体育运动产品生产建设项目

体育运动产品生产建设项目

规划设计/投资分析

摘要说明一

该体育运动产品项目计划总投资5308.21万元，其中：固定资产投资

4134.09万元，占项目总投资的77.88%；流动资金1174.12万元，占项目

总投资的22.12%o

达产年营业收入8802.00万元，总成本费用6671.32万元，税金及附

加97.22万元,利润总额2130.68万元，利税总额2521.79万元，税后净

利润1598.01万元，达产年纳税总额923.78万元；达产年投资利润率

40.14%,投资利税率47.51%,投资回报率30.10%,全部投资回收期4.82

年，提供就业职位170个。

本报告是基于可信的公开资料或报告编制人员实地调查获取的素材撰

写，根据《产业结构调整指导目录（2011年本）》（2013年修正）的要求,

依照“科学、客观”的原则，以国内外项目产品的市场需求为前提，大量

收集相关行业准入条件和前沿技术等重要信息，全面预测其发展趋势；按

照《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》的具体要求，主要从技术、

经济、工程方案、环境保护、安全卫生和节能及清洁生产等方面进行充分

的论证和可行性分析，对项目建成后可能取得的经济效益、社会效益进行

科学预测，从而提出投资项目是否值得投资和如何进行建设的咨询意见，

因此，该报告是一份较为完整的为项目决策及审批提供科学依据的综合性

分析报告。

项目总论、背景及必要性、市场分析预测、产品规划分析、选址可行

性研究、项目工程设计、工艺原则及设备选型、环境保护说明、项目安全

保护、风险应对评估、节能概况、实施进度计划、项目投资方案、经济评

价、项目结论等。

第一章背景及必要性

一、项目建设背景

1、相对于中国宏观经济发展，中国制造2025是一个偏向技术性的制

造业发展规划。相对于国际上的“工业4.0”（也称“4.0工业革命”），

中国制造2025是一个立足中国当下工业基础和发展水平的发展规划。但是,

实际上，中国制造2025的意义当然不是纯技术上的，其目标当然也不限于

中国当下工业发展水平的国际排序。实现中国制造2025,意味着中国跻身

世界制造业强国之列。而所谓制造业强国，”就是几乎在每一个行业里都

至少有一个中国企业能占据高端地位，拥有世界领先的技术和管理水平，

有产品定价权和行业话语权”。

2、第三次工业革命的提法是对工业发展状况、趋势与前景的描述，而

“中国制造2025”是中国对新的国际竞争环境的回应，是针对中国制造业

发展过程中存在的一系列深层次问题提出的、推动制造业发展的国家战略、

行动计划和解决方案，是在对制造业历史演进的基础上作出的展望。提出

制造业的国家战略与行动计划的目的是争夺国际产业竞争战略制高点、确

保国家竞争力、提高制造业的效率、实现企业与产业的转型升级、创造新

的工业文明。其本质是要通过创新提高效率。

3、项目建成投产后，可以大幅度提高企业的经济效益，为公司进一步

发展创造条件；更为重要的是，项目承办单位在多年的生产服务承包中,

积累了大量的生产经验和管理经验，自主研发的项目产品技术含量高、性

能优良、节能环境保护，在整个相关行业中市场潜力巨大。

二、必要性分析

1、到目前为止，我国经济增长保持在7-8%区间的时间已经有两年多了,

围绕稳增长的宏观调控也积累了较多经验。从落实稳中求进的要求看，攻

坚的重点越来越多地集中到推进经济转型升级、完善相关的体制和机制，

即这个方面。第一，促进市场公平竞争，维护市场正常秩序。着力解决市

场体系不完善、政府干预过多和监管不到位问题，坚持放管并重，实行宽

进严管，激发市场主体活力。降低准入门槛，促进就业创业。法不禁止的,

市场主体即可为；法未授权的，政府部门不能为。科学划分各级政府及其

部门市场监管职责；建立健全监管制度，落实市场主体行为规范责任、部

门市场监管责任和属地政府领导责任。通过进出顺畅、监管严格、竞争有

序的市场，实现企业的优胜劣汰，把适应当前发展环境的优秀企业不断选

拔出来并推动其发展壮大。第二、针对过剩产能、地方债等难点问题，将

市场与政府的作用密切结合，保护和发展社会生产力，减少损失；重点集

中在相关制度规则建设方面。加快完善企业破产制度，优化破产重整、和

解、托管、清算等规则和程序，强化债务人的破产清算义务，推行竞争性

选任破产管理人的办法，探索对资产数额不大、经营地域不广或者特定小

微企业实行简易破产程序。积极探索地方发债制度的建设途径。第三，针

对既有城镇化模式-人口过度集中于大城市发展，以及由此带来的房地产、

汽车等行业发展的困难，要尽快加强政府在规划、基础设施、公共服务等

方面的职责，一方面完善大城市规划和布局，加强配套基础设施、特别是

地下基础设施建设，提高大城市土地利用效率和综合承载能力；另一方面

加强大中小城市之间在规划布局和基础设施体系方面的整体联系，加快公

共服务在大中小城市之间的均等化进程，促进城市群加快形成和良性发展,

支持产业、人口布局合理调整，从根本上解决城镇人口布局及发展趋势不

合理的矛盾。为经济发展开辟可持续拓展的广阔空间。

2、今年上半年，我国制造强国建设深入实施，创新驱动持续推进，工

业强基工程有序展开，高技术制造业规模不断壮大。相关数据显示，上半

年高技术制造业增加值增长11.6%,占规上工业增加值比重达到13%。目前,

制造业重点行业骨干企业数字化研发工具普及率、关键工序数控化率分别

达到了67.4%和48.4%,这充分表明我国制造业的数字化、网络化、智能化

水平在持续提升。同时，制造业投资也呈现出企稳回升态势。上半年，我

国制造业投资同比增长6.8%,比一季度加快3个百分点；其中制造业民间

投资同比增长7.7%,同比提高2.1个百分点；制造业技术改造投资同比增

长15.3%o

3、投资项目的建设可以大幅度提升项目产品的生产、研发水平，有利

于促进我国相关行业稳定健康发展；项目承办单位具有较高项目产品制造

工艺技术、生产设备和新产品的研发能力，近年来，项目承办单位在消化、

吸收国际先进项目产品制造技术的基础上，持续加大对项目产品生产技术

及相关材料的研发投入，形成了在国内同行业领先的技术优势。

三、项目建设有利条件

近年来，项目承办单位培养了一大批精通各个工艺流程的优秀技术工

人；企业的人才培养和建设始终走在当地相关行业的前列，具有显著的人

才优势；项目承办单位还与多家科研院所建立了长期的紧密合作关系，并

建立了向科研开发倾斜的奖励机制，每年都拿出一定数量的专项资金用于

对重点产品及关键工艺开发的奖励。

第二章项目总论

一、项目概况

（-）项目名称

体育运动产品生产建设项目

（二）项目选址

XXX经济合作区

（三）项目用地规模

项目总用地面积15487.74平方米（折合约23.22亩）。

（四）项目用地控制指标

该工程规划建筑系数50.15%,建筑容积率1.26,建设区域绿化覆盖率

7.51%,固定资产投资强度178.04万元/亩。

（五）土建工程指标

项目净用地面积15487.74平方米，建筑物基底占地面积7767.10平方

米，总建筑面积19514.55平方米，其中：规划建设主体工程11922.76平

方米，项目规划绿化面积1466.11平方米。

（六）设备选型方案

项目计划购置设备共计65台（套），设备购置费1859.62万元。

（七）节能分析

1、项目年用电量661831.04千瓦时，折合81.34吨标准煤。

2、项目年总用水量5168.93立方米，折合0.44吨标准煤。

3、“体育运动产品生产建设项目投资建设项目”，年用电量

661831.04千瓦时，年总用水量5168.93立方米，项目年综合总耗能量（当

量值）81.78吨标准煤/年。达产年综合节能量30.25吨标准煤/年，项目总

节能率26.96%,能源利用效果良好。

（A）环境保护

项目符合XXX经济合作区发展规划，符合XXX经济合作区产业结构调

整规划和国家的产业发展政策；对产生的各类污染物都采取了切实可行的

治理措施，严格控制在国家规定的排放标准内，项目建设不会对区域生态

环境产生明显的影响。

（九）项目总投资及资金构成

项目预计总投资5308.21万元，其中：固定资产投资4134.09万元，

占项目总投资的77.88%；流动资金1174.12万元，占项目总投资的22.12%。

（十）资金筹措

该项目现阶段投资均由企业自筹。

（十一）项目预期经济效益规划目标

预期达产年营业收入8802.00万元，总成本费用6671.32万元，税金

及附加97.22万元,利润总额2130.68万元,利税总额2521.79万元，税

后净利润1598.01万元，达产年纳税总额923.78万元；达产年投资利润率

40.14%,投资利税率47.51%,投资回报率30.10%,全部投资回收期4.82

年，提供就业职位170个。

（十二）进度规划

本期工程项目建设期限规划12个月。

项目承办单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交

叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后

施工，诸如其他配套工程等。

（三）“三线一单”符合性

1、生态保护红线：体育运动产品生产建设项目用地性质为建设用地，

不在主导生态功能区范围内，且不在当地饮用水水源区、风景区、自然保

护区等生态保护区内，符合生态保护红线要求。

2、环境质量底线：该项目建设区域环境质量不低于项目所在地环境功

能区划要求，有一定的环境容量，符合环境质量底线要求。

3、资源利用上线：项目营运过程消耗一定的电能、水，资源消耗量相

对于区域资源利用总量较少，符合资源利用上线要求。

4、环境准入负面清单：该项目所在地无环境准入负面清单，项目采取

环境保护措施后，废气、废水、噪声均可达标排放，固体废物能够得到合

理处置，不会产生二次污染。

二、项目评价

1、本期工程项目符合国家产业发展政策和规划要求，符合XXX经济合

作区及XXX经济合作区体育运动产品行业布局和结构调整政策；项目的建

设对促进XXX经济合作区体育运动产品产业结构、技术结构、组织结构、

产品结构的调整优化有着积极的推动意义。

2、XXX有限责任公司为适应国内外市场需求，拟建“体育运动产品生

产建设项目”，本期工程项目的建设能够有力促进XXX经济合作区经济发

展，为社会提供就业职位170个，达产年纳税总额923.78万元，可以促进

xxx经济合作区区域经济的繁荣发展和社会稳定，为地方财政收入做出积极

的贡献。

3、项目达产年投资利润率40.14%,投资利税率47.51%,全部投资回

报率30.10%,全部投资回收期4.82年，固定资产投资回收期4.82年（含

建设期），项目具有较强的盈利能力和抗风险能力。

4、2015年5月8日，《中国制造2025》提出要“强化工业基础能

力”、“扎扎实实打基础”，明确要强化工业基础能力，实施工业强基工

程。2016年4月12日，工业和信息化部、发展改革委、科技部、财政部联

合发布《工业强基工程实施指南（2016-2020年）》，进一步提出了“开展

重点领域'一揽子'突破行动，实施重点产品‘一条龙’应用计划，建设

一批产业技术基础平台，培育一批专精特新'小巨人'企业，推动‘四基'

领域军民融合发展”等重点任务，形成整机牵引与基础支撑协调发展的产

业格局。在与财政部联合组织开展十大领域四基“一揽子”突破行动基础

上，工业和信息化部今年试点启动重点产品、工艺“一条龙”应用计划，

并继续着力推动建设一批产业技术基础公共服务平台，培育一批专精特新

“小巨人”企业和优势产业集聚区。同时积极营造基础领域国有企业与民

营企业公平竞争的市场环境，鼓励更多民营企业进入基础领域。

第三章建设单位基本信息

一、项目承办单位基本情况

（-）公司名称

XXX科技发展公司

（二）公司简介

公司通过了ISO质量管理体系认证，并严格按照上述管理体系的要求

对研发、采购、生产和销售等过程进行管理，同时以客户提出的品质要求

为基础，建立了完整的产品质量控制体系，保证产品质量的优质、稳定。

未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发

展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责

任，服务全国。

公司已拥有IS0/TS16949质量管理体系以及IS014001环境管理体系，

以及ERP生产管理系统，并具有国际先进的自动化生产线及实验测试设备。

二、公司经济效益分析

上一年度，XXX有限责任公司实现营业收入7542.10万元，同比增长

30.90%（1780.24万元）。其中，主营业业务体育运动产品生产及销售收入

为6092.80万元，占营业总收入的80.78%。

上年度营收情况一览表

序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计

1营业收入1583.842111.791960.951885.537542.10

2主营业务收入1279.491705.981584.131523.206092.80

2.1体育运动产品（A）422.23562.97522.76502.662010.62

2.2体育运动产品（B）294.28392.38364.35350.341401.34

2.3体育运动产品（C）217.51290.02269.30258.941035.78

2.4体育运动产品（D）153.54204.72190.10182.78731.14

2.5体育运动产品（E）102.36136.48126.73121.86487.42

2.6体育运动产品（F）63.9785.3079.2176.16304.64

2.7体育运动产品（...）25.5934.1231.6830.46121.86

3其他业务收入304.35405.80376.82362.331449.30

根据初步统计测算，公司实现利润总额2199.70万元，较去年同期相

比增长505.20万元，增长率29.81%；实现净利润1649.77万元，较去年同

期相比增长310.86万元,增长率23.22%。

第四章市场分析预测

一、建设地经济发展概况

地区生产总值3937.93亿元，比上年增长9.11%。其中，第一产业增加

值315.03亿元，增长7.64%；第二产业增加值2441.52亿元，增长11.38%

第三产业增加值1181.38亿元，增长8.26%。

一般公共预算收入205.89亿元，同比增长10.06%,一般公共预算支出

493.64亿元，同比增长8.39%。国税收入340.47亿元，同比增长6.94%；

地税收入亿元37.58,同比增长6.21%。

居民消费价格上涨1.06虬其中，食品烟酒上涨0.86%,衣着上涨

0.92%,居住上涨0.86%,生活用品及服务上涨1.20%,教育文化和娱乐上

涨1.17%,医疗保健上涨0.88%,其他用品和服务上涨1.14%,交通和通信

上涨0.62%。

全部工业完成增加值1791.16亿元。规模以上工业企业实现增加值

1330.07亿元,比上年增长6.85%。

规模以上AA、BB、CC、DD（含体育运动产品）等主导行业共完成工业

增加值1176.42亿元，增长7.88%。AA完成增加值484.24亿元，增长

6.03%；BB完成工业增加值354.21亿元，增长7.21%；CC完成工业增加值

221.42亿元，增长10.85%；DD完成工业增加值102.23亿元，增长5.72%。

规模以上工业企业实现主营业务收入5821.74亿元，比上年增长11.72%。

实现利润总额325.45亿元，比上年增长10.05%0

固定资产投资完成3507.28亿元，比上年增长10.01%。其中，建设项

目投资完成3086.41亿元，增长9.72%；房地产开发投资完成420.87亿元,

增长7.06机在固定资产投资中，第一产业投资完成175.36亿元，同比增

长10.36%；第二产业投资完成2665.53亿元，同比增长10.54%；第三产业

投资完成666.38亿元，增长10.92%。高新技术产业投资1080.42亿元，增

长10.19%。民间投资3505.45亿元，增长11.12%。城市基础设施投资

557.96亿元，增长6.74%。重点项目1255个，完成投资2560.18亿元，增

长10.57%。

全市实现社会消费品零售总额1512.04亿元，比上年增长9.00%。城镇

实现零售额1092.86亿元，增长8.02%乡村实现零售额464.60亿元，增

长11.49%。限额以上批发零售企业商品零售额亿元541.25,增长13.82%。

实际利用外资56077.86万美元，同比增长58.70%。外贸进出口总值

220.27亿元，同比增长58.27%。其中，出口总值143.18亿元，同比增长

53.64%；进口总值77.09亿元,同比增长58.21%。

二、体育运动产品行业市场分析

目前，区域内拥有各类体育运动产品企业668家，规模以上企业12家,

从业人员33400人。截至2017年底，区域内体育运动产品产值169930.93

万元，较2016年149258.61万元增长13.85%。产值前十位企业合计收入

72365.82万元,较去年62314.49万元同比增长16.13%。

区域内经济发展持续向好，预计到2020年地区生产总值6000.03亿元,

年均增长7.22%。预计区域内体育运动产品行业市场需求规模将达到

258004.36万元,利润总额80588.84万元,净利润23960.71万元，纳税

15938.93万元，工业增加值77986.47万元，产业贡献率11.75%。

第五章选址可行性研究

一、项目选址原则

项目属于相关制造行业，投资项目对其生产工艺流程、设施布置等都

有较为严格的标准化要求，为了更好地发挥其经济效益并综合考虑环境等

多方面的因素，根据项目选址的一般原则和项目建设地的实际情况，该项

目选址应遵循以下基本原则的要求。

二、项目选址

该项目选址位于XXX经济合作区。

到2020年，当地工业化率提高到41%,工业主导地位更加突出，高新

技术产业增加值达到100亿元，战略性新兴产业产值达到400亿元，占规

模以上工业总产值比重大幅提升，达到12%。建成三个左右在国内有影响力

的战略性新兴产业集聚发展基地。产业发展保持中高速。到2020年，工业

增加值达到900亿元，工业对全市经济增长的贡献率达到50%。规上工业企

业数超2000家，规上工业总产值及战略性新兴产业产值分别比“十二五”

末年均增长15%和28%,其它主要指标均保持中高速增长。

三、建设条件分析

近年来，项目承办单位培养了一大批精通各个工艺流程的优秀技术工

人；企业的人才培养和建设始终走在当地相关行业的前列，具有显著的人

才优势；项目承办单位还与多家科研院所建立了长期的紧密合作关系，并

建立了向科研开发倾斜的奖励机制，每年都拿出一定数量的专项资金用于

对重点产品及关键工艺开发的奖励。

四、用地控制指标

投资项目占地税收产出率符合国土资源部发布的《工业项目建设用地

控制指标》(国土资发【2008】24号)中规定的产品制造行业占地税收产

出率2150.00万元/公顷的规定；同时，满足项目建设地确定的“占地税收

产出率2150.00万元/公顷”的具体要求。

五、地总体要求

本期工程项目建设规划建筑系数50.15%,建筑容积率1.26,建设区域

绿化覆盖率7.51%,固定资产投资强度178.04万元/亩。

土建工程投资一览表

占地面积基底面积建筑面积计容面积

序号项目投资(万元)

(ma)(ma)(ma)(ma)

1主体生产工程5491.345491.3411922.7611922.761028.20

1.1主要生产车间3294.803294.807153.667153.66637.48

1.2辅助生产车间1757.231757.233815.283815.28329.02

1.3其他生产车间439.31439.31691.52691.5261.69

2仓储工程1165.071165.074934.664934.66309.50

2.1成品贮存291.27291.271233.661233.6677.38

2.2原料仓储605.84605.842566.022566.02160.94

2.3辅助材料仓库267.97267.971134.971134.9771.19

3供配电工程62.1462.1462.1462.144.38

3.1供配电室62.1462.1462.1462.144.38

4给排水工程71.4671.4671.4671.463.92

4.1给排水71.4671.4671.4671.463.92

5服务性工程737.87737.87737.87737.8746.28

5.1办公用房365.95365.95365.95365.9523.38

5.2生活服务371.92371.92371.92371.9222.09

6消防及环保工程208.16208.16208.16208.1614.69

6.1消防环保工程208.16208.16208.16208.1614.69

7项目总图工程31.0731.0731.0731.0797.95

7.1场地及道路硬化2126.51427.00427.00

7.2场区围墙427.002126.512126.51

7.3安全保卫室31.0731.0731.0731.07

8绿化工程714.2925.00

合计7767.1019514.5519514.551529.92

六、节约用地措施

土地既是人类赖以生存的物质基础，也是社会经济可持续发展必不可

少的条件，因此，项目承办单位在利用土地资源时，严格执行国家有关行

业规定的用地指标，根据建设内容、规模和建设方案，按照国家有关节约

土地资源要求，合理利用土地。

七、总图布置方案

(-)平面布置总体设计原则

达到工艺流程(经营程序)顺畅、原材料与各种物料的输送线路最短、

货物人流分道、生产调度方便的标准要求。

（二）主要工程布置设计要求

场区道路布置满足安装、检修、运输和消防的要求，使货物运输顺畅,

合理分散物流和人流，尽量避免或减少交叉，使主要人流、物流路线短捷、

运输安全。

（三）绿化设计

投资项目绿化的重点是场区周边、办公区及主要道路两侧的空地，美

化的重点是办公区，场区周边以高大乔木为主，办公区以绿色草坪、花坛

为主，道路两侧以观赏树木、绿篱、草坪为主，适当结合花坛和垂直绿化,

起到环境保护与美观的作用，创造一个“环境优美、统一协调”的建筑空

间。

（四）辅助工程设计

1、投资项目采用雨、污分流制排水系统，分别汇集后排入项目建设区

不同污水管网。

2、生活粪便污水经ni级化粪池处理后与一般生活废水一起排到项目建

设地污水处理站集中处理达标后排放；雨水经收集口与地表水一起以暗管

系统直接排到项目建设地市政雨水管网。

3、供电回路及电压等级确定：配电系统采用TN-C-S制，供电电压为

380V/220V,电压波动不超过额定电压的±10.00%,电源频率为

50.00±0.50Hzo

4、项目承办单位外部运输和内部运输可采用送货制；采用合适的运输

方式和运输路线，使企业的物流组成达到合理优化；把企业的组成内部从

原材料输入、产品外运以及车间与车间、车间与仓库、车间内部各工序之

间的物料流动都作为整体系统进行物流系统设计，使全场物料运输形成有

机的整体。

5、主体工程及原材料仓库等均采用自然通风为主、机械换气通风为辅;

对生产系统中个别温度高、粉尘多的工位采取机械强制通风方案，以保证

良好的生产环境。

八、选址综合评价

拟建项目用地位置周围5.00千米以内没有地下矿藏、文物和历史文化

遗址，项目建设不影响周围军事设施建设和使用，也不影响河道的防洪和

排涝。

第六章工艺原则及设备选型

一、原辅材料采购及管理

按目前市场的需求情况，原料存储时间约为20-30天，存放在原料仓

库内；投资项目将建设原料仓库和辅助材料仓库，以满足投资项目生产的

需要。

二、技术管理特点

投资项目将通过PDM与ERP系统的结合，把设计项目承办单位生产工

艺、原材料定额预算、原辅材料仓储、生产制造有机地结合起来，实现承

上启下信息共享，通过MES系统实现原辅材料需求分析和准确调配和管理,

为企业信息化管理提供强有力的软件技术支撑。ERP及PDM等先进的信息化

手段在投资项目中的充分应用，将有效提高项目产品的制造成本控制能力

及生产效率，大大提高了项目产品的市场竞争优势。

三、项目工艺技术设计方案

(-)工艺技术方案要求

以生产项目产品为基础，以提高质量为前提，在充分考虑经济条件以

及生产过程中人流、物流、信息流合理顺畅的基础上，优先选用安全可靠、

技术先进、工艺成熟、投资省、占地少、运行费用低、操作管理方便的生

产技术工艺。

(二)项目技术优势分析

投资项目采用的技术与国内资源条件适应，具有良好的技术适应性；

该技术工艺路线可以适应国内主要原材料特性，技术工艺路线简洁，有利

于流程控制和设备操作，工艺技术已经被国内生产实践检验，证明技术成

熟，技术支援条件良好，具有较强的可靠性。

四、设备选型方案

根据项目的建设规模和项目承办单位生产经验以及对国内外设备性能

的了解，投资项目工艺设备及检测设备选用原则是以国产设备为主，关键

设备拟从国外进口，国内采购以人民币支付。

项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计

购置安装主要设备共计65台（套），设备购置费1859.62万元。

第七章项目投资方案

一、项目总投资估算

（-）固定资产投资估算

本期项目的固定资产投资4134.09（万元）。

固定资产投资估算表

设备购置及

序号项目单位建筑工程费其它费用合计占总投资比例

安装费

1项目建设投资万元1529.921859.62178.044134.09

1.1工程费用万元1529.921859.625704.04

1.1.1建筑工程费用万元1529.921529.9228.82%

1.1.2设备购置及安装费万元1859.621859.6235.03%

1.2工程建设其他费用万元744.55744.5514.03%

1.2.1无形资产万元362.39362.39

1.3预备费万元382.16382.16

1.3.1基本预备费万元211.03211.03

1.3.2涨价预备费万元171.13171.13

2建设期利息万元

3固定资产投资现值万元4134.094134.09

（二）流动资金投资估算

预计达产年需用流动资金1174.12万元。

流动资金投资估算表

序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年

1流动资产万元5704.043597.465339.765704.045704.045704.04

1.1应收账款万元1711.21941.171368.971711.211711.211711.21

1.2存货万元2566.821411.752053.452566.822566.822566.82

1.2.1原辅材料万元770.05423.53616.04770.05770.05770.05

1.2.2燃料动力万元38.5021.1830.8038.5038.5038.50

1.2.3在产品万元1180.74649.41944.591180.741180.741180.74

1.2.4产成品万元577.53317.64462.03577.53577.53577.53

1.3现金万元1426.01784.311140.811426.011426.011426.01

2流动负债万元4529.922491.463623.944529.924529.924529.92

2.1应付账款万元4529.922491.463623.944529.924529.924529.92

3流动资金万元1174.12645.77939.301174.121174.121174.12

4铺底流动资金万元391.37215.26313.10391.37391.37391.37

（三）总投资构成分析

1、总投资及其构成分析：项目总投资5308.21万元，其中：固定资产

投资4134.09万元，占项目总投资的77.88%；流动资金1174.12万元，占

项目总投资的22.12%。

2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建

筑工程投资1529.92万元，占项目总投资的28.82%；设备购置费1859.62

万元，占项目总投资的35.03%；其它投资744.55万元，占项目总投资的

14.03%o

3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投

资=4134.09+1174.12=5308.21（万元）。

总投资构成估算表

序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例

1项目总投资万元5308.21128.40%128.40%100.00%

2项目建设投资万元4134.09100.00%100.00%77.88%

2.1工程费用万元3389.5481.99%81.99%63.85%

2.1.1建筑工程费万元1529.9237.01%37.01%28.82%

2.1.2设备购置及安装费万元1859.6244.98%44.98%35.03%

2.2工程建设其他费用万元362.398.77%8.77%6.83%

2.2.1无形资产万元362.398.77%8.77%6.83%

2.3预备费万元382.169.24%9.24%7.20%

2.3.1基本预备费万元211.035.10%5.10%3.98%

2.3.2涨价预备费万元171.134.14%4.14%3.22%

3建设期利息万元

4固定资产投资现值万元4134.09100.00%100.00%77.88%

5建设期间费用万元

6流动资金万元1174.1228.40%28.40%22.12%

7铺底流动资金万元391.379.47%9.47%7.37%

二、资金筹措

全部自筹。

第八章经济评价

一、经济评价财务测算

项目预计三年达产：第一年收入4841.10万元，总成本3725.61万元,

利润总额1115.49万元，净利润81.35万元，增值税161.64万元，税金及

附加836.62万元，所得税278.87万元；第二年收入7041.60万元，总成

本5047.14万元,利润总额1994.46万元,净利润1495.84万元,增值税

235.11万元，税金及附加90.16万元，所得税498.62万元；第三年生产负

荷100%,收入8802.00万元，总成本6671.32万元，利润总额2130.68万

元，净利润1598.01万元，增值税293.89万元，税金及附加97.22万元，

所得税532.67万元。

（一）营业收入估算

项目达产年预计每年可实现营业收入8802.00万元。

（二）达产年增值税估算

达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=293.89万元。

营业收入税金及附加和增值税估算表

序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年

1营业收入万元4841.107041.608802.008802.008802.00

1.1体育运动产品万元4841.107041.608802.0()8802.008802.00

2现价增加值万元1549.152253.312816.642816.642816.64

3增值税万元161.64235.11293.89293.89293.89

3.1销项税额万元1408.321408.321408.321408.321408.32

3.2进项税额万元612.94891.541114.431114.431114.43

4城市维护建设税万元11.3116.4620.5720.5720.57

5教育费附加万元4.857.058.828.828.82

6地方教育费附加万元3.234.705.885.885.88

9土地使用税万元61.9561.9561.9561.9561.95

10税金及附加万元81.3590.1697.2297.2297.22

（三）综合总成本费用估算

本期工程项目总成本费用6671.32万元。

总成本费用估算一览表

序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年

1外购原材料费万元4545.232499.883636.184545.234545.234545.23

2外购燃料动力费万元398.08218.94318.46398.08398.08398.08

3工资及福利费万元867.93867.93867.93867.93867.93867.93

4修理费万元19.2510.5915.4019.2519.2519.25

5其它成本费用万元671.39369.26537.11671.39671.39671.39

5.1其他制造费用万元259.92142.96207.94259.92259.92259.92

5.2其他管理费用万元94.0551.7375.2494.0594.0594.05

5.3其他销售费用万元211.41116.28169.13211.41211.41211.41

6经营成本万元6501.883576.035201.506501.886501.886501.88

7折旧费万元160.38160.38160.38160.38160.38160.38

8摊销费万元9.069.069.069.069.069.06

9利息支出万元------

10总成本费用万元6671.324136.045544.536671.326671.326671.32

10.1可变成本万元5633.953098.674507.165633.955633.955633.95

10.2固定成本万元1037.371037.371037.371037.371037.371037.37

11盈亏平衡点52.26%52.26%

（四）税金及附加

达产年应纳税金及附加97.22万元。

（五）利润总额及企业所得税

利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入

=2130.68（万元）o

企业所得税=应纳税所得额义税率=2130.68X25.00%=532.67（万元）。

（六）利润及利润分配

1、本期工程项目达产年利润总额（PF0）：利润总额=营业收入-综合

总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=2130.68（万元）。

2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额X税率

=2130.68X25.00%=532.67（万元）。

3、本项目达产年可实现利润总额2130.68万元，缴纳企业所得税

532.67万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业

所得税=2130.68-532.67=1598.01（万元）。

4、根据《利润及利润分配表》可以计算出以下经济指标。

（1）达产年投资利润率=40.14%。

（2）达产年投资利税率=47.51%。

（3）达产年投资回报率=30.10%。

5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入

8802.00万元，总成本费用6671.32万元,税金及附加97.22万元，利润总

额2130.68万元，企业所得税532.67万元，税后净利润1598.01万元，年

纳税总额923.78万元。

利润及利润分配表

序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年

1营业收入万元8802.004841.107041.608802.008802.008802.00

2税金及附加万元97.2281.3590.1697.2297.2297.22

3总成本费用万元6671.324136.045544.536671.326671.326671.32

5增值税万元293.89161.64235.11293.89293.89293.89

6利润总额万元2130.681115.491994.462130.682130.682130.68

8应纳税所得额万元2130.681115.491994.462130.682130.682130.68

9企业所得税万元532.67278.87498.62532.67532.67532.67

10税后净利润万元1598.01836.621495.841598.011598.011598.01

11可供分配的利润万元1598.01836.621495.841598.011598.011598.01

12法定盈余公积金万元159.8083.66149.58159.80159.80159.80

13可供投资者分配利润万元1438.21752.961346.261438.211438.211438.21

14应付普通股股利万元1438.21752.961346.261438.211438.211438.21

15各投资方利润分配万元1438.21752.961346.261438.211438.211438.21

15.1项目承办方股利分配万元1438.21752.961346.261438.211438.211438.21

16息税前利润万元2130.681115.491994.462130.682130.682130.68

17息税折旧摊销前利润万元2300.121284.932163.902300.122300.122300.12

18销售净利润率%18.16%17.28%21.24%18.16%18.16%18.16%

19全部投资利润率%40.14%21.01%37.57%40.14%40.14%40.14%

20全部投资利税率%47.51%47.51%47.51%47.51%

21全部投资回报率%30.10%15.76%28.18%30.10%30.10%30.10%

22总投资收益率