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文档简介

企业内部审计和风险管理制度第一章总则第一条为规范企业内部审计和风险管理工作，提升企业整体运营效率和风险掌控本领，订立本制度。第二条本制度适用于企业内部全部部门和人员，全部员工均应遵守本制度。第三条企业内部审计和风险管理工作依法合规进行，严禁违法违规行为。第二章企业内部审计第四条企业内部审计是指以独立、客观、公正的态度，对企业各项经营活动和内部掌控体系进行定期或不定期的评估和审查。第五条企业内部审计的目标是发现和评估企业内部的风险，供应改善措施，促进企业的健康发展。第六条企业内部审计的重要职责包含：1.评估企业内部掌控的有效性和合规性；2.发现并评估企业内部存在的风险，提出风险预警和防范措施；3.评估企业资源的合理利用情况，提出改进建议；4.评估企业业务流程的合理性和效率，供应优化方案。第七条企业内部审计应依据实际情况订立审计计划，并调配审计任务。第八条企业内部审计应依照程序规定进行，包含但不限于以下阶段：1.确定审计范围和目标；2.开展初步调查和数据收集；3.进行认真调查和分析；4.提出审计看法和建议；5.监督整改落实情况。第九条审计人员应具备专业知识和技能，并遵守相关的保密规定，不得泄露审计信息和资料。第十条企业内部审计报告应真实、准确、完整，涵盖审计结果、看法和建议，并及时上报给相关部门和负责人。第三章风险管理第十一条风险管理是指对企业内存在的各种风险进行识别、评估、掌控和监测的管理活动。第十二条风险管理的目标是保护企业资产和利益，提高决策的科学性和准确性，降低企业面对的各类风险对业务造成的不良影响。第十三条企业风险管理应遵从的原则包含：1.风险识别和评估的全面性和准确性；2.风险掌控和监测的及时性和有效性；3.风险管理的科学性和敏捷性。第十四条企业风险管理的重要职责包含：1.建立风险管理制度和流程；2.进行风险识别、评估和量化；3.订立风险掌控策略和措施；4.监测风险情形和动态变动；5.供应风险报告和决策参考。第十五条企业风险管理应分级管理，依据风险等级确定相应的响应措施，并及时落实。第十六条风险管理部门应定期进行风险培训和教育，提高员工的风险防范和处理本领。第十七条风险管理部门应与业务部门紧密合作，共同识别风险、订立掌控策略，保障企业整体风险管理的有效性。第十八条风险管理部门应定期向企业高层管理层报告风险情形，供应决策参考。第四章监督与违规处理第十九条企业内部审计和风险管理工作应接受内外部监督，并搭配相关部门进行审计和检查。第二十条发现违法违规行为的，应及时报告企业高层管理层和相关部门，并依法依规进行处理。第二十一条企业内部审计和风险管理人员不得揭露保密信息，不得利用职务之便谋取私利。第二十二条企业内部审计和风险管理人员有权拒绝相关部门的干涉和掌控，保证工作的独立性和客观性。第二十三条企业内部审计和风险管理人员发现上级布置的违法违规行为，有权拒绝执行，并及时向企业高层管理层报告。第五章附则第二十四条

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