【企业信贷风险管理探究的理论基础与文献综述3700字】

企业信贷风险管理研究的理论基础与文献综述2.1相关2.1.1全面风险管理理论本文第2、3、4章中，它们都运用了综合风险管理的基本原理，对商业银行信用风险进行了分析。本文运用综合风险管理理论，对Z银行的信用风险进行识别、量化和监控，找出存在的问题，解释问题产生的原因，并提出类似的解决方案。20世纪80年代以来，世界两极分化的政治体系逐渐瓦解，金融市场随着经济全球化逐渐开放，银行之间的竞争日趋激烈。政府逐渐放松了对金融部门的监管，并出现了许多新的衍生工具。1988年的《巴塞尔资本协议》中清楚地定义了全面风险管理的重要性。由于综合风险管理理论的要求，全面、全面地监管商业银行日常运营中的信贷风险，构建起一种科学的金融风险管理文化。全面风险管理理论认为，在企业经营管理的各个方面，综合风险管理理论要求银行加强内部控制，建立信用风险管理体系，实施风险管理的全过程，并对所有员工在信贷业务过程中的各种风险因素进行综合分析。商业银行是风险管理机构，是商业银行的重要任务和目标之一。是对风险进行全面识别、有效评价和风险管理的机构。目前，我国商业银行的信用风险管理已经形成了一种综合性的风险管理模式。按照综合风险管理的需要，对不同业务层次、不同部门业务人员进行体育锻炼。对强制隔离戒毒人员的干预员纳入风险管理范围，开放的风险管理系统促进有效和全面的风险管理。2.1.2信息不对称理论信息不对称理论主要用于本文第三章节，运用此理论，对Z银行信贷风险识别问题进行分析，发现Z银行存在与与企业的信息不对称的问题。信息不对称是指在市场经济条件下，市场交易双方的数据和信息管理水平不同，导致信息不对称。七十年代，三位美国经济学家研究了信息不对称现象，提出了信息不对称理论。（G.Akerlof,M.Spence,J.E.Stigjiz），在长期的不对称性的研究与分析中，我们可以从认知的角度来看待当时的市场经济。在商业银行信贷风险管理中，往往体现出数据非对称性，贷款前先贷款的借款人通常会伪造财务报表，以改善公司的真实经营状况。然而，由于缺乏先进的核查方法和客户调查，商业银行面临着潜在的信用风险。商业银行不仅向客户提供高信用额度，而且还向符合条件的贷款人和无条件客户提供贷款。此后，由于商业银行的技术限制无法及时发现贷款存在的这种风险。因此，即使借款人在其他地方使用贷款资金，商业银行也不会知道。商业银行在发放贷款后，无法及时吸收抵押物和借款人的变化，并及时采取相应措施，加强贷前检查、贷款调查和贷后检查，并提出相应的措施。此外，银行必须及时感知危险信号，进一步提高自身技术水平，适应大数据的发展趋势，利用大数据对信息进行监控。2.1.3内部控制理论内部控制理论运用与本文的第三章发现Z银行信贷风险控制中存在内部控制薄弱的问题，对风险承担者和贷款人来说，批准贷款前的相应审核应该由相关部门进行审核，并由上级进行批准，但是Z银行却没有这样做，导致Z银行信贷风险的发生。内部控制的定义最初是由美国注册会计师协会审计程序委员会提出的。1992年，组织委员会发表了一份题为“内部控制--总框架”的报告，并加以改进。另一个。内部控制有五个主要组成部分。美国COSO委员会提出的五个要素是环境控制、风险评估、控制活动、信息交流和监测；中国借鉴了美国的定义和实践，并根据中国的国情。内部控制是指为保证被控制主体相关经营活动的有效实施，保护资产和会计信息安全而采取的一系列政策或行动。在商业银行的内部控制，它主要意味着商业银行必须加强审计和实现的系统，确保系统不会停滞不前，确保系统不会影响系统和防止系统的实现,避免发生操作风险，严格控制政府清理风险的发生，充分保证贷前调查、内部审计和贷后管理的准确性和有效性，加强内部审计监督，提高风险管理水平。2.2文献综述2.2.1关于信贷风险管理的含义及目的研究风险管理始于西方上世纪30年代的美国。1929年到1933年间，美国遭遇了长达20年之久的全球经济危机。为了有效地解决这场危机，很多小的国企都在设立自己的保险公司，以防止出现财务上的各种突发事件。到了1938年，美国公司在引入风险管理的过程中，取得了一定的成功。1950年，我国正式引进了信贷风险管理。AlleLinda（2014）信贷风险管理被视为降低风险的基础指南，包括度量、评估和应对策略，在没有怀疑风险存在的情况下。信贷风险管理的目的在于帮助银行减少信贷风险，保证企业的持续发展。Saunders（2013）将信贷风险管理视为一种基于对风险的理解、衡量和分析而采取的一种有效的风险管理方式。学者谢锐（2019）信贷风险管理是一个综合的信贷风险辨识与评价体。信用风险预警和不良资产出售预警可以通过分类分析、模型评价、业务结构制定、预警总结，为商业银行信贷活动的可持续发展提供有效的指导，从而科学有效地减少或控制风险的发展。虞耀（2015）本文认为，信贷风险管理实质上就是从客户向银行发放贷款到收款的全过程。通过梳理上述文献可知，信用风险管理是指当存在的风险无法避免时，最大限度地降低风险的管理和控制流程。风险管理旨在预先确定和测量风险，主动减少风险预警、转移和套期的影响。确保公司的稳定发展。2.2.2关于信贷风险成因的研究信用风险的成因Kimstating（2007）银行信贷风险主要归因于银行的高度饱和，而激烈的市场竞争使其在风险管理上的投入有所下降，从而使其信贷风险的潜在性增大。吴心怡（2016）值得一提的是，信用风险是由于银行和借款人之间的信息不对称，借款人必须全面、客观的评估自身企业业务的当前发展现状和未来的发展趋势，以此为银行提供一个参考指标，让银行可以为其进行贷款。陈芳（2017）由于银行的信贷、由于信用担保、管理费用等原因，银行不能确定贷款过程中存在的信用风险，尤其是银行信用政策。显然，大多数研究者认为市场条件、贷款人信贷条件、贷款人业务条件以及金融机构内部控制机制的不完善是造成风险的主要原因。2.2.3关于信贷风险识别的研究有效的风险识别是加强风险管理和控制的基础。只有准确识别潜在风险，才能采取有效措施，有效防范和管理风险。因此风险识别尤为重要。管理小微企业信贷。Fernando(2012)发明了一种基于银行目标的信用风险管理方法。数据风险管理的基本原理和数据输入模式是对信贷风险评价专家们的个人看法进行综合的。Evangel(2018)指出，由于采用多种方法对模型的风险进行了评价，所以目前还没有制定出一套标准化的信贷风险测量方法。王颖(2016)文章从四个方面对信贷风险成因进行了剖析1：当地政府或各种相关机构进行不正当的干预措施，不利于当地企业和银行的发展；2：不公平的商业制度不完善的法律制度；3：不合理的经营扭曲了经营者信用的概念；4：在风险识别方面，学者们也提出了不同的观点，如因子分析、财务报表分析等。这些方法在不同的情况下有不同的效果。2.2.4关于信贷风险度量的研究Vasile(2007)对统筹功能与风险关系的研究表明，综合作用对信用管理的总体风险有很大的影响，所以需要对其进行评估。Caprioti(2011)采用蒙特卡罗法分析了信贷客户的信贷风险。研究结果显示，基于蒙特卡罗算法的差分算法可以对信贷客户的信用风险进行全面的测量，证明了蒙特卡罗法在信贷风险管理中得到了广泛的应用。王颖（2016）本文对商业银行向企业客户提供的短期贷款进行了分析。本文采用多元线性判别分析方法，分析了五大商业银行指标的影响因子。陈华清（2015）对四种常见的信贷风险评价模式进行了对比研究。我们认为，信贷评级更符合我国的商业银行。就风险衡量而言，既有模糊综合评价法等定量分析方法，也有决策分析法等定性分析方法。每种方法都有自己的特点，适用于不同的情况。2.2.5关于信贷风险管理的研究Bessis（2011）本文对风险投资与风险管理之间的关系进行了分析。在一致认同的方法和基础上进行讨论，并提出了一种新的风险管理方法，即银行应明确风险管理职能，并考虑不同客户的特点和差异。Coroch（2013）应重视信贷风险的辨识与评价，因为信贷风险不仅与客户的信贷风险有关，也涉及到整个投资集团的信用风险，因此在实际的风险管理过程中，有必要加强对贷款前和贷款全过程的指导。Thomas（2017）我们相信，在拥有充足的顾客资料的情况下，银行应持续更新历史资料，并对顾客的需要进行监测，以加深对顾客的认识，进而吸引并保留高品质的顾客。Allen（2013）近年来，国内外学者对我国商业银行信用风险管理制度进行了研究，并在此基础上构建了一套系统，包括信用获取、信用评级、信用评价等。张旻（2018）通过对我国商业银行信贷风险的特点及公司资本结构的分析，提出了改进我国商业银行信贷风险的现实途径。孙岩（2017）对目前我国商业银行信用管理中的问题及解决办法进行了分析，指出了银行进行信用业务时，必须有标准化的信用凭证，而忽略了信用凭证的重要性。为了实现这一目标，银行需要指定负责人员，以明确责任范围，通过科学的方式对金融机构进行预测，从而作出信用决定，从而理解金融机构的未来发展。提高信贷管理水平。董云腾（2015）他建议，商业银行应该着眼于未来，拓展其服务领域，积极寻求高质量的客户。要把