋及建筑物67,341,172.535,810,395.14273,854.2072,877,713.47机器设备618,738,581.47163,910,203.903,877,605.78778,771,179.59运输设备19,794,186.232,691,310.4324,510.0022,460,986.66其他设备8,634,661.24976,452.88624,199.038,986,915.09714,508,601.47173,388,362.354,800,169.01883,096,794.81（3）本公司年末对固定资产进行了清查，未发现固定资产存在可能发生减值的迹象，故未计提固定资产减值准备。（4）固定资产账面价值固定资产类别XX.01.01XX.12.31房屋及建筑物156,923,806.65157,416,331.92机器设备1,761,103,340.161,870,567,837.80运输设备19,963,533.7022,549,642.27其他设备3,711,866.982,925,038.281,941,702,547.492,053,458,850.279.在建工程（1）在建工程明细表工程名称预算数（万元）资金来源工程投入占预算的比例260T锅炉9,600.00自筹、借款122.69%征地费8,400.00自筹55.96%乙炔压滤机改造500.00自筹、借款214.68%7.5万吨丁二醇39,708.00募集、借款77.85%PVA系列扩建47,093.00募集、自筹16.04%多聚甲醛4,849.00自筹、借款102.74%锅炉烟气脱硫除尘369.00自筹、借款106.89%焚烧装置600.00自筹、借款128.47%热力分厂粉煤灰脱水330.50自筹、借款129.78%6000立方循环水410.00自筹、借款180.20%20万吨粗苯精制28,406.00募集、自筹101.86%甲醛装置改造450.00自筹、借款117.79%10万吨甲醛4,874.00自筹、借款105.47%1000立方米变压器吸附氮装置1,000.00自筹、借款34.77%PTMEG扩建581.00自筹、借款159.57%制氢II列8,880.00自筹、借款63.81%EVA乳液20,470.00自筹、借款26.69%技术中心6000立方米循环水500.00自筹、借款216.79%新变电站1,500.00自筹、借款98.72%1万吨循环水900.00自筹、借款88.39%铁路改造500.00自筹、借款95.12%乳胶扩建700.00自筹、借款56.22%9000吨煤气化制氢29,000.00自筹、借款0.07%16000吨干粉胶4,980.00自筹、借款35.68%3万吨PTMEG相关项目62,800.00自筹、借款0.02%（2）在建工程增减变动相关项目名称年初余额本期增加本期转入固定资产本期其他减少期末余额余额其中：利息资本化金额260T锅炉98,742,482.8019,040,535.78117,783,018.58--征地费42,866,833.374,139,344.4327,681,454.4119,324,723.39--乙炔压滤机改造7,624,079.783,109,995.5010,734,075.28--7.5万吨丁二醇193,269,553.64115,866,957.04----309,136,510.689,048,200.59PVA系列扩建57,642,919.9417,878,772.45----75,521,692.394,360,153.53多聚甲醛45,645,145.644,173,584.38----49,818,730.023,972,662.66锅炉烟气脱硫除尘3,678,095.27266,020.283,944,115.55--焚烧装置5,895,303.781,813,087.527,708,391.30--热力分厂粉煤灰脱水4,117,275.91171,883.224,289,159.13--6000立方循环水5,765,366.881,622,869.607,388,236.48--20万吨粗苯精制68,306,671.08221,034,891.21--289,341,562.29--甲醛装置改造3,730,019.641,570,499.155,300,518.79--10万吨甲醛36,227,555.7415,180,601.2651,408,157.00--1000立方米变压器吸附氮装置3,183,540.85293,935.63----3,477,476.48222,812.48PTMEG扩建5,608,018.253,663,043.66----9,271,061.91513,757.21制氢II列13,788,400.4042,878,238.3456,666,638.742,521,628.85EVA乳液28,398,517.0026,228,141.6954,626,658.692,456,886.61技术中心6000立方米循环水3,886,522.166,953,114.7810,839,636.94--新变电站1,703,510.0013,105,121.73----14,808,631.73541,747.271万吨循环水7,955,198.90----7,955,198.90227,573.89铁路改造--4,755,891.65----4,755,891.65169,392.58乳胶扩建--3,935,248.27----3,935,248.2787,164.799000吨煤气化制氢--212,156.26----212,156.264,905.8016000吨干粉胶--17,769,376.22----17,769,376.22285,304.993万吨PTMEG相关项目--145,639.65----145,639.652,342.67其他23,686,598.3252,137,404.4347,418,698.49--28,405,304.261,081,669.46653,766,410.45585,901,553.03266,814,007.5427,681,454.41945,172,501.5325,496,203.38本公司用于确定借款费用资本化金额的资本化率为6.47%。（3）本公司期末对在建工程进行了检查，未发现在建工程存在可能发生减值的迹象，故未计提在建工程减值准备。10.无形资产（1）无形资产原值相关项目XX.01.01本期增加本期减少XX.12.31德国汉高乳胶专有技术5,155,744.005,155,744.00甲醛专有技术1,911,250.871,911,250.87丁二醇相关项目土地使用权1,227,900.001,227,900.00技术许可费(PTMEG)9,946,800.009,946,800.00ERP软件830,000.00830,000.00土地使用权*27,681,454.41--27,681,454.41太原胶粘剂厂土地使用权4,050,000.004,050,000.00欧美科土地使用权2,496,000.002,496,000.00SDA专有技术6,000,000.006,000,000.0031,617,694.8727,681,454.41--59,299,149.28*XX年1月本公司取得了洪洞县人民政府洪国用[2006]字第107号土地使用权证。（2）累计摊销相关项目XX.01.01本期增加本期减少XX.12.31德国汉高乳胶专有技术4,124,594.00343,716.004,468,310.00SDA专有技术959,125.09192,000.001,151,125.09甲醛专有技术122,790.0024,558.00147,348.00欧美科土地使用权1,077,570.00994,680.002,072,250.00太原胶粘剂厂土地使用权89,921.0083,004.00172,925.00丁二醇相关项目土地使用权*590,537.69590,537.69技术许可费706,400.0090,360.00796,760.00ERP软件249,600.0049,920.00299,520.00土地使用权3,000,000.00600,000.003,600,000.0010,330,000.092,968,775.6913,298,775.78（3）本公司年末对各项无形资产进行了清查，未发现存在可能发生减值的迹象，故未计提无形资产减值准备。（4）无形资产账面价值相关项目XX.01.01本期增加本期减少XX.12.31剩余摊销年限德国汉高乳胶专有技术1,031,150.00-343,716.00687,434.002年SDA专有技术952,125.78-192,000.00760,125.784年甲醛专有技术1,105,110.00-24,558.001,080,552.0044年8,869,230.00-994,680.007,874,550.007年11个月太原胶粘剂厂土地使用权740,079.00-83,004.00657,075.007年11个月丁二醇相关项目土地使用权27,681,454.41590,537.6927,090,916.7245年10.5个月技术许可费3,343,600.0090,360.003,253,240.0036年ERP软件2,246,400.0049,920.002,196,480.0044年土地使用权3,000,000.00600,000.002,400,000.004年21,287,694.7827,681,454.412,968,775.6946,000,373.5011.递延所得税资产科目XX.12.312006.12.31递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异应收款项坏帐准备13,938,511.31--10,442,229.01--本公司对预计于2008年1月1日起实施新企业所得税法后将转回的暂时性差异，根据新的（25%）税率对XX年12月31日的递延所得税资产余额进行了相应调整。本公司分公司太原胶粘剂厂仍然根据15%的税率对XX年12月31日的递延所得税资产余额进行了相应调整。确认递延所得税资产的依据:本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税资产。12.资产减值准备项 目XX.01.01本期计提额本期减少额XX.12.31转回转销坏账准备30,884,764.4419,436,096.5750,320,861.0113.短期借款借款类别XX.12.312006.12.31信用借款111,000,000.00--抵押借款30,000,000.00387,000,000.00保证借款490,000,000.00629,200,000.00质押借款14,500,000.00--645,500,000.001,016,200,000.00（1）本公司以原值49614万元,评估值37109万元的机器设备作为抵押,向洪洞建行借款3000万元。（2）关联方提供担保情况如下：关联方名称提供担保金额山西三维华邦集团有限公司180,000,000.00(3)阳泉煤业（集团）XX为本公司提供担保150,000,000.00元。14.应付账款（1）账龄分析及百分比账龄XX.12.312006.12.31金额比例%金额比例%1年以内224,956,923.9791.04194,545,079.4291.331至二年9,314,746.003.779,617,295.564.52二至三年5,517,197.552.235,763,785.492.71三年以上7,318,856.552.963,069,341.081.44247,107,724.07100.00212,995,501.55100.00（2）期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。（3）期末余额中无欠本公司关联方款项情况。（4）应付帐款变动幅度较大,主要原因系本期生产规模扩大，应付原料款项相应增加。（4）账龄超过1年的应付账款主要系工程应付款未及时清理。15.预收账款（1）账龄分析及百分比账龄XX.12.312006.12.31金额比例%金额比例%1年以内47,499,610.3595.5843,756,630.2998.501至二年1,578,519.993.18339,000.670.80二至三年294,768.670.5989,496.760.20三年以上324,082.290.65237,126.930.5049,696,981.30100.0044,422,254.65100.00（2）期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况（3）期末余额中无欠本公司关联方款项情况（4）账龄超过1年的预收账款,为多年未结清的零星客户的货款16.应付职工薪酬项 目XX.01.01本期增加本期支付XX.12.31工资、奖金、津贴和补贴5,011,000.0087,425,834.4175,436,834.4117,000,000.00职工福利费11,730,078.91-5,947,026.585,783,052.33--社会保险费889,631.7722,978,877.5918,039,631.775,828,877.59其中：1．医疗保险费82,554.43264,530.7582,554.43264,530.752．基本养老保险费807,077.3420,642,658.8216,407,077.345,042,658.823．年金缴费4．失业保险费--1,550,000.001,550,000.00--5．工伤保险费--521,688.02--521,688.026．生育保险费住房公积金8,624,297.169,939,258.93530,863.6518,032,692.44工会经费和职工教育经费278,541.411,523,909.911,232,386.37570,064.9526,533,549.25115,920,854.26101,022,768.5341,431,634.9817.应交税费税项XX.12.312006.12.31增值税-347,039.3124,256,158.38营业税44,500.00321,701.32城建税489,377.151,369,977.01房产税--664,166.33印花税444,829.25442,974.50企业所得税166,266,562.3234,188,046.81土地使用税359,333.0015,503.50个人所得税464,653.18205,675.27教育费附加3,004,956.735,744,929.33价格调控基金6,873,654.765,844,767.70河道维护费1,180,749.221,063,854.29178,781,576.3074,117,754.4418.其他应付款（1）账龄分析及百分比账龄XX.12.312006.12.31金额比例%金额比例%1年以内6,145,328.0984.212,872,597.0838.791至二年37,294.300.51二至三年95,204.001.302,161,972.5129.20三年以上1,019,974.8813.982,370,693.6432.017,297,801.27100.007,405,263.23100.00（2）欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况股东单位名称欠款金额山西三维华邦集团有限公司2,988,627.03（3）账龄超过1年的大额其他应付款，主要为尚未支付的工程质保金。19.1年内到期的非流动负债借款类别XX.12.312006.12.31保证借款188,260,000.0049,200,000.00188,260,000.0049,200,000.00其中：阳泉煤业(集团)XX为本公司提供担保9826万元。20.长期借款借款类别XX.12.312006.12.31信用借款35,870,000.0035,870,000.00抵押借款170,000,000.00170,000,000.00保证借款403,570,000.00456,830,000.00609,440,000.00662,700,000.00（1）本公司以原值34230万元的机器设备为抵押向洪洞建行取得