证券从业资格-证券发行与承销历年真题试卷汇编8-真题(含答案与解析)

证券从业资格（证券发行与承销）历年真题试卷汇编8

（总分326,做题时间90分钟）

1.单项选择题

单项选择题本大题共70小题，每小题0.。以下各小题所给出的四个选项中，

只有一项最符合题目要求。

1.

公司短期投资的记账方法采用（）

|SSS_SINGLE_SEL

A成本法

B市值法

C重置法

D成本与市价孰低法

分值：2

答案:D

2.

股份有限公司最主要的会计报表是（）

ISSSSINGLESEL

A资产负债表和现金流量表

B资产负债表和利润分配表

C资产负债表和损益表

D资产负债表和股东权益增减变动表

分值：2

答案:C

3.

以募集方式设立的股份有限公司，其发起人认购的股份不得少于公司股份总数

的（）___________

|SSS_SINGLE_SEL

A30%

B35%

C40%

D50%

分值：2

答案：B

解析：以募集方式设立的股份有限公司，其发起人认购的股份不得少于公司股

份总数的35%,但是，法律、行政法规另有规定的，从其规定。

4.

资产负债比率的正确计算公式是（）

ISSSSINGLE,SE1

A（负债总额/资产总额）X100%

B（资产总额/负债总）X100%

C（净资产/负债）X100%

D（负债/净资产）X100%

分值：2

答案:A

5.

关于任意公积金，下列说法正确的是()

ISSSSINGLE.SE1

A任意公积金的提取是由总经理决定的

B任意公积金应从未分配利润中提取

C任意公积金的提取必须经股东大会决议

D《公司法》规定，任意公积金至少要占税后利润的5%

分值：2

答案:C

6.

新设合并，指两个或两个以上的公司各自解散，在此基础上设立一个新的股份

有限公司，这个新设的股份有限公司()原有几个公司的全部资产和业务。

ISSS_SINGLE_SE1

A接管

B不接管。

C收购

D放弃

分值：2

答案:A

7.

预先核准的公司名称，其保留期为()

|SSS_SINGLE_SEL

A1个月

个月

B2

个月

C3

个月

D6

分值：2

答案:D

解析：预先核准的公司名称保留期为6个月。预先核准的公司名称在保留期

内，不得用于从事经营活动，不得转让。

8.

股份有限公司的破产案件由()所在地及股份有限公司住所地的人民法院管

辖。______________________

|SSS_SINGLE_SEL

A债务

B债权人

C董事会

D可以由债权人选择

分值：2

答案:A

9.

承销机构应在承销期满后()日内向证监会提交承销报告。

[SSS_SINGLE_SEL

A10

B15

C20

D30

分值：2

答案:B

10.

债权人会议同意债务人的和解协议的，需要出席的债权人的过半数同意，这些

偿权人所代表的债权应占无担保债权总数的()以上。

|SSS^SINGLE_SEL

A1/2

B2/3

C1/3

D3/4

分值：2

答案:B

11.

股份有限公司宣告破产以后，由()接管公司.，对破产财产进行清算、评

倬和处理、分的_________

|SSS_SINGLE_SE1

A债权人会议

B清算组

C专家组

D政府部门

分值：2

答案:B

12.

乎份有限公司蝉散时，清算出的公司财产应优先支付()

|SSS_SINGLE^SEI

A职工工资和劳保费用

B缴纳所欠税款

C清偿公司债务

D清算费用

分值：2

答案：D

解析：公司财产在分别支付清算费用、职工.的工资、社会保险费用和法定补

偿金、缴纳所欠税款、清偿公司债务后的剩余财产，按照股东持有的股份比例

分配。

13.

在股份有限公司中，()决定公司的经营计划和投资方案。

|SSS_SINGLE_SEI

A董事长

B股东大会

C董事会

D总经理

分值：2

答案:C

14.

根据我国《公司法》的有关规定,公司提取法定公积金的标准是（）

|SSS_SINGLE_SE1

A按税后利润的10%提取

B按利润总额的10%提取

C按税后利润的5%〜10%提取

D按未分配利润的10%提取

分值：2

答案:A

15.

某有限责任公司的注册资本为8000万元，资产总额为25000万元，负债总额

为10000万元，现该公司经批准变更为股份有限公司，则其折合的股份总额应

该为（）__________

|SSS^SINGLE_SEL

A8000万元

B25000万元

C15000万元

D10000万元

分值：2

答案:C

16.

破产清算组对（）负责并报告工作o

|SSS_SINGLE_SEL

A债权人会议

B破产企业

C破产企业的主管部门

D人民法院

分值：2

答案:D

17.

股份有限公司清算后的剩余财产,应该按照（）分配。

|SSS_SINGLE_SEL

A清算组的决定

B股东持有的股份所占比例

C股东出资比例

D浮动认缴的股份所占比例

分值：2

答案:B

18.

根据有关规定，设立股份有限公司的，应于创立大会结束后30日内由（）向

公司登记机关申请设立登记。

|SSS_SINGLE_SE1

A全体股东指定的代表

B董事会

C发起

D董事长

分值：2

答案：B

满析：设立股份有限公司，应当由董事会向公司登记机关申请设立登记。以募

集方式设立股份有限公司的，应当于创立大会结束后30日内向公司登记机关申

请设立登记。

19.

()通常用于有收益企业的整体评估及无形资产评估等。

ISSSSINGLESEL

A收益现值法

B重置成本法

C现行市价法

D清算价格法

分值：2

答案:A

20.

股票上市应公告持有公司股份最多的前()名股东的名单和持股数额。

ISSS_SINGLE_SEI

A5

B10

C20

D30

分值：2

答案:B

21.

承销金额超过人民币()元，承销团成员超过()的可设2〜3个副主承销

商。_____________________

ISSSSINGLESE1

A5千万，8家

B5千万，10家

C3亿，8家

D3亿，10家

分值：2

答案:D

22.

尽职调查指承销商在股票承销时，以本行业公认的业务标准和道德规范，对股

票发行人以及有关情况和有关文件的()进行核查、验证等专业调查。

|SSS_SINGLE_SEL

A公正性、公允性、完整性

B公正性、准确性、完整性

C真实性、完整性、准确性

D公允性、准确性、真实性

分值：2

答案:C

23.

向不特定对象发行的证券票面总值超过人民币（）的，应由承销团承销。

ISSS_SINGLE_SE1

A3亿元

B2亿元

C1亿元

D5000万元

分值：2

答案:D

24.

承销费用的收取标准为：包销佣金为包销总金额的（）;代销佣金为实际售

出股票总金额的（）。

|SSS^SINGLE_SEL

A0.5%〜1.5%,1.5%〜3%

B1.5%〜3%,0.5%〜1.5%

C1%〜2%,0.5%〜1.5%

D1.5%〜3%,0.5%〜2%

分值：2

答案:B

25.

对发行公司盈利预测的规定是，凡年度报告的利润实现数未达到盈利预测的

（）,上市公司董事长及聘任的注册会计师、担任主承销商的证券公司、法

定代表人和项目负责人应在指定的报刊上公开道歉。

|SSS_SINGLE_SEL

Agog

B60%

C70%

D80%

分值：2

答案:D

26.

中国证监会（）受理上市公司配股申报材料并对配股资格提出审核意见。

|SSS_SINGLE_SEL

A发行审核委员会

B上市公司监管部

C配股审核委员会

D发行稽查部

分值：2

答案:A

27.

公司配售股票的对象为（）

|SSS^SINGLE_SEL

A全体股东

B配售当日的全体股东

C股权登记日登记在册的全体股东

D持有股票一年以上的股东

分值：2

答案:C

28.

证券公司将发行人的证券按照协议全部购人或者在承销期结束时将剩余证券全

部自行购入的承销方式称为（）

|SSS_SINGLE_SE1

A全额包销

B余额包销

C代销

D包销

分值：2

答案:D

29.

证券公司代发行人发售证券，在承销期结束后，将未出售的证券全部退还给发

行人的承销方式称为（）

ISSS_SINGLE_SEI

A全额包销

B余额包销

C包销

D代销

分值：2

答案:D

30.

发行环节多，工作量大，认购成本高，发行时间较长的股票发行方式是

（）___________

ISSSSINGLESE1

A认购证方式

B储蓄存单方式

C全额预缴、比例配售

D网上定价、竞价

分值：2

答案:A

31.

市盈率是指（）之间的比率。

ISSSSINGLE.SEI

A股票市价与每股股息

B股票市价与每股净资产

C股票市价与每股收益

D股票股息与每股收益

分值：2

答案:C

32.

以净资产倍率法确定股票发行价的计算公式是发行价等了()

ISSS_SINGLE_SEI

A每股净资产乘以市盈率

B每股净资产乘以溢价倍率

C每股净资产乘以净资产收益率

D每股净资产乘以净资产倍率

分值：2

答案:B

33.

四票发行审核琴员会的办事机构是证监会的()

ISSS_SINGLE_SEI.

A发行监管部

B市场部

C法律部

D稽查部

分值：2

答案:A

34.

用于法人配售的股票不得多于发行量的(),一般不少于()万股。

|SSS_SINGLE_SEL

A75%,100

B65%,50

C75%,50

D65%,100

分值：2

答案:C

35.

()方式虽可避免认购证带来的额外费用，但是由于采用实际缴存的方式,

实际上往往伴随着巨额现金流动。

SSS_SINGLE_SEL

A市值配售

B储蓄存单

C全额预缴、比例配售方式

D网上定价、竞价

分值：2

答案:B

36.

我国公募发行的股票采用的是()方式。

ISSS_SINGLE_SEI

A预缴款

B先申购后缴款

C先部分缴款后申购

D部分预缴

分值：2

答案:B

37.

债券偿还的优先顺序一般是()

ISSS_SINGLE_SEI.

A有金融机构担保的债券〉有抵押的债券＞设有减债基金的债券〉劣后地位的债

券

B有抵押的债券〉设有减债基金的债券〉有金融机构担保的债券〉劣后地位的债

券

C设有减债基金的债券〉有抵押的债券》有金融机构担保的债券〉劣后’地位的

债券

D有抵押的债券》有金融机构担保的债券＞设有减债基金的债券〉劣后地位的债

券

分值：2

答案:D

38.

速动比率的计算公式为()

|SSS_SINGLE_SEL

A流动资产/流动负债

B存货/流动负债

C(流动资产一存货)/流动负债

D现金/流动负债

分值：2

答案:C

39.

企业短期融资券待偿还余额不得超过企业()的()。

|SSS_SINGLE_SEL

A净资产，60%

B总资产，60%

C净资产，40%

D总资产，40%

分值：2

答案：C

而析：根据《银行间债券市场非金融业短期融资券业务指引》，企业发行短期

融资券应遵守国家相关法律法规，短期融资券待偿还余额不得超过企业净资产

的40%。

40.

可转换公司债券发行后，发行公司资产负债率不得高于()

|SSS^SINGLE_SEL

A40%

B50%

C60%

D70%

分值：2

答案:D

41.

可转换公司债券的发行额不少于人民币()亿元。

ISSS_SINGLE_SE1

A1

B2

C3

D4

分值：2

答案:A

42.

企业短期融资券注册会议原则上()召开一次，由()名注册委员会委员

参加。___________

|SSS^SINGLE_SEL

A每月，3

B每周，5

C每周，3

D每月，5

分值：2

答案:B

解析：注册会议原则上每周召开一次。注册会议由5名注册委员会委员参加。

参会委员从注册委员会全体委员中抽取。

43.

无纸化发行的情况下，股份交收以()为要件。

|SSS_SINGLE_SEL

A经签字股票交付

B认股者持股载入股东名册

C认股者认股款项的缴纳

D股票数载入股东磁卡账户

分值：2

答案:B

44.

证券的代销、包销期限最长不得超过()

|SSS_SINGLE_SEL

A20日

B30B

C40日

D90日

分值：2

答案:D

45.

发行人申请初次公开发行股票，应当符合的条件之一是发行人前一年末，净资

产在总资产中所占比例不低于（）

|SSS_SINGLE_SEL

A35%

B30%

C25%

D20%

分值：2

答案:C

46.

以募满发行额为止的中标商各个价位上的中标收益率作为中标商各个中标收益

率，每个中标商的加权平均收益率是不同,这种发行方式称为（）

ISSSSINGLESEL

A以价格为标的的美国式招标

B以缴款期为标的的荷兰式招标

C以收益率为标的的荷兰式招标

D以收益率为标的的美国式招标

分值：2

答案:D

47.

在证券交易所场内挂牌分销国债时,投资人买入债券（）佣金。

ISSS_SINGLE_SEI

A要交

B免交

C由承销商决定是否交

D按照买入的多少交

分值：2

答案:B

48.

记账式国债是一种无纸化国债,主要借助于（）来发行。

|SSS_SINGLE_SEL

A中国人民银行分配

B商业银行经营网点

C财政部国债服务部

D证券交易所交易系统

分值：2

答案：D

薛析：记账式国债是一种无纸化国债，主要通过银行间债券市场向具备全国银

行间债券市场国债承购包销团资格的商业银行、证券公司、保险公司、信托投

资公司等机构以及通过证券交易所的交易系统向具备交易所国债承购包销团资

格的证券公司、保险公司和信托投资公司及其他投资者发行。

49.

现金流量折现法一般应用于（）的股票发行o

[SSS_SINGLE_SEL

A高新技术公司

B房地产公司

C资产现值重于商业利益的公司

D公路、港口、桥梁、电厂等基建公司

分值：2

答案:D

50.

公司发行的可转换公司债券，在发行结束（）后，持有人可以依据约定的条

件随时转换公司股份。

|SSS^SINGLE_SEL

A2个月

B3个月

C4个月

D6个月

分值：2

答案：D

晶析：上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司

股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。

51.

境内上市外资股采取记名股票形式,以（）标明面值，以（）认购。

|SSS_SINGLE_SEL

A人民币，人民币

B人民币，外币

C外币，外币

D外币，人民币

分值：2

答案:B

解析：境内上市外资股采取记名股票形式，以人民币标明面值，以外币认购、

买卖。

52.

境内上市外资股又称（）

ISSSSINGLE.SEL

AA股

BB股

CH股

DN股

分值：2

答案:B

解析：境内上市外资股又称B股，是指在中国境内注册的股份有限公司向境外

投资者发行并在中国境内证券交易所上市交易的股票。

53.

全额包销方式未售出部分由（）持有。

|SSS_SINGLE_SE1

A发行人

B发起人

C承销商

D董事会

分值：2

答案:C

54.

境内证券公司要取得外资股承销业务资格,其净资产应不少于()

ISSS_SINGLE_SEI.

A5000万人民币

B8000万人民币

C1亿人民币

D1.5亿人民币

分值：2

答案:B

55.

境内证券专营机构担任外资股发行的主承销商时，其净资产应不少于

()___________

ISSS_SINGLE_SEL

A1亿人民币

B1.2亿人民币

C1.5亿人民币

D1.8亿人民币

分值：2

答案:B

56.

财务顾问业务的监管主体是()

ISSS_SINGLE_SEL

A中国人民银行

B中国证监会

C中国证券业协会

D发改委

分值：2

答案:B

57.

证券经营机构取得的外资股业务资格证书的有效期为自签发之日起(

ISSS_SINGLE_SEI

A1年

B18个月

C2年

D30个月

分值：2

答案:C

58.

以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的公司，发行的股本总额超过

4亿元人民币收，其拟向社会发行股份的比例应在()

|SSS_SINGLE_SEL

A15%以上

B20%以上

C25%以上

D30%以上

分值：2

答案:A

59.

在境外发行股票并寻求在香港上市的股份有限公司，上市时的股票总市值应不

少于()，而由公众持有的股票市值应不少于()o

ISSSSINGLESEL

A2亿港元，5000万港元

B1.5亿港元，5000万港元

C1.5亿港，7500万港元

D2亿港元，1亿港元

分值：2

答案:A

60.

愧销又称为()

ISSS_SINGLE_SEl

A代销

B全额包销

C余额包销

D承购包销

分值：2

答案:C

2.多项选择题

多项选择题本大题共60小题，每小题0.。以下各小题所给出的四个选项中，

至少有两项符合题目要求。多选、少选、错选均不得分。

1.

新股发行公司的()和主承销商的项目负责人必须出席公司推介活动。

ISSSNftJLTISEL

A董事长

B总经理

C财务负责人

D董事会秘书

分值：2

答案:A,B,C,D

2.

网上直播推介活动的公告内容至少应包括()

ISSS_MULTI_SEL

A网站名称

B推介活动的出席人员名单

C时间

D公司财务报表

分值：2

答案:A,B,C

3.

股份有限公司创立大会的职权有（）

ISSS_MULTI_SEL

A通过公司章程

B选举董事会和监事会成员

C决定公司内部管理机构的设置

D选举公司总经理

分值：2

答案：A,B

解苏：M立大会行使的职权有：（1）审议发起人关于公司筹办情况的报告；（2）

通过公司章程；（3）选举董事会成员；（4）选举监事会成员；（5）对公司的设立费

用进行审核；（6）对发起人用于抵作股款的财产的作价进行审核；（7）发生不可

抗力或者经营条件发生重大变化直接影响公司设立的，可以作出不设立公司的

决议。

4.

依据现行法律、法规，股份有限公司的设立可以采取（）的方式。

|SSS_MULTI_SEL

A发起设

B定向设立

C核准设.

D募集设立

分值：2

答案:A,D

解析：根据《公司法》第七十八条的规定，股份有限公司的设立可以采取发起

设立或者募集设立两种方式。发起设立是指由发起人认购公司发行的全部股份

而设立公司。在发起设立股份有限公司的方式中，发起人必须认足公司发行的

全部股份，社会公众不参加股份认购。募集设立是指由发起人认购公司应发行

股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。

5.

股份有限公司的设立及股份的公开发行,都需要经（）批准。

|SSS_MULTI_SEL

A中国人民银行

B国务院授权的部门

C省级人民政府

D中国证监会

分值：2

答案:B,C.D

6.

采用发起设立方式的股份有限公司，发起人交付全部出资后，应当召开全体发

起人大会，选举()，并通过公司章程草案。

|SSS_MULTI_SEL

A董事会成员

B经理成员

C监事会成员

D董事会秘书

分值：2

答案:A,C

7.

并购企业可选择的融资方式主要有

|SSSJIULTI_SEL

A公司内部自有资金

B银行贷款筹资

C股票筹资

D债券筹资

分值：2

答案:A,B,C,D

8.

向证券监督管理机构提出股票上市交易申请时，应当提交下列哪些文件

()___________

ISSS_MULTI_SEL

A上市报告书

B申请上市的股东大会决议

C公司章程

D最近2年的财务报告

分值：2

答案:A,B.C

9.

某股份有限公司的董事会由11人组成，其中董事长1人，副董事长2人。该董

事会某次会议发生的下列行为不符合公司法规定的有()

ISSSWLTISEL

A因董事长不能出席会议，董事长指定的一位副董事长王某主持该次会议

B通过了增加公司注册资本的决议

C通过了解聘公司现任总经理，由副董事长王某兼任总经理的决议

D会议所有决议事项载入会议记录后，由主持会议的副董事长王某和记录员签

名

分值：2

答案:B,D

10.

股份有限公司的资本，是指在公司登记机关登记的()

ISSSJWLTLSEL

A资产总额

B实收资本总额

C注册资本

D总股本

分值：2

答案:B,C.D

11.

为保证股份有限公司的正常经营活动和保护公司债权人的利益，股份有限公司

资本的确立应坚持（）原则0

ISSS_MULTI_SEL

A资本确定

B资本维持

C资本不变

D资本保值

分值：2

答案:A,B,C

12.

资本不变原则指除依法定程序外,股份有限公司的（）不得变动。

|SSSJ1ULTLSEL

A资本总额

B注册资本

C法定资本

D流动资本总额

分值：2

答案:A,B.C

13.

股份一般具有（）的特点。

|SSS_MULTI_SEL

A金额性

B平等性

C不可分性

D可转让性

分值：2

答案:A,B,C,D

14.

公司债券的种类有（）

ISSSJWLTLSEL

A记名公司债券和不记名公司债券

B可转换公司债券和非转换公司债券

C保值公司债券和非保值公司债券

D无担保公司债券和有担保公司债券

分值：2

答案:A,B.D

15.

公司发生下列情形时，应当向公司登记机关办理变更登记手续（）

ISSSJftJLTLSEL

A经营范围发生变化

B总经理发生变动

C住所从甲地移往乙地

D增加注册资本

分值：2

答案:A,C.D

16.

下列属于流动资产的是()

ISSS_MULTI_SEL

A现金

B产成品

C租赁权

D应付账款

分值：2

答案:A,B

17.

改制后的企业应具备的条件有()

||SSS_MULTI_SEL

A资产完整

B注册资本5000万元以上

C财务独立

D人员分开

分值：2

答案:A,C,D

18.

公司上市辅导工作开始前10个工作日内，辅导机构应当向证监会派出机构提交

的材料有()

|SSS_MULTI_SEL

A辅导机构资格证明文件

B辅导协议

C辅导计划

D最近三年的财务报告

分值：2

答案:A,B.C

19.

中国注册会计师出具的审计意见类型包括()

ISSS_MULTI_SEL

A无保留意见

B保留意见

C否定意见

D拒绝表示意见

分值：2

答案:A,B,C,D

解析：注册会计师应根据审计结论，出具下列审计意见之一的审计报告：（1）无

保留意见。（2）保留意见。（3）否定意见。（4）拒绝表示意见。

20.

我国资产评估主要采用（）方法。

|SSSJIULTI_SEL

A收益现值法

B重置成本法

C现行市价法

D清算价格法

分值：2

答案:A,B,C,D

解析：我国资产评估采用的方法主要有收益现值法、重置成本法、现行市价法

和清算价格法。

21.

担任主承销商的证券公司对拟发行可转债的发行人应重点核查的事项包括

（）___________

|SSSJ1ULTLSEL

A在最近三年特别在最近一年是否以现金分红，现金分红占公司可分配利润的

比例以及公司董事会对红利分配情况的解释

B主营业务是否突出，是否在所处行业中具有竞争优势，表现出较强的成长

性，并在可预见的将来有明确的业务发展目标

C是否存在发行人资产被有实际控制权的个人、法人或其他关联方占用的情

况，是否存在其他损害公司利益的重大关联交易

D发行人最近一年内是否有重大资产重组、重大增减资本的行为，是否符合中

国证监会的有关规定

分值：2

答案:A,B,C,D

22.

发行人发行可转债如有下列情形之一出现的，中国证监会将不予核准其发行

（）___________

|SSSJftJLTI_SEL

A一次募集资金被擅自改变用途而未按规定加以纠正的

B成长性差，存在重大风险隐患的

C公司运作不规范并产生严重后果的

D最近三年内存在重大违法违规行为的

分值：2

答案:A,B,C,D

23.

发行人申请发行可转换公司债券,应由股东大会作出决议的有（）

|SSS_MULTI_SEL

A发行规模、转股价格的确定及调整原则

B债券利率、转股期

C还本付息的期限和方式

D回售条款、向原股东配售的安排、募集资金用途等事项

分值：2

答案：A,B,C,D

析：晟轰入会就发行可转换公司债券作出的决定，至少应当包括下列事项：

（1）本次发行的种类和数量；（2）发行方式、发行对象及向原股东配售的安排；

（3）定价方式或价格区间；（4）募集资金用途；（5）决议的有效期；（6）对董事会

办理本次发行具体事宜的授权；（7）债券利率；（8）债券期限；（9）担保事项；

（10）回售条款；（11）还本付息的期限和方式；（12）转股期；（13）转股价格的确

定和修正；（14）其他必须明确的事项。

24.

下面叙述错误的_________

ISSSWLTISEL

A配售部分的股票介于公开发行量的25%〜75%

B发行公司有权选择股票发行的发行方式

C与发行公司业务紧密的法人不能持有发行公司的股票

D法人不能同时参加配售和上网申购

分值：2

答案:A,D

25.

目前我国以公开发行招标方式发行国债,其招标办法的特点包括（）

ISSS_MULTI_SEL

A均匀分布付息日期

B无区间限制

C由中央银行主持招标会

D以价格或收益率为标的

分值：2

答案:A,C.D

26.

承销商在承销无记名国债和记账式国债时，可以选择的分销方法有

（）___________

|SSSJftJLTLSEL

A场内不挂牌分销

B场内挂牌分销

C场外分销

D境外分销

分值：2

答案:B,C

27.

担任主承销商的证券公司对上市公司发行新股应当重点关注的，并在尽职调查

报告中予以说明的事项有（）

|SSS_MULTI_SEL

A公司曾发生募集资金的实施进度与原招股文件所作出的承诺不符，募集资金

投向变更频繁，使用效果未达到公司披露的水平

B公司本次发行筹资计划与本次募集资金投资项目的资金需要及实施周期相互

不匹配，投资项目缺乏充分的论证

c上市公司前次发行完成后，效益显著下降；或利润实现数未达到盈利预测的

80%

D公司资产负债率过低，通过股本融资会导致公司财务结构更加不合理，或公

司缺乏明确的投资方向，资金可能出现剩余

分值：2

答案:A,B,C,D

28.

发行金融债券所筹集的资金主要用于()

ISSSJIULTI_SEL

A发放特种贷款

B政策性贷款

C商业性贷款

D其他专门用途

分值：2

答案:A,B.D

29.

境内上市公司所属企业境外上市财务顾问的职责有()

ISSSWLTISEL

A尽职调查

B持续督导

C信息披露

D监督管理

分值：2

答案:A,B

解析：境内上市公司所属企业申请到境外上市，上市公司应当聘请经中国证监

会注册登记并列入保荐机构名单的证券经营机构担任其维持持续上市地位的财

务顾问。财务顾问应当参照《证券发行上市保荐制度暂行办法》的规定，遵守

法律、行政法规、中国证监会规定和行业规范，诚实守信，勤勉尽责，尽职出

具相关财务顾问报告，持续督导上市公司维持独立上市地位。

30.

承销商在承销按照多种价格公开招标的国债时，需要确定承销价格，()是

确定承销价格的主要影响因素。

|SSSJIULTLSEL

A银行利率水平

B承销商承销国债的中标成本

C流通市场上可比国债的收益率水平

D国债承销手续费收入

分值：2

答案:A,B,C,D

31.

在国债承购包车肖的过程中，国债承销的收益来源主要有()

|SSSJIULTLSEL

A分销价格与结算价格的差价

B发行期间向投资者收取的经手费

C发行手续费

D资金占用的利息收入

分值：2

答案:A,C.D

32.

在《可转换债券管理暂行办法》中规定有资格发行可转换公司债券的发行主体

有()___________

ISSS_MULTI_SEL

A有限责任公司

B独资企业

C股份有限公司

D重点国有企业

分值：2

答案:C,D

33.

影响股票发行价格的因素主要有()

|SSSJ1ULTLSEL

A行业特点

B经营业绩

C投资者心理因素

D净资产

分值：2

答案:A,B,D

34.

全额预缴、比例配售方式包括()阶段。

|SSS_MULTI_SEL

A开立账户

B申购

C配号

D冻结以及验资配售

分值：2

答案:B,D

35.

()是股票承销中的禁止行为。

ISSSJWLTLSEL

A不具备承销商主体资格

B不正当招揽承销业务

C不公开信息披露

D内幕交易

分值：2

答案:A,B,C,D

36.

证券经营机构有承销中的禁止行为，中国证监会将依情节单处或并处

ISSS_MULTI_SEL

A警告

B没收非法所得

C罚款

D暂停承销业务资格

分值：2

答案:A,B,C,D

37.

股票发行费用主要包括（）

|SSS_MULTI_SEL

A中介机构费

B上网费

C税费

D其他费用

分值：2

答案:A,B,C

38.

降低承销风险的防范措施有（）

|SSSJIULTI_SEL

A确定合理的股票发行价格

B选择合适的承销商

C组织承销团分散承销

D确定适当的承销方式

分值：2

答案:A,C.D

39.

国债承销风险与发行市场状况有关,发行市场状况指的是（）

|SSSJ1ULTLSEL

A发行市场的资金供应状况

B发行市场上其他证券品种的供应状况

C债券发行市场的平均利率水平

D投资者的投资偏好

分值：2

答案:A,B,C,D

40.

上市公司申请发行新股，应当符合以下具体要求,其中正确的有（）

ISSS_MULTI_SEL

A具有完善的法人治理结构，与对其具有实际控制权的法人或其他组织及其他

关联企业在人员、资产、财务上分开，保证上市公司的人员、财务独立以及资

产完整

B本次新股发行募集资金用途符合国家产业政策的规定

C本次新股发行募集资金数额必须符合公司股东大会批准的拟投资项目的资金

需要数额

D不存在资金、资产被具有实际控制权的个人、法人或其他组织及其关联人占

用的情形或其他损害公司利益的重大关联交易

分值：2

答案:A,B,C,D

3.判断题

判断题本大题共70小题，每小题0.。判断以下各小题的对错，正确的选A,

错误的选B。

1.

股份有限公司的设立必须经过国务院授权的部门或者省级人民政府批准，即公

司设立采取“注册设立”的原则。()

ISSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:错误

2.

股份有限公司的设立可以采取登记设立的方式。()

|SSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:错误

3析：根据《公司法》第七十八条的规定，股份有限公司的设立可以采取发起

设立或者募集设立两种方式。发起设立是指由发起人认购公司发行的全部股份

而设立公司。在发起设立股份有限公司的方式中，发起人必须认足公司发行的

全部股份，社会公众不参加股份认购。募集设立是指由发起人认购公司应发行

股份的一部分，其余股份向社会公开募集或者向特定对象募集而设立公司。

3.

发起设立时，发起人必须认足公司发行的全部股份，社会公众不参加股份认

阴。()__________

|SSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案：正确

4.

上市辅导有效期为两年，即本次辅导期满后两年内，拟发行公司可以由主承销

麟提出股票发行上市申请。()

ISSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:错误

5.

辅导人员必须是有主承销资格的证券公司正式从业人员、并从事证券承销业务

两年以上。辅导人员中，至少有两人具有辅导两家以上企业股票发行上市经

验。()__________

|SSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案：正确

6.

国有企业改建为股份有限公司的，发起人可以少于5人，但应当采取募集设立

方式。（）________

ISSS_JUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案：正确

7.

股份有限公司注册资本最低限额为人民币1000方元。（）

ISSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:错误

解析：股份有限公司注册资本的最低限额为人民币500万元。以募集方式设立

的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%,但是，法律、行政法规

另有规定的，从其规定。

8.

股份有限公司的创立大会应有代表股份总数2/3以上的认股人出席。

（）___________

|SSS^JUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:错误

解析：创立大会应有代表股份总数过半数的发起人、认股人出席，方可举行。

9.

我国股份有限公司的登记机关为各地工商行政管理部门。（）

ISSS^JUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:错误

10.

公司申请股票上市，其股本总额不得少于人民币5000万元。（）

|SSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案：正确

11.

发起人、认股人交纳股款或者交付抵作股款的出资后，除未按期募足股份、发

起人未按期召开创立大会或者创立大会决议不设立公司情形外，不得抽回资

本。（）

ISSS_JUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:正确

12.

对发起设立的公司来说，发起人是公司的大股东。()

ISSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案•错误

而析：发起人是指依照有关法律规定订立发起人协议，提出设立公司申请，认

购公司股份，并对公司设立承担责任者。发起人既是股份有限公司成立的要

件，也是发起或设立行为的实施者。

13.

中国证监会约见上市公司董事长谈话，应根据需要决定谈话时间、地点和谈话

对象、应提供的书面材料，并提前三天以书面形式通知该上市公司的董事会。

()___________

ISSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:错误

14.

中国证监会的谈话人员，应遵守法律、法规及有关规定，认真履行职责，可以

向媒体透露与谈话结果有关的信息。()

ISSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:错误

15.

辅导机构、辅导人员及其所聘请的注册会计师、律师等视为内幕人员。

()___________

ISSS_JUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:正确

16.

上市公司控股股东的法定代表人原则上不能兼任股份公司的董事长。

()___________

|SSS_JUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:正确

17.

律师出具的法律意见书和律师工作报告是发行人公开发行股票的必要文件之

一0()

|SSS_JUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:正确

18.

在我国，股份有限公司的短期投资采用成本法记账。()

ISSS_JUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:错误

19.

我国会计制度规定，存货的计价可以采用成本与市价孰低法。()

|SSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案：正确

20.

注册会计师明知应当出具保留意见和否定意见的审计报告时，不得以拒绝表示

意见的审计报告代替。()

ISSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案：正确

21.

境内证券经营机构取得的内资股承销业务资格证书，如一直做到勤勉尽职，那

么他所取得资格证书将一直有效。()

ISSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:错误

22.

上市公司要建立募集资金专项存储制度，募集资金必须存放于公司董事会决定

的专项账户。()

ISSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案：正确

23.

新股发行人报送的申请文件应为只要求在指定报刊或网站披露的文件。

()___________

|SSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:错误

24.

发行人申请发行可转换公司债券,应由董事会作出决议。()

|SSS_JUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:错误

25.

上市公司发行新股，应当以现金认购方式进行,同股同价。()

|SSS_JUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:正确

26.

上司公司辅导期满后三年内，拟发行公司可以由主承销商提出股票发行上市申

岁。()__________

|SSS_JUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:正确

27.

H股发行人董事会的审核委员会，出任主席者可以是公司执行董事。

()___________

ISSS_JUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:错误

28.

私募发行的股票，股款缴纳和股份交收是同时完成的。()

ISSS_JUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:错误

29.

一般来说，每股税后利润确定采用完全摊薄法较为合理。()

|SSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:错误

30.

新股发行采用竞价确定法的，如果在发行底价上不能满足本次发行股票的数

量，则应重新确定发行价。()

|SSS_JUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:错误

31.

除金融类上市公司外，上市公司发行新股所募集的资金不得投资于商业银行、

证券公司等金融机构。()

|SSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:正确

32.

新股采取网上定价发行的，投资者申购后第一天，按照委托买人股票的方式，

以发行价格，填写委托单申报认购。()

|SSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:错误

33.

可转换公司债券可按面值发行，也可溢价发行，每张面值100元，最小交易单

［立为面值10?0元。()

ISSS—JUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:错误

34.

发行公司无权选择股票发行的发行方式，而是由承销商根据实际情况具体确定

的。()

|SSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:错误

35.

发行申请未获核准的上市公司，自中国证监会作出不予核准的决定之日起6个

月内不得再次提出新股发行申请。()

|SSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案：正确

36.

存在为股东及股东的附属公司或者个人债务提供担保的行为，中国证监会将不

予核准其发行申请。()

|SSS_JUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:正确

37.

不具备外资股承销资格的证券经营机构从事外资股承销，属于股票承销中的禁

;行为。()

|SSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:正确

38.

采用上网竞价方式发行股票，如果发行底价以上的有效认购数量低于发行数

量，则发行价格等于发行底价。()

|SSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:正确

39.

股票发行费不可在股票发行溢价中扣除。()

ISSS_JUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:错误

40.

债券票面利率高的，实际收益率也高。()

ISSSJUDGEMENT

正确错误

分值：2

答案:错误

41.

企业发行企业债券的总面值可以大于该企业的自有资产净值。()

ISSS_JUDGEMENT

正确