2023年税法原理作业一

税法原理作业（一）

上交时间：

收缴人：班主任

—•、名词解释：

1.公共物品：

2.价内税：

3.税法：

4.课税要素：

5.税收优惠措施:

二、单选题:

1、税收法律关系中的权利主体是指（）

A、征税方B、纳税方C、征纳双方D、国家税务总局

2、税收管理体制的核心内容是（)

A、税权的划分B、事权的划分C、财权的划分D、收入的划分

3、我国税收法律关系主体中，纳税义务人的确定原则是（）

A、国籍原则B、属地原则C、属人原则D、属地兼属人原则

4、税法构成要素中，用以区分不同税种的是（）。

A、纳税义务人B、征税对象C、税目D、税率

5、根据税法的功能与作用，税法可分为（）

A、税收基本法和税收普通法B、税收实体法和税收程序法

C、流转税法和所得税法D、中央税法与地方税法

三、多选题：

1、下列各项中，有权制定税收规章的税务主管机关有（）

A、国家税务机关B、财政部

C、国务院办公厅D、海关总署

2、下列税种，全部属于中央政府固定收入的有（）

A、消费税B、增值税

C、车辆购置税D、资源税

3、在税收执法过程中，对法律效力的判断上，应按以下原则掌握（）

A、层次高的法律优于层次低的法律

B、国际法优于国内法

C、同一层次法律中特别法优于普通法

D、实体法从新，程序法从旧

4、依据不同的分类标准，税收征收管理法分别属于（）。

A、税收基本法B、税收普通法

C、税收实体法D、税收程序法

5、下列对于税收法律级次的理解，正确的有（）

A、无论税收法律、法规、规章都要服从国家宪法；

B、财政部、税务总局有权权制定税收法律；

C、在没有税收法律、法规明确授权的前提下地方政府无权自定税收规章；

D、各级地方人大及常委会有权制定地方税收法规。

6、下列税种，由全国人大及常委会立法通过开征的有（）

A、企业所得税B、外商投资企业和外国企业所得税

C、个人所得税D、外商投资企业也和外国企业使用的增值税、消费税、营业税；

7、构成我国现行税法体系的是（）

A.税收基本法B、税收普通法C、税收实体法D、税收程序法

8、税收管理权限包括（）

A.税收立法权B、税收执法权C、税种的分类D、税务机构的设置

四、简答题：

1、国家获取财政收入的形式。

2、税收的特征。

3、税收对经济的影响。

五、案例分析题：

2002年10月，某乡财税所找到柑桔承包经营户卢某，向征收农林特产税。卢某拒不纳税,

并指责征税人员说：“中央早已三令五申，取消三乱，你们不听中央的指示，还来收税,

我要到县里去告你们。”请分析卢某的做法正确吗？

税法原理作业二

上交时间：

收缴人：班主任

、填空题：

1、征纳义务是指（）和（）各自依据税法所负有的义务。

2、纳税人承担责任的形式有（）和（）。

3、广义的税法解释包括（）、（）和（）。

4、税法解释的方法可以分为（）和（）两类。

5、重复征税依据性质的不同可以分为（）、（）和（)

三大类。

6、重复征税依据向度的不同可以分为（）、（）和（)o

7、确立商品税管辖权的原则有（）和（）。

8、通常，避免重复征税的方法有（）、（）、（）和（)o

9、规制税收逃避的基本方式有（）和（）两种。

10、税收抵免，依据标准的不同可以分为（）、（）和（）。

二、名词解释：

1、衍生纳税义务：

2、税法漏洞：

3、税法解释：

4、税收逃避：

5、偷税逃税：

6、国际避税：

三、简答题：

1、纳税义务的消灭有哪些原因？

2、纳税主体有哪些权利？

3、税法解释的重要价值体现在哪些方面?

4、实质课税原则主要能解决哪些问题？

5、规制税收逃避行为的具体措施有哪些？

四、思考题：

论述征税主体的权利和义务。

五、案列分析题：

湖南省某市政府为了“招商引资、搞活经济”，对外地人来本市开办的企业实行税费优惠。

2000年3月，该市政府与外地人来本市开办的“和发纺织品有限公司”签订税费承包协议。

协议约定：2000年3月至12月，由和发公司定额承包上缴税费14万元，但其中税费各多

少未分开。国税局根据和发公司实际经营状况核实，认为该公司实际应纳税为16万元。

该公司以税费年包干为由拒绝交纳欠税2万元。国税局向市政府指出了包税的违法性，要

求纠正，并对和发公司的欠税款予以强制执行。请问政府同意包税的做法正确吗？

税法原理作业三

上交时间：

收缴人：班主任

一、单选题：

1、某建筑材料商店是增值税一般纳税人，其销售建筑材料同时兼营一小吃部，没有分

别核算销售额，那么（）o

A、销售建材缴纳增值税，小吃部缴纳营业税

B、销售建材缴纳营业税，小吃部缴纳增值税

C、销售建材和小吃部都缴纳增值税

D、销售建材和小吃部都缴纳营业税

2、我国现行增值税属于（）。

A、生产型增值税B、收入型增值税

C、消费型增值税D、积累型增值税

3、我国现行增值税实行（）计算应纳税额。

A、购进扣额法B、购进扣税法C、实耗扣额法D、实耗扣税法

4、下列消费品中应纳消费税的有（）。

A、鞭炮B、计算机C、移动电话D、载货汽车

5、纳税人销售应税消费品时，因按规定不得开具增值税专用发票而发生价款和增值

税款的，则确定消费税计税依据的公式为：应税消费品的销售额=（）。

A、含增值税的销售额+（1-增值税税率或征收率）

B、含增值税的销售额+（1+增值税税率或征收率）

C、含增值税的销售额?（1—消费税税率）

D、含增值税的销售额*1+消费税税率）

6、消费税纳税人以一个月为一期纳税的，自期满之日起（）日内申报纳税。

A、5B、7C、10D、15

7、委托加工的应税消费品，按照受托方同类消费品的销售价格计算纳税，没有同类消

费品销售价格的，按照组成计税价格计算纳税，其计税价格=（）。

A、（材料成本+加工费）+（1+消费税税率）

B、（材料成本+加工费）+（1—消费税税率）

C、（材料成本+加工费）+（1+增值税税率或征收率）

D、（材料成本+加工费）+（1—增值税税率或征收率）

8、下列项目中，属于营业税征收范围的有（）

A、加工修理、修配B、转让无形资产

C、商业零售D、法院根据国家规定直接收取的诉讼费

9、在音乐茶座销售的饮料按（）o

A、按销售货物缴纳增值税B、按服务业中饮食业缴纳营业税

C、按娱乐业缴纳营业税D、按文化体育业缴纳营业税

10、下列混合销售行为中，应纳营业税的是（）。

A、钢窗厂生产钢窗并负责安装

B、从事运输业务的单位发生销售货物并负责运输所售货物的

C、电信局销售手机并提供网络服务

D、商场销售卤制品

二、多选题：

1、娱乐业的计税营业额包括向顾客收取的下列费用（）。

A、门票收费B、台位费C、点歌费

D、烟酒、饮料收费E.经营娱乐业的其他各项收费

2.下列表述中，符合营业税有关扣缴义务人规定的是（）。

A、委托金融机构发放贷款，以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务人

B、建筑安装业务实行分包或转包的，以总承包人为扣缴义务人

C、建筑安装业务实行分包或转包的，以分包或转包人为扣缴义务人

D、个人进行演出由他人售票的，以售票者为扣缴义务人

E、个人进行演出由他人售票的，以演出人为扣缴义务人

4、下列行为按建筑业征收营业税的是（）。

A、建筑、安装B、修缮、装饰

C、平整土地D、道路修建E、打涝

5、下列凭证中应纳（贴）印花税的凭证有（）。

A、预购合同B、供应合同C^印刷合同

D、仓储合同E、财产保险合同

6、单位有以下权利许可证照，应贴印花税票的有（）。

A、房屋产权证B、工商营业执照

C、卫生许可证D、税务登记证

E、商标注册证

7、下列消费品应征消费税的有（）。

A、烟丝B、酒精C、彩电D、冰箱E、护肤护发品

8、同时具备以下（）三个条件的为金银首饰消费税的纳税人。

A、经营范围为金银首饰B、发生零售（包括视同零售）金银首饰的行为

C,经批准经营金银首饰批发的单位进口金银首饰

D、委托加工金银首饰E、行为发生在我国境内

9、纳税人外购以下（）已税消费品生产应税消费品，可从应纳税额中扣除当期生产

领用的外购应税消费品的己纳税额。

A、外购己税烟丝生产的卷烟B、外购己税酒和酒精生产的酒

C、外购已税金银首饰生产的金银首饰D、外购己税摩托车生产的摩托车

10、下列税额中，不得从销项税额抵扣的进项税额有（）«

A.购置固定资产支付的进项税额

B.免税项目支付的进项税额

C.购进材料只收到一张增值税专用发票抵扣联上注明的增值税

D、被盗窃产成品所耗用外购项目的进项税额

E.购买不属固定资产的办公用品收到的增值税专用发票上注明的进项税额；

10、一般纳税人销售（）属于按13%低税率，缴纳增值税。

A、大米B、挂面C、加碘盐D、绿豆E、暖气

三、判断题：

1、增值税征税范围中境内销售货物是指销售的货物的起运地或所在地在境内。（）

2、某运输公司从事运输业务又对外修理汽车是混合销售行为。（）

3、某公司在同一县城设有甲乙两个统一核算的门市部，该公司将货物从甲门市部移送

到乙门市部用于销售，应视同销售。（）

4、消费税实行从量定额征收。（）

5、所有的汽车都要征收消费税。（）

6、纳税人自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的，在移送环节，依法缴

纳消费税。（）

四、简答题

1、税收和本质和特征是什么？

2、我国规定的增值税的征税范围是什么？

五、论述题

专用发票的开具要求有哪些？

六、案例分析：

1、某房地产开发公司自建房屋销售，6月份建造竣工宿舍楼一幢销售，工程总成本为

120万元，成本利润率为20%,销售后取得销售收入180万元。

计算该公司本月应交营业税额。

2、2000年9月，南京一条“欠税街”被国税玄武分局清除。南京市国税局玄武分局接

到匿名电话，举报红山街道营苑南路大批个体户无证经营，事隔两天，红山街道财税所也

反映，红山街道营苑南路上，新建了近80间简易门面房，租用的个体户无一办税收登记，

且屡催不缴，在当地影响恶劣。面对前所未有的大规模的欠税情况，国税玄武分局，在公

安办及街道派出所的协助下，对这条“欠税街”进行了彻底的清查，并且拔掉了以一家建

材店为首的三户态度蛮横、拒不缴税款的“钉子户”。

问：(1)材料中匿名举报人的行为，是一种什么行为？

(2)你对材料中的“钉子户”的行为有哪些认识？

(3)你认为国税玄武分局的行为有何意义？

3、农民杨某，分得责任田5亩。1998年杨某一家进城打工。无人耕种，责任田里颗粒无

收。年底，乡财政所和村干部找到杨某，要求其缴纳5亩田的农业税。杨某以没有农业税

为由，拒绝交纳，试分析杨某这种做法正确吗？

4、某歌星在中国境内的一场演出中，出场费为80000元，计算其应纳税额?

税法作业（四）

上交时间：

收缴人：班主任

一、名词解释：

1.诉讼：

2.税收复议：

3.契税：

4.财产税:

二、单选题:

1、行政规章对非经营活动中的违法行为设定罚款不得超过（）

A、1000元B、3000元C、5000元D、10000元

2、税务机关对当事人做出罚款行政处罚决定的，当事人应当在收到行政处罚决定书之日

起15日内缴纳罚款，逾期不交纳的，税务机关可以根据罚款数额对当事人按日加处罚款，

计算加处罚款的比列是（）

A、l%oB、3%oC、1%D、3%

3、可以通过行政法规形式设定税务行政处罚的机构是（）

A、全国人民代表大会B、国务院C、财政部D、国家税务总局

4.税务行政处罚简易程序只适用于（）以下和对法人和其他组织处以（）以下罚款

的违法案件。

A、50元，1000元B、50元，10000元

C、100元，1000元D、100元，10000元

5.对征税不服的复议申请，应当在收到税务机关填发的缴税凭证之日起（）日内提

出。

A、15日B、30日C、60日D、90日

6、下列项目中不属于税务行政赔偿范围的是（）

A、税务机关向税务当事人乱摊派B、税务机关非法拘禁纳税人

C、税务机关工作人员唆使他人并殴打纳税人并造成身体伤害

D、税务机关工作人员因个人恩怨对他人造成损害

7、税务行政赔偿请求人请求赔偿的时效为（），自税务机关及其工作人员行使职权时

的行为被依法认定为违法之日算起。

A、1年B、2年C、3年D、5年

三、多选题：

1、税务行政处罚的行政机关有（）

A、全国人大及其常委会;B、国务院；

C、国家税务总局；D、地方人大及地方政府;

2、下列单位中，可以进行税务行政处罚的有（）

A、县级国家税务局；B、税务所（特别授权范围以内）；

C、县级地方税务局；D、各地税务机关的内设机构和派出机构；

3、税务行政复议的当事人包括（）。

A、纳税人；B、负税人；C、扣缴义务人；D、纳税义务人；

4、下列属于税务行政赔偿范围的项目有（）

A、侵犯公民权；B、侵犯财产权；C、侵犯隐私权；D、侵犯人身权；

5、下列税务行政复议受理案件中，可以不经复议程序的有（）

A、因税款征收问题引起争议的案件；B、因减免税审批引起争议的案件；

C、因审批出口退税引起争议的案件；D、因税务机关做出行政处罚引起争议的案件;

6、税务行政赔偿方式为（）。

A、支付赔偿金；B、退还税款；