安永-东风汽车重构报表合并系统咨询项目-核算系统改造方案-20170517-V0.45

1DFL重构报表合并系统咨询项目核算系统改造方案接口内容设计方案5核算整合方案1关账流程优化方案4核算主数据统一方案2核算系统源数据改造方案32.1COA科目2.2客商主数据2.3费用项目2.4现金流量代码3.1维度3.2项目3.4固定资产3.3账龄核算组交付物参考6为满足对账平台和合并系统对数据自动化，精细度的要求，核算系统从以下十个方面提出了改造方案统一COA科目统一费用项目代码统一现金流量代码统一客商主数据固定资产会计应付会计应收会计成本(存货)会计总账会计账龄及坏账程序库龄及存货跌价准备程序维度信息项目信息固定资产数据科目余额接口关联交易明细接口现金流量明细接口账龄库龄坏账接口固定资产接口主数据接口核算系统整合方案核算主数据统一方案合并系统对账平台账龄及坏账程序、库龄及存货跌价准备程序核算系统维度信息改造方案核算系统项目信息改造方案固定资产信息接入方案关账流程优化方案核算系统接口内容方案对账平台核算改造专题合并现金流量表核算改造专题ECC6.0/4.7NC6.5/5.02/U8/U9分散建设INFORK3博科/ORACLE核算系统1123456789102核算流程534678910COA梳理详细解决方案-核算系统整合方案维度改造项目改造账龄程序库龄程序

固定资产信息3654接口方案8关账流程优化7核算系统整合方案1内部客商代码统一费用类型代码统一现金流量代码统一COA科目统一合并现金流量表9对账平台105系统整合及接口方案建议：综合事业部业务体量、接口建立成本与维护难度

、核算示例包含核算单体数量，三方面考虑，建议仅接入SAP、NC及Infor等主流系统PVDDFSDFPCOthers公司系统用例报表户用友NC6.5裕隆旧车置换用友NC6.5武汉东风保险经纪76金蝶K3东浦信息技术1DFACOracleEBS12DCECSAP4.7股份本部、分公司、轻型发动机、旅行车等用友NCV3.1嘉华投资，除武汉东风对外贸易1144系统升级后建立接口考虑建立接口总部、电子科技总部、风神汽车、东仪等用友NC6.5用友NC5.02延峰、精密铸造、精冲、传动轴\粉末等.QAD有5个版本2414博泽、贝洱SAP3OracleR12.1.3康明斯、弗列加2QAD+博科ERP上海专用件公司，计划紧固件全部推广1HQSAPECC6.0总部直属PV直属（17）、DFI（2）、启辰（3）SAPECC6.0DFS，除以下用友NC5.7风神物流（7）用友U8锦上科技（2）2214672用友NC6.5EQUIPINFOR装备事业部102018统一INFOR5汤姆森金蝶K31用友U9湛江德利、重庆德重、广州德利3用友U8车轮2QAD东风延锋汽车饰件本部/成都分公司/常州分公司/盐城5U8+车轮（十堰）1用友NC5.02台账（手工）东风饰件日本株式会社1NC5.02东风钟祥汽车弹簧有限公司1SAP4.7郑州日产5ZNA接口系统类型：SAPECC6.0、SAP4.7、NC6.5、INFOR四类系统AS-ISECC6.0集团NC6.5自建NC5.7自建

U8自建NC6.5集团K3自建PVDDFS水平事业部DFACECC4.7自建EBS12合资NCV3.1自建ZNAECC4.7自建DFPCNC6.5集团QAD自建分散NC5.02+U8自建R12.1.3合资K3自建U9自建ECC6.0自建TO-BE（2-5年）ECC6.0集团NC6.5(ERP)集团NC6.5事业部12INFOR事业部EQUIPERP自建ECC6.0合资3.13.2DFS因其业务与其他企业不同，建议保持其自建的NC6.5，但在合并系统上线前将NC5.7及U8的企业升级成DFSNC6.5。因DFAC及ZNA有上市公司独立性要求，建议征求当地证监会意见后，再确定是否与集团ECC6.0合并。DFPC现状是核算系统版本多。QAD均为自建，并且版本不一。方案一：统一到集团NC6.5系统，但NC6.5系统需要增加库存，生产等模块，从而满足零部件制造企业核算需求。方案二：统一升级至集团SAPECC6.0。对于合资企业，即使用Oracle及独立建设SAPECC6.0的企业，建议保持现状。144423.13.24征求主管部门意见后决定是否与集团ECC合并。系统整合及接口方案建议：按照推进事业部统一及集团统一的原则，逐步推进系统整合。详细解决方案-COA科目统一维度改造项目改造账龄程序库龄程序

固定资产信息3654接口方案8关账流程优化7核算系统整合方案1内部客商代码统一费用类型代码统一现金流量代码统一COA科目统一合并现金流量表9对账平台108被调研单位COA说明备注PVDFI与集团COA科目部分一致：编码一致，描述一致 853 51.26%编码一致，描述不一致 56 3.37%编码不一致，描述一致 340 20.43%COA科目只到三级，SAP到四级 5 0.30%COA科目无 2 0.12%银行科目 103 6.19%封存 293 17.61%调节科目 3 0.18%调整科目 6 0.36%修改SAP描述 3 0.18%DFSDFS使用非集团统一NC，对比结果如下编码一致，描述一致 9 1%编码一致，描述不一致 77 6%编码不一致，描述一致 292 24%编码不一致，描述不一致 833 68%银行存款科目

21 2%ZNA郑州日产核算科目与集团COA科目匹配度：编码一致、描述一致 739 38%编码一致、描述不一致 174 9%编码不一致、描述一致 550 28%编码不一致、描述不一致 398 20%银行科目 102 5%DFAC总部及襄阳工厂DFAC系统核算科目与集团COA科目匹配度：SAP系统编码一致，描述一致

96

62%编码一致，描述不一致

128 8%编码不一致，描述一致

28718%编码不一致，描述不一致

177 11%NC

系统编码一致，描述一致162993.41%比COA科目核算细

70

4.01%COA科目无

22

1.26%科目重复

9

0.52%编码不一致，描述一致

14

0.80%PVDDFIDFACZNA下属各单位核算科目与集团COA科目匹配普遍不高，集团SAP系统中科目设置与集团COA科目（即NC科目）有差异。一致不一致已经在系统中建立对照9被调研单位COA说明备注襄阳专汽，嘉华，新晨动力，佳华-未验证-康明斯康明斯使用QAD系统，正在实施oracle系统，预计2018年上线。康明斯：建议在oracle实施过程中考虑将核算科目和集团COA科目一致裕隆/保险经纪集团NC6.5服务器，科目与集团COA匹配度:100%东浦郑州日产核算科目与集团COA科目匹配度：编码一致、描述一致 178 67%编码一致、描述不一致 15 6%编码不一致、描述一致 29 11%编码不一致、描述不一致 42 16%弗列加90%科目已经在系统中建立对照1费用属性科目对照COA共性费用科目+费用类型2核算科目改为共性费用科目+费用类型或者共性费用+成本中心(功能范围)贝洱已经在系统建立对照汤姆森汤姆森系统核算科目与集团COA科目匹配度：编码一致、描述一致 709 67%编码一致、描述不一致 115 11%编码不一致、描述一致 30 3%编码不一致、描述不一致 198 19%银行科目 13 1%电子科技总部及下属单位(17家)使用集团NC6.5，COA一致。德利(3家)公司使用用友U9，东科克诺尔使用SAP系统，服务器独立建立，科目未验证。DFACZNAOthesDFPC一致不一致已经在系统中建立对照COA科目（2）10被调研单位COA说明备注弗列加使用Oracle系统，90%科目已经在系统中建立对照编码一致、描述一致 15 2%编码一致、描述不一致 92 11%编码不一致、描述一致 192 23%编码不一致、描述不一致 526 64%银行科目 0 0%东风车轮使用U8系统，科目差异如下：编码一致、描述一致 405 99%编码一致、描述不一致 4 1%湛江德利使用U9系统，科目差异如下，差异小：编码一致、描述一致80%编码不一致、描述一致2%编码不一致、描述不一致18%重庆德重使用U9系统，科目差异如下，差异小：码一致、描述一致80%编码不一致、描述一致2%编码不一致、描述不一致18%广州德利使用独立建立U9，科目差异大：编码一致、描述一致1%编码一致、描述不一致9%编码不一致、描述一致13%编码不一致、描述不一致77%使用QAD企业与集团科目不一致，并且各家QAD独立搭建。同时QAD系统编码规则未8位与集团不一致。与集团COA科目差异大装备事业部与集团COA科目已经建立对应关系。DFPCCOA科目（3）一致不一致已经在系统中建立对照Equip设计原则集团COA优化设计：COA设计原则序号考虑因素场景COA设计举例1东会报表COA颗粒度小于报表项新增COA“应收股利”设置明细科目、“银行存款”分为“受限”和“非受限”2东会报表COA与报表项不同修改或删除COA根据东会15表，删除“其他应收款-罚款”科目3会计准则现有COA科目与会计准则规定不同新增、修改或删除COA删除“待摊费用”“长投成本法下的股票投资”科目4集团业务集团有新业务新增COA新增“银行存款＜3个月-电子货币”，核算支付宝或微信等网络收款方式的资金5集团业务集团没有业务封存COA删除“套期工具”、“被套期工具”科目6集团业务COA颗粒度与对应科目匹配新增COA“在建工程减值准备”颗粒度与“在建工程”匹配7项目核算通过项目核算，不再通过科目区分封存COA“长期借款”一年以内与一年以上8新增字段通过新增字段“到期日”来核算，不再通过科目区分封存COA“长期应收款”一年以内与一年以上在不对现有COA进行大改的前提下，依据以下原则，共调整COA260项，占集团COA的14%。考虑因素东会与日产报表(主要考虑因素）会计准则集团业务项目核算与字段层级统一法：集团原则上统一三级及三级以上科目，三级以下科目可自行添加；长期股权投资、固定资产等11类科目大类已细化到四级，下级单位可按需向集团提出申请。实现下属公司3级科目在各核算系统的统一，直接接口对接，保证报表数据的准确性。可拓展性，对于集团未规范至4级的科目，各企业可根据需求细化科目至4级科目数据准确性：应无对照关系的建立，因此不存在多对一的情况。数据准确性得以保证。更好的协助管理层进行报表的分析。目标建议方案建议优点对于科目与集团有较大差异的企业，需要进行数据清理工作。同时，需要对前端业务接口进行修改。对于会计凭证由业务系统触发核算系统自动生成的，需要就业务系统与核算系统的接口进行改造实施难点总部:COA科目制定，相关流程优化。各事业部执行情况监督。各事业部及下属公司：政策执行及系统改造职责实施路径：

COA及其他主数据统一方案：将各核算系统科目统一修改成集团统一COA科目，原则上统一至3级，部分科目直接统一到4级科目匹配与整理创建新会计科目检查切换科目余额平衡补传当月业务数据核算系统科目切换准备对切换科目进行分类核算/业务系统调整测试业务系统进行程序、接口配置调整科目切换修改科目描述总账科目按余额进行切换含辅助项科目按客商、辅助项目明细进行切换

正式业务系统进行程序、接口配置调整

业务相关科目切换检查科目相关报表修改相关报表配置检查核对/数据补传检查报表设置制定科目切换计划科目变更推进计划示例：提前准备，充分测试，合理安排，保证科目切换的质量和效率。科目匹配与整理创建新会计科目检查切换科目余额平衡补传当月业务数据核算系统科目切换准备通过将核算科目与集团COA科目按编码进行匹配。对于核算科目多个对应COA一个科目，将核算科目合并或者层级下移建立明细科目，或者向集团申请新科目对切换科目进行分类排除不需要切换科目：编码一致，描述一致。编码一致，核算释义一致，描述不一致切换科目按以下分类：

总账类科目

含辅助项目科目(客商辅助，自定义维度)

固定资产科目

业务系统相关科目核算/业务系统调整测试业务系统进行程序、接口配置调整科目切换修改科目描述总账科目按余额进行切换含辅助项科目按客商、辅助项目明细进行切换对编码一致，核算释义一致，描述不一致的科目，直接修改科目描述

正式业务系统进行程序、接口配置调整按新科目进行程序，接口配置调整。接口，配置测试。验证相关凭证产生的会计凭证是否正确。对含有科目辅助，按辅助明细切换。客商辅助科目切换需要记录未清项。1号暂停业务系统接口，避免产生新的凭证执行正式系统接口调整

业务相关科目切换以上月月结余额，进行科目切换。检查科目余额，资产负债表是否一致。检查科目相关报表检查报表是否含有固定科目配置。修改相关报表配置检查核对/数据补传对当月业务数据进行补传核对相关会计科目是否正确。检查报表设置检查报表结果是否正确。制定科目切换计划确定跟业务相关时间安排。评估费用报销，收发货，采购，销售等业务影响。科目切换实施过程中注意要点科目匹配与整理通过将核算科目与集团COA科目按编码进行匹配，对照并分类。编码一致，描述一致（含核算释义一致）编码一致，描述不一致。编码不一致。对切换科目进行分类对编码不一致需要且换的科目进行分类：

总账类科目

含客商辅助科目

其他辅助维度科目

固定资产科目

业务系统接口相关科目1科目切换采取两张凭证，通过中间过渡科目切换，单独的凭证类型。2切换记账日期2017.12.31。SAP系统切换凭证记账期间为13期间。3

切换后作废的科目需要添加删除，冻结标识。科目描述增加“作废”字样。4

特殊情况在：更改后的科目编码在核算系统中已经存在。则原科目描述需要保留。

比如核算科目COA科目

130105待摊费用-油漆

130109待摊费用-油漆

130109待摊费用-劳保费

通过科目余额切换后130109科目描述为：待摊费用-油漆（原待摊费用-劳保费）科目切换原则1总账科目：通过中间过渡科目直接切换。2客商辅助科目：（其他辅助维度科目方法相同）

旧统驭科目+客商未清项结转到过渡科目，然后将过渡科目余额切换到新统驭科目+客商。在行项目分配中维护

“采购订单号＋项目号”，以便日后清账。在切换阶段，所有统驭科目将配置成备选统驭科目，以便进行切换；完成切换

之后，备选统驭科目配置在恢复到正确配置状态。3资产类科目：资产余额切换不按照明细卡片切换，采用总账凭证切换余额的方式。先将固定资产统驭科目修改为一般总账科目，然后进行将原科目余额切换到新的统驭科目。资产科目统驭科目修改在后台配置进行调整。4

存货类科目：

修改科目属性为可手工记账，修改后台配置，按科目余额进行切换。修改时间需要结合业务系统接口暂停时间。5业务系统接口相关科目确保业务相关接口充分测试，科目切换期间暂停业务接口，待科目余额切换完成后，补传相关业务数据。6相关报表按新科目进行配置。增加跨年查询的处理逻辑，根据新旧科目对照表进行科目转换，满足跨年度查询的要求。具体切换方法15统一全集团1-3级科目，部分科目统一至4级,增加或变更集团统一科目的，需要由集团统一处理集团统一控制，保证科目合并数据一致性。各核算单位根据具体业务进行新增，保证核算业务灵活性。COA科目统一至4级：（包括主营业务收入（成本）、其他业务收入（成本）、长投、投资收益（长投）、

固定资产、无形资产、应付职工薪酬、共性费用、生产成本、财务利息费用等）113101应收账款-货款

1131应收账款四级科目一级COA科目二级COA科目三级COA科目一级COA科目11310109应收账款-货款-其他1131010901应收账款-货款-其他-二手车1131010902应收账款-货款-其他-

进口贸易……

11310101应收账款-货款-备件1132长期应收账款详细解决方案-现金流量代码、费用类型统一、内部客商代码统一维度改造项目改造账龄程序库龄程序

固定资产信息3654接口方案8关账流程优化7核算系统整合方案1内部客商代码统一费用类型代码统一现金流量代码统一COA科目统一合并现金流量表9对账平台10实现各公司现金流量表自动出具，同时实现直接法现金流量的自动合并抵消QAD系统需将现金流量代码维护会计凭证中。若不能实现，只能手工导入。其他系统，所有与现金流量相关的凭证均需抽取到凭证级别，通过凭证银行或者现金对方科目判断是否为内部客商。DFS及INFOR现金流量代码在现金,银行存款对方相关科目维护，接口逻辑需要单独设计。目标实施难点做账规范：所有银行相关支付，收款均需通过往来科目，不允许直接计入损益类科目的情况如借：费用贷：银行存款等职责如果影响小，建议在核算系统中统一编码，与集团保持一致如果变动大，则建议在核算系统中创建对照关系表，从而实现自动出具现金流表建立MAPPING关系修改现金流量代码无需修改现有系统中现金流量代码，对现有核算系统影响较小不会影响历史数据需要对现有核算系统进行开发，各个核算系统需要维护关系表接口压力大，在对接每个系统时需要进行转换无需开发关系表，减少核算系统或接口的开发量无需维护对照关系表对历史数据影响大，修改后可能无法查看历史数据对接口压力小建议方案优势劣势COA及其他主数据统一方案：现金流量代码的实现方式直接影响，现金流量表的合并以及各单体现金流量表生成的效率实现所有核算系统中内部客商编码与集团统一编码对照，从而满足主数据统一性的要求。目标集团：确保及时下发新增内部客商编码至下属公司下属公司：及时维护客商编码职责在核算系统中对内部客商建立双编码，即核算系统内部客商编码不变的情况下创建新的字段维护集团统一的编码。DFL内部编码：DFL内部客商在创建，维护时，此字段要求必填字段。DFG内部编码：DFG内部客商在创建，维护时，此字段要求必填字段。外部客商添加统一社会信用代码：必填字段，在维护客商时必填，从而避免重复创建的情况；通过汇总该字段值相同的客商，出具10大往来客商报表。无需更改现有核算系统中的客商编码，减少数据清理的工作量，但是如果内部客商有重复的情况，仍需进行数据清理，保证核算系统中内部客商编码的唯一性建议优点若客商主数据在前端业务系统创建，需要改造前端业务系统，同时改造业务系统与核算系统地接口。需要对重复的客商进行数据清理，保证核算系统中内部客商的唯一性。实施难点建议方案COA及其他主数据统一方案：建议通过核算系统内双编码的方式，统一内部客商代码实现所有核算系统中费用类型编码与集团统一编码对照，结合COA科目共性费用改造，实现费用类报表的自动出具目标集团：当费用类型发生变动时，确保及时下发到各核算示例。下属公司：及时维护核算用费用类型代码的对照关系。职责无需进行费用类型mapping和转换建议优点直接费用属性科目改为共性费用+费用类型需要进行科目切换。如果共性费用科目相关的凭证由前端系统自动产生，需要检查相关的费用类型代码是否更换实施难点1在核算系统中对费用类型编码进行统一，集团统一管理费用类型。2对未使用共性费用的单位建议进行科目切换，增加费用类型。科目数量成倍增加费用属性划分不够细致COA科目不统一，对接合并系统还需要再次转换费用属性划分细致，满足

费用细化管理需求。集团统一要求为共性费用，便于集中管理，统一对应到报表项优势核算形式550001共性费用-职工薪酬+FY0600销售一般费用=销售费用职工薪酬56000103销售费用职工薪酬直接费用属性共性+费用类型劣势核算输入简单，只需要选择

相关科目，不需要选择

费用类型费用核算时需要额外选择

费用类型建议方案COA及其他主数据统一方案：统一费用类型编码，统一使用共性费用科目核算方式心眼集团发布相关各类主数据的统一政策，下属各事业部、分公司、子公司独立执行。集团对下属各单位无统管控工具，存在执行标准不到位的情况。优势:集团发布政策，对集团的工作量比较小，不需要额外投入;不需改造核算系统，不需要额外的投入。劣势:集团无法管控到下属各个子公司、分公司，导致执行不到位。直接影响合并报表数据质量。主数据统一性保障靠制度和人为保障，后续容易出现主数据不一致的情况。主数据管控的力度和效率会严重影响合并系统的维护难度和数据质量集团政策、分散执行1集团发布各类主数据的统一政策，搭建主数据管理平台，对主数据进行集中管控。完善主数据从申请到发布的流程，确保主数据整个集团层面的一致性。优势：集团统一管理主数据避免重复创建，保证科目及客商主数据的一致性，提高合并系统的自动化。消除数据转换步骤，可为后续各种集团型分析系统的提供数据基础保障劣势：集团工作量大，需要集团组建主数据管理团队对主数据申请进行统一审批和维护。需要进行数据清理，一次性工作量大。实施成本高，需要针对每个核算系统建立接口。期初数据统一工作量大，不需要系统改造，后续数据一致性靠人为保障统一数据管控平台2实施成本高，数据一致性强。有利于全集团数据共享，为各种分析系统提供基础。数据管控体系及系统的建立第三阶段第二阶段第一阶段建立数据收集、维护、更改的相关流程；协调相关部门的日常作业，暴露并协调解决核心数据管理问题；整理数据，清理数据缺失；保障企业日常业务的顺畅运作协调整理阶段针对核心数据建立专业化信息系统；保障企业主数据的完整、精确、实时协调各个业务部门，定义清晰、明确、高效的流程，管理因各类新业务带来的复杂数据流集中管理阶段建立完善的、专业的主数据管理系统，管理由于业务成熟带来的各类多维度、多来源的企业核心数据资源利用企业数据资源，创造性地为企业的发展带来全新的动力促进创新阶段数据管控体系及系统建立的第一阶段1.协调整理阶段2.集中管理阶段3.促进创新阶段阶段核心能力专用信息系统阶段组织定位阶段组织资源配置要求阶段总体目标通过专业化职能部门的设立，协调建立企业核心数据的维护流程，并完成数据维护整理数据，清理数据缺失；协调相关部门的日常作业，暴露并协调解决核心数据管理问题；保障企业日常业务的顺畅运作无专用信息系统，但该部门将完成在各个核心信息系统中进行数据维护的工作企业核心业务数据的协调者、维护者；数据维护流程的协调者、编制者3~5人的专业化科室，人员熟悉各个体系主数据的相关业务，具备流程协调与制定能力，具备在系统中维护主数据的能力数据管控体系及系统建立的第二阶段1.协调整理阶段2.集中管理阶段3.促进创新阶段阶段核心能力专用信息系统阶段组织定位阶段组织资源配置要求阶段总体目标建立具备核心能力的职能部门，从根本上解决企业核心数据的维护、管理工作管理专业化核心数据管理信息系统；保障企业主数据的完整、精确、实时；协调各个业务部门，定义清晰、明确、高效的流程，管理因各类新业务带来的复杂数据流建立管理财务系统主数据的专业信息系统，集中管理企业的财务主数据：COA科目，客商主数据，银行主数据等，通过搭建“企业级数据总线”，大幅提升相关业务管理效能企业核心业务数据的管理者；数据维护流程的管理者5~7人的专业化科室，人员熟悉各个体系主数据的相关业务，精通COA科目等主数据管理业务流程和管理理念，精通系统的日常管理和维护数据管控体系及系统建立的第三阶段1.协调整理阶段2.集中管理阶段3.促进创新阶段阶段核心能力专用信息系统阶段组织定位阶段组织资源配置要求阶段总体目标建设数据管理的专业化部门，在实现企业数据管理的同时，通过主数据的信息挖掘与提炼，为企业提供业务创新的动力管理完善的、专业的主数据管理系统；管理因业务成熟带来的各类多维度、多来源的企业核心数据资源；利用企业数据资源，创造性地为企业的发展带来全新的动力建立集中式的主数据管理信息系统（MDM），包括需要集中管控的所有主数据：BOM主数据，车型分类等主数据。应对企业业务完善带来的数据来源的多样化，数据维度的多重化，提炼支持企业创新性业务的信息企业核心数据的拥有者、企业创新性业务的促进者15人以上的专业化科室，人员熟悉各体系主数据业务，了解数据的来源和维度，能够从数据中分析、提炼关键信息，协助创新型业务的进行25主数据集成案例-国家电网SG-MDM平台系统架构项目覆盖范围：国家电网总部及各网省项目实施周期：2010年-2012年业务功能：实现统一各类主数据的集中管控。各网省和总部业务单位，通过SG-MDM平台进行主数据申请，

总部主数据归口管理部门在平台审批后。通过系统接口分发到下属网省ERP系统和业务系统中。管理范围：物料主数据，水电物料主数据，制造业物料数据；供应商主数据；会计科目；现金流量分类；资产分类；

主数据内容体系规范；公司代码利润中心；银行代码；客户；税项＼税率；预算组织等。26国家电网主数据管理平台意义统一主数据编码平台，可实现主数据编码，发布，清洗，整合，共享，治理的功能。统一主数据管理流程，可实现主数据申请，审批，发布，维护的工作程序，保证编码的方便性，完整性，有效性，正确性，适应性，可扩展性。建立完善，可共享，可信的主数据档案，充分发挥主数据是企业核心资产功能。实现主数据平台与企业BI\ERP等系统的主数据自动集成，快速同步。示例详细解决方案-维度改造维度改造项目改造账龄程序库龄程序

固定资产信息3654接口方案8关账流程优化7核算系统整合方案1内部客商代码统一费用类型代码统一现金流量代码统一COA科目统一合并现金流量表9对账平台10通过核算系统增加维度、项目及程序改进提升报表自动化程度。报表编码报表名称报表类型增加维度项目核算开发/提成程序自动化程度现状自动化程度东会5表货币资金明细表月报√东会7表以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产月报√√东会10表应收账款明细表月报√√东会11表预付账款明细表月报√东会14表其他应收款明细表月报√√东会16表存货情况表月报√√东会17表委托贷款明细表月报√东会20表可供出售的金融资产明细表半年报√√东会21表持有至到期投资表半年报√√东会26表对外长期股权投资情况表月报√√东会32表在建工程明细表月报√√东会35表研发支出情况表（按项目分类）季报√√东会37表投资性房地产情况表季报√东会39表长期待摊费用明细表季报√东会45表短期借款明细表月报√东会48表应付账款明细表月报√东会49表预收账款明细表月报√东会54表其他应付账款明细表月报√东会56表预提费用明细表月报√东会58表预计负债明细表季报√√东会60表长期借款明细表月报√东会61表长期应付款明细表年报√东会62表专项应付款明细表年报√√东会63表递延收益明细表季报√√东会65表实收资本明细表年报√东会66表资本公积盈余公积明细表年报√东会79表政府补助明细表月报√√东会103表经营租赁承诺(承租人)季报√东会104表经营租赁承诺(出租人)季报√*自动化程度现状根据所有访谈单位的现状加权计算得出通过实现维度，提升报表自动化程度。使时间、变动原因及性质等维度，系统自动抓取计算目标建议方案无需更改现有核算系统中的客商编码，减少数据清理的工作量，但是如果内部客商有重复的情况，仍需进行数据清理，保证核算系统中内部客商编码的唯一性QAD系统限制，只能加3个维度，增加更多维度需要进行开发升级。风险需要对核算系统进行提升改造。规范业务人员做账规范，需要在做账时维护维度信息。实施难点SAP维度辅助核算的具体系统改造方案：确定需要维度辅助核算的科目和具体维度辅助项的维度值；在核算系统中建立科目与辅助核算对应关系表；在核算系统会计凭证录入界面进行系统增强，当选择相应的会计科目时，要求辅助核算维度值必须输入；合并系统抽取科目余额表时带上维度信息，自动对应到相应的报表项目。NC系统维度辅助核算的具体系统改造方案：确定需要维度辅助核算的科目和具体维度辅助项的维度值；在对应科目上设置辅助核算标记，选择相应的辅助核算项目；合并系统抽取科目余额表时带上维度信息，自动对应到相应的报表项目示例核算维度建议：通过在核算系统中增加时间，变动，性质三种维度信息，科目余额抽取时按维度汇总示例30通过在核算系统中增加维度，从而增加报表填报的自动化程度。时间维度变动维度增加A减少B其他C时间T编码维度值编码维度值T0013个月以内T0051-2年T0026个月以下T0062-3年T0033个月到1年T0073年以上T0046个月到1年编码维度值编码维度值A001计提数A008在建工程转入A002其他原因增加A009一般跌价计提额A003因资产价值回升转回数A010个别跌价计提额A004本期从可供出售金融资产转入A011一般跌价其他原因增加A005本期从持有至到期金融资产转入A012个别跌价其他原因增加A006购置A013本期现金增加A007自用房地产或存货转入A014本期非现金增加A008在建工程转入A015递延收益转入A009一般跌价计提额编码维度值编码维度值B001现金处置B012一般跌价资产价值回升B002非现金处置B013个别跌价资产价值回升B003核销/转销B014一般跌价转销额B004本期转入可供出售金融资产B015个别跌价转销额B005本期转入到持有至到期投资中B016计入/转入损益B006其他原因减少/转出B017计入无形资产B007出售及报废B018本期转出数B008转换为自用房地产转出B019转增股本B009转增固定资产B020转入资本公积B010支付数B021归还B011冲回数编码维度值编码维度值C001已抵押C003计入损益的公允价值变动C002未抵押C004直接计入权益的公充价值变动通过增加项目核算，让部分需要按照项目列示的报表自动生成目标建议方案业务人员未按照规范操作，导致数据不准确风险需要对核算系统进行提升改造。规范业务人员做账规范，需要在做账时维护项目信息。实施难点SAP项目核算的具体系统改造方案：确定需要按项目核算的科目以及项目主数据中的必输字段；在核算系统中按项目建立统计型内部订单，按项目设置必输字段；在核算到相应的科目时，选择对应的统计型内部订单号码；合并系统抽取科目余额表时带上统计型内部订单号码，自动填列到需要按项目列示的报表中NC项目核算的具体系统改造方案：确定需要按项目核算的科目以及项目主数据中的必输字段；在相关科目上设置项目辅助核算；合并系统抽取科目余额表时带上项目信息，自动对应到相应的报表项目在建工程项目信息方案：在建工程项目文本信息从CEMS中获取，金额信息从核算系统获取。通过项目号进行关联。示例示例核算项目建议：通过实现项目核算，让部分需要按照项目列示的报表自动生成编码项目名称对应报表P001以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(月报)东会07表以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产P002委托贷款(月报)东会17表委托贷款明细表P003可供出售的金融资产(半年报)东会20表可供出售的金融资产明细表P004持有至到期(半年报)东会21表持有至到期投资表P005长期股权投资(月报)东会26表对外长期股权投资情况表P006在建工程(月报)东会32表在建工程明细表P007研发支出(季报)东会35表研发支出情况表（按项目分类）P008长期待摊费用(季报)东会39表长期待摊费用明细表P009短期银行借款(月报)东会45表短期借款明细表-银行借款及外部非银行金融机构P010其他短期借款(月报)东会45表短期借款明细表-其它P011预计负债(季报)东会58表预计负债明细表P012长期借款(月报)东会60表长期借款明细表P013长期应付款(年报)东会61表长期应付款明细表P014专项应付款(年报)东会62表专项应付款明细表P015递延收益(季报)东会63表递延收益明细表P016政府补助(月报)东会79表政府补助明细表P017承租人经营租赁(季报)东会103表经营租赁承诺(承租人)P018出租人经营租赁(季报)东会104表经营租赁承诺(出租人)主要内容项目名称担保人信息受托机构经营状况被投资单位性质被投资单位所属行业资金来源计划提案担保方式计提依据抵（质押)人信息拨款部门拨款性质及用途批准文件……重要文本信息票面利率金融资产原始成本年利率合同金额本金/初始成本固定利率浮动利率受托机构（资产总额）受托机构（利润总额）受托机构（净资产）收益率……重要数值信息还款日期借款日期投资日期开工日期开始生产时点结束生产时点摊销起始日期摊销截止日期担保开始日担保结束日租约起始日期租约截止日期免租起始日期免租截止日期……重要日期信息核算项目建议：东会报表中，有18张主要报表需要按照项目列示。现状许多企业未按照要求填报，未来可通过增加项目核算，达到此些报表自动生成。报表需求核算要求往来报表填报需求为按照客商及账龄列示。资产类往来报表中，一般坏账需要按照账龄及客商列示。涉及报表如下：东快10表应收账款明细表东快11表预付账款明细表东快14表其他应收款明细表东快48表应付账款明细表东快49表预收账款明细表东快54表其他应付款明细表为了保证账龄的准确性，规范做账，做到逐笔定期清账。对于历史错误账龄进行清理，保证合并系统上线前数据的准确。进行客商数据清理，避免客商重复创建记账的情况。账龄及坏账计算程序要求账龄功能：以记账日期为基准日，按照客商计算账龄。坏账功能：实现一般坏账准备按客商自动计算并产生会计凭证的功能。根据账龄计算程序，

获取按客商，账龄区间的账面金额。根据集团统一的坏账计提规则，计算按客商，账龄区间的坏账总计提金额。将坏账总集团金额跟上月已计提坏账余额比较。生成相应的转回或计提凭证。报表要求一般坏账准备核算到客商，手工凭证工作量大，建议通过自开发程序实现坏账的自动计提。账龄优化建议：核算系统进行程序开发，提升账龄报表自动化程度和填报质量总账应收应付库存采购销售生产固定资产总账应收应付数据仓库东会报表包DMS库存销售完善原有接口导入模板存货在ERP系统中管理，通过后勤模块自动生成会计凭证。建议直接对接ERP系统获取库龄信息存货在非核算系统中管理，与核算系统已存在接口，相关会计凭证通过接口自动产生。建议完善原有核算系统接口无完整的ERP系统，库存与核算系统未集成，库龄需要导出手工填报。建议通过模板导入东会16表存货情况表填报要求：存货按照类别填报库龄。存货跌价准备按照库龄及存货类别填报。报表需求库龄功能：开发库龄报表，要求核算系统存货类别与合并系统存货类别对照。存货跌价准备功能：实现存货跌价准备按存货类型自动计算并产生会计凭证的功能。根据库龄计算程序，

获取按存货分类，库龄区间的账面金额。根据集团统一的存货计提规则，计算按存货类型，账龄区间的存货跌价准备总计提金额。将存货跌价准备计提金额跟上月已计提存货跌价准备余额比较。生成相应的转回或计提凭证。库龄及存货跌价准备功能开发需求库龄优化建议：1）源系统开发功能。2）完整ERP单位直接与ERP系统搭建接口；非完整ERP单位，将库龄信息整合至核算系统，再统一从核算系统抽取。ERP企业非ERP企业1非ERP企业2PVDDFS水平事业部DFACZNADFPCEQUIPECC6.0MAXIMONC6.5自建U8MAXIMOMAXIMOECC4.7MAXIMOECC4.7AS-ISU8MAXIMOT6U9QADR12.1.3手工ECC6.0MAXIMOEBS12TO-BEMAXIMO完全覆盖的事业部：PV、DFAC、ZNA、及Equip事业部手工模板导入：DFS：只有总部层面使用了Maximo系统。直接接Maximo数据，不完整，因此使用模板导入。DFPC：DFPC下有25家使用了MAXIMO系统。此25家直接接MAXIMO系统，其他家因固定资产管理系统各异还有手工的情况，建议模板导入。风险：部分企业MAXIMO系统数据与核算系统数据同时管理，且不存在数据接口，导致两个系统数据不一致。MAXIMO系统不能处理达到已使用状态开始计提折旧的在建工程。应对方案：对核算系统和MAXIMO系统资产价值有差异的单位进行数据清理。建立MAXIMO系统与NC系统接口对MAXIMO系统进行系统功能增强，能处理预转固资产。MAXIMO系统资产变动原因增加：在建工程转入、自有房地产或存货转入、转换为自动房地产转出，三个明细分类。系统整合及接口方案建议：固定资产核算，基于总部整体IT规划即固定资产统一在MAXIMO中进行管理，建议直接对接MAXIMO系统。短期未上Maximo系统的通过手工导入模板导入MAXIMO详细解决方案-关账流程优化维度项目改造账龄程序库龄程序

固定资产信息3654接口方案8关账流程优化7核算系统整合方案1内部客商代码统一费用类型代码统一现金流量代码统一COA科目统一合并现金流量表9对账平台10在满足合并需求下，在2天内完成单体关账。3天完成单体关账为全球领先实践。目标建议方案37实施难点PV事业部考虑：分析影响月结的接口问题，进行接口优化；建议事业部加强后勤业务管理，减少月末错误处理工作；考虑是否能将结账周期前移一天考虑系统升级或者数据归档与清理零部件车轮公司：短期方案：加快业务部门数据统计进度，比如直接人工工资，动能消耗等数据；加快业务部门费用分摊速度，减少业务等待时间；开发凭证导入功能比如导入费用分摊记账程序长期方案：统一核算系统与业务系统，实现费用自动分摊PV事业部：介于业务系统设计均为自然月最后一天。同时业务系统与核算系统深度集成，如果提前关账，对前端业务系统影响较大在关键路径上，MM月结系统跑程序要10个小时以上，纯系统程序。需要对接口及硬件升级。零部件车轮公司：据反馈车轮有优化方案，未来应能满足1.5天的需求

关账流程建议：关账流程依靠系统及业务需求，目标为在2天之内完成关账关账流程-PV、水平事业部、DFAC完成关账1号上午1号下午2号上午PVDFS2号下午3号上午3号下午旧车置换保险经纪东浦信息完成关账1号上午1号下午2号上午DFAC总部DFAC襄阳工厂2号下午3号上午3号下午康明斯郑州日产关账流程-零部件完成关账其他1号下午2号上午有色铸件活塞轴瓦2号下午3号提前关账东风车轮紧固件传动轴东风延锋（十堰）月末最后一天月末最后一天月末倒数第二天完成关账其他1号上午1号下午贝洱汤姆森2号上午2号下午提前关账弗列加博泽电子科技总部东风延锋月末最后一天月末倒数第二天月末倒数第二天月末倒数第二天月末倒数第二天完成关账其他1号上午1号下午汤姆森2号上午2号下午提前关账电子科技总部东风延锋月末最后一天月末倒数第二天月末倒数第二天月末倒数第二天有色铸件月末最后一天月末倒数第二天传动轴月末最后一天月末倒数第二天建议方案未来采用扁平化一键式合并，同时根据调研提前关账的大多数企业可在两天内完成关账，建议集团统一规定关账时点为自然月最后一日。主要原因因原有合并系统采取逐层合并的方式，合并层级多，导致末级单位必须提前结账才能满足上一层合并要求。影响对账：如果一家结账为自然月最后一天，但其他关联方有提前关账的情况，那么就会产生因关账时间不同的时间差异。主要影响关账流程建议：原有合并层级较多，部分末级单位为满足上层合并要求需提前关账。因关账时间不同产生的差异，直接影响对账数据。建议集团规范关账时点。单体关账时间说明：受限于系统处理时间，PV3天完成单体关账可改进的空间有限关账任务前月工作日WD1WD2WD3WD4WD51.最后一天生产数据统计与检查2.销售开票、收款等3.关联方数据录入与核对4.银行对账5.其他核对检查6.物料成本核算、分摊、结转，差异处理等7.计算销售返利8.计算消费税，重分类，检查，完成月结平均5较差9领先*3单体关帐时间（/天）PV当月1日完成月末最后一天交易记录，GI/GR清帐、收款清帐、暂估预提并检查；第二天完成生产成本核对检查，时间分配较为合理。PV关账任务分析，红色为关键路径*根据APQC（美国生产力与质量中心）发布的全球财务关账时间对标指标统计结果，3天关账为领先实践。确定企业在成熟度模型的位置可以帮助企业明确改进方向。阶段1初始阶段2发展阶段3明确阶段4优越阶段5领先流程无正式的关账日历或者截止日期。多个关账日历及截止点，并且无统一管理。多个关账日历，但是截止日期统一。一个统一的关账日历。一个可以明确跟踪的关账日历并且符合各单体业务。会计政策、流程及程序不一致并且无记录。会计政策、流程及程序已形成制度文件，但是不适用。有规范的标准化政策、流程及程序并得到执行。标准化、有记录的、得到执行的同时有检查复核的流程、政策及程序。流程、政策及程序是标准化的、有记录的、并且得到执行。同时相关政策、流程及程序通过系统执行并且由专门的流程优化部门进行监控。财务报告用Excel生成。通过系统生成财务报告，但是需要人为调整。自动生成BS和P&L;现金流量表手工生成。自动生成所有的财务报告。自动生成及下发财务报告。结账完成后，未对科目进行分析。结账完成后，对部分科目的分析。完整的科目分析,但是前瞻性分析有限。完整的科目分析，有一些前瞻性分析。

执行综合性科目分析。人员少量的交易是外包或者集中处理；无全球化的集中交易处理中心或者外包。一些业务外包或者集中的交易处理，但不是全国或者全球性的。国家级的交易部分外包或者集中处理。大部分交易按国家集中，并且整个区域记录一致。所有交易又外包或者由共享服务中心处理。角色及职责职能不清晰。分配角色和职责，但是存在混乱和重叠。角色及职责职能有被理解，但是未记录。角色及职责被理解并记录。角色及职责职能被理解、记录并能做到透明的监控。有限的业务及财务知识。技术技能及业务敏锐性不一致。财务技术能力得到满足，但是财务业务敏锐性不足。财务技术及业务敏锐度得到满足。拥有财务及业务领域专业技能。未给员工提供培训。提供有限的培训到位的职能培训及发展计划。针对特定个人提供轮岗计划和领导力提升培训提供轮岗计划和领导力提升培训技术拥有冗余及不一致数据的碎片式系统及广泛基于excel的报表。对于分散式系统通过手工保证数据一致性及准确性。业务单元级的单一主数据系统；拥有一些手工程序。最佳的自动化系统连接到总帐；完整的日记账审批流程。集中的ERP平台及通用的COA。没有对账手工对账半自动对账自动对账统一的、合理的COA。并且有强大的治理流程。使用多套拥有不一致定义的COA.使用多套COA但是理解一致。统一的COA科目，但是科目数量有限。标准的、适当的COA架构并且有完善的维护流程。自动合并计抵消过账，自动生成法定及管理报告。关账/合并流程复杂，手工处理大量调整及调节。通过导入电子表格通过报表系统或者手工合并完成报告流程。通过分类账计及Excel完成主要合并使用专业的合并流程简化合并。拥有流程管理软件。分类账数据需要手工录入或者上传；需要进行科目调整。分类账与GL有接口，但是需要人工干预并且需要人为对账，从而保证数据数据完整性及准确性。分类账自动过到GL;需要顶级调整。分类账自动传输给总账，并且拥有人性化的交互体验。同时自动抽取数据。需要少量的核对调整。分类数据是通过接口自动生成并且每日数据一致。安永财务关账最佳实践4.0内部/外部报告Level11.0数据收集2.0单体关账及提交3.0合并Level2处理日常交易业务1.1完成相应的分类账及总账处理执行总账日结1.2接口数据核对1.3应收应付总账销售应收账款其他日记账固定资产存货职工薪酬调整对所有总账科目进行对账调整2.1对差异进行分析2.2进行差异处理2.3记录所有标准的会计分录应付暂估记账收入暂估记账执行成本费用分配各种费用预提减值准备记账重分类调整职工薪酬暂估记账

备用金记账检查所有暂估及准备关联方对账

3.1分析并处理差异获取抵消及合并账务的数据及支持文件检查及批准合并抵消记账

3.23.33.4出具单体报告出具合并报告执行财务报表确保报告以关键绩效指标为中心进行初步差异分析进行预实差异分析进行环比分析完成详细的财务分析4.14.24.34.44.54.64.7每日工作WD1~3WD4~7所有信息采购

应付账款4.0内部/外部报告1.0日常账务处理2.0单体关账及提交3.0合并最佳实践：日常账务处理Level1:1.日常账务处理Level2:1.1处理日常交易业务1.2执行总账日结1.3接口数据核对效率及效果:最佳实践流程简化，规范，标准化公司会计政策和流程，形成统一的操作手册。明确对暂估及记账的岗位职责，确保职责与系统权限匹配。定期查看COA变化，同时与所有人确认其已知晓COA的变化根据关账日历表，按计划执行并检查相关的月结步骤是否按时完成相应的操作记录月结中出现的问题，每月进行总结，提出相应的持续优化改进建议。理解国内及国外的会计准则要求使用最简化的科目来满足报表所需信息，定期对闲置的账户进行检查和标记相应的冻结，删除标记。建立统一的主数据管理制度及能被全集团使用的标准COA科目编码与描述人员对财务系统操作编写标准化操作手册，并对所有的员工进行培训要求熟练掌握。对员工进行财务流程的培训，同时清晰描述角色的职责职能使用共享服务中心进行账务的集中处理对财务人员进行部门内全业务流程培训，定期岗位轮换，以便减少员工流失所带来的风险技术尽可能通过技术优化实现相关核算业务的自动化处理。对COA科目变更建立规范流程，进行统一管控，对相关人员的操作权限进行系统控制。使用集成的系统，减少数据重复录入，保证数据的准确性和及时性。建立与外部供应商的数据共享系统，减少数据核对，数据传递工作量，实现数据共享定期备份数据，防止数据丢失流程图展示1.0日常账务处理最佳实践1/4最佳实践：单体关账及提交Level1:2.单体关账及提交Level2:2.1对所有总账科目进行对账调整2.2对差异进行分析2.3对差异进行处理2.0单体关账及提交效率及效果:最佳实践流程在核算业务中使用统一的标准COA科目体系细化关账日历表，所有任务按顺序列示，同时明确每个步骤的负责人，要求完成时间等。对关账流程进行分析，对影响月结的原因进行分析，加强业务指导和要求，纠正这些异常情况，以免再次出现每月进行暂估数据趋势分析，从而快速检查出异常情况实体关账流程完成后，关键管理报表需在期间截止日后四天交付人员观众过程中角色和责任需要明确到人。财务人员对企业和财务业务流程要有深入的了解，对关账相应的系统操作步骤要有熟练掌握。对财务人员进行部门内全业务流程培训，定期岗位轮换，以便减少员工流失所带来的风险技术通过接口尽可能实现业务系统和核算系统集成，减少数据的重复传输确认工作。确保数据的准确共享。建立企业级的财务共享平台，各个业务系统实时集成，减少信息孤岛。通过程序或者系统实现财务数据的自动结转。月结过程中需允许进行前期记账，月结完成后能及时关闭上月期间。完全自动化的报表出具，相关人员能够及时的获取和采取行动。在系统操作需要灵活满足多种账务处理类型如冲销、撤销等。对系统操作要求核算系统能记录更改历史和审计控制。最佳实践2/4流程图展示最佳实践：合并Level1:3.合并Level2:3.1关联方对账3.2分析并处理差异3.3获取抵消及合并账务的数据及支持文件3.4检查及批准合并抵消记账

3.0合并效率及效果:最佳实践流程平衡积分卡KPIs设计需关注流程、合规性、时间及资源，从而对外部组织进行绩效评估，促进持续改进按业务需求划分级别科目代码统一，以便进行成本比较人员执行一个集中的，正式的质量保证计划，以跟踪基准测试的结果启用财务人员轮换和领导力培训计划技术使用合并系统系统允许以前的年份和自动余额结转系统是合并法定报告的唯一来源，并持有非财务数据（集成化ERP）。在报告系统中，对非财务数据的治理采用与COA统一级别对科目和成本中心的组合进行系统控制启用系统多币种和多国家的合并最佳实践3/4流程图展示最佳实践：内部/外部报告Level1:4.内部/外部报告Level2:4.1出具单体报告4.2出具合并报告4.3确保报告以关键绩效指标为中心4.4进行预实差异分析4.0内部/外部报告4.5进行预实差异分析4.6进行环比分析4.7完成详细的财务分析效率及效果:最佳实践流程关账流程完成后，主要的内部报告要在账期截止日后第4日交付定期与审计方联络，以尽量减少法定报告的专案线索及报告要求通过会计科目表控制企业允许及不允许的税务数据建立关账日历并与所有有关的人员沟通预实对比报告、业务分析报告及内部管理报告使用同一套的财务数据人员职责职能清晰划分并记录启用财务人员轮换和领导计划技术向下钻取功能提供完整的审计跟踪财务数据自动生成期末报告提供自定义报告最佳实践4/4流程图展示通过关账日历检查表保证单体公司关账流程的及时性，完整性月结日历检查表-SAP系统月结日历检查表-NC系统49事业部被调研单位现状及难点改进建议PVPV关联交易对帐耗时长，先核对核算系统、差异在SAP系统中调整，然后再在东会报表系统里填写，再核对东会报表系统与核算系统；PV内部关联交易差异在2号确定，6、7号向总部报差异报告（事业部之间差异），确定后总部做报表调整；31日的生产数据必须要次月1日早上7点才能传输完成；物料消耗及核对在1号晚上才能完成，2日进行反冲库归零；产量统计指标1日才能确定，才能进行资产折旧（工作量法）和费用分摊；消费税计提：3日需等到车型实际成本出来后才能记账。风神汽车的消费税需要乘用车计算完成后方可入账。分析影响月结的接口问题，进行接口优化分析MM月结业务差错，逐步规范前端业务流程，减少差错.每次月结完成后对影响月结时间较长的步骤进行分析总结，保证持续优化业务。通过建立关联方对账平台实现关联交易的数据自动抽取和核对。DFS同步等待：176核算单元—>24家区域公司—>集团总部。总部审核修改耗时较长。因下属公司众多，不可避免人员变动。新人上手慢，及错误量大，也是影响关账的主要因素。加强人员培养，对操作岗位轮岗。建立相关的人员交接程序，保证工作交接的平稳过渡。编写标准的系统操作手册。DFACDFAC总部及襄阳工厂系统版本旧，数据量大，系统效率低下。关联交易操作需要培训；DFG各家单位关账时间不一致。影响单体公司的关账时间。GR/IR重组：短期可考虑对历史数据进行归档清理，加快程序处理程序。长期可考虑对系统升级，提高系统性能。ZNAGR/IR重组运行时间较长需要5，6个小时。存货跌价准备的计提，需要业务部门提供相关的数据。但是业务部门导出相关存货账龄需要程序运行2个小时左右。短期方案可考虑程序优化和数据清理，长期可考虑对系统升级，提高系统性能。管理方对账采购暂估：PV销售出库100台发动机，开票100台。郑州日产入库90台，10台在途。郑州日产未做发票校验，系统暂估数量为90台。会导致调表不调账的情况发生，需要根据销售合同来判断哪方应该调账。保证账表一致。GR/IR重组：该步骤为系统标准程序,短期可考虑对历史数据进行归档清理，加快程序处理程序。长期可考虑对系统升级，提高系统性能。存货跌接准备计提：短期方案可考虑程序优化和数据清理，长期可考虑对系统升级，提高系统性能。集团统一关联方交易记账相关的制度，比如暂估价格、数量的确认规则水平事业部水平事业部东风裕隆旧车置换：1号完成关账。武汉东浦信息技术有限公司：1号能完成关账。年结会在2号完成，主要是关联交易对账会有所延迟。武汉东风保险经纪有限公司：1号内部所有合并能够出来。NA关账现状总结及改进建议(1)50事业部被调研单位现状及难点改进建议DFPC汤姆森存货核算，成本计算，投入产出匹配度不高生产领料入账不及时，比如生产订单已完工，但是生产投料未全部投入，导致库存成本和物料消耗不匹配，影响月末结转。外购材料入库不及时，会出现采购材料已入库，但系统入库单据没有录入。业务上分调温器和碳罐进行核算，需要进行人工合并，增加工作量。加强前端业务管理，及时完成物料入库，出库记账，避免月末集中处理。进行账套合并，避免核算重复工作量弗列加2号下午能够完成关账。设有多个OEM中间库。物料的消耗及领用不能及时做到系统中。在每月月底中间库管理人员通过电子表格统一反馈库存信息。1号上午收到所有反馈，财务人员根据反馈结果做账。建议通过系统改造，提供业务人员录入界面，发生业务时及时入账，避免月末数据等待东风延锋关帐的流程和时间节点28号会计期间结束29号进行收入成本费用进行确认,

凭证平时的出入库、销售、凭证暂存月底检查是否正确，统一生成正式凭证；30号进行各项费用类计提，往来资金核对。投资收益，外币评估。（DFM，层面的统一规定，所有客户均为DFM内客户，DFL层面的客户只有日产一家。）客户回款都是最后一天回款，付款也是要等到客户回款以后才能付款。现金流量表手工制作，比较耗时。改变采购，销售凭证入账模式，业务发生时进行确认。避免月底集中进行过账处理。改造原有核算系统，实现现金流量项目在入账时确认输入，实现现金流量表的自动出具。博泽业务层面的数据检查，比如收入未确认，导致收入和成本不匹配。采购物料价格录入错误。内部的关联方对账耗时较长。加强前端业务管理，及时完成销售收入，采购应付的确认，避免月末集中处理通过建立关联方对账平台实现关联交易的数据自动抽取和核对。有色铸件后勤和生产模块跟总账不集成，导致关账耗时。通过建立接口，保证业务发生时会计凭证自动记账，避免数据不一致情况，减少手工工作量活塞轴瓦后勤和生产模块跟总账不集成，导致关账耗时。单体关账受制于DFG层面(商用车)关联方对账。关账现状总结及改进建议(2)51事业部被调研单位现状及难点改进建议DFPC东风汽车车轮制费分摊部门间等待时间较长，建议1加快业务部门数据统计进度，比如直接人工工资，动能消耗等数据。2加快业务部门费用分摊速度，减少业务等待时间。3开发凭证导入功能比如导入费用分摊记账程序。U8传输到NC5.02的会计凭证检查。主要检查内容有：备查，辅助核算项，现金流量代码等。相关检查时间较长。制费分摊部门间等待时间较长：1加快业务部门数据统计进度，比如直接人工工资，动能消耗等数据。2加快业务部门费用分摊速度，减少业务等待时间。3开发凭证导入功能比如导入费用分摊记账程序。凭证传输：短期考虑直接对接核算系统U8，避免U8传输凭证到NC5.02的检查时间。或者对接口进行改造，保证数据传输的一致性，减少凭证传输的手工干预。长期考虑对核算进行升级，统一管理业务，财务系统紧固件业务管理系统和核算系统不集成，导致手工分析处理的工作量大，关账耗时。单体公司对收入，成本核算管理较细，比如销售按客户进行收入，成本分析；生产成本手工计算，导致工作量大，关账耗时。增加相应的业务模块，或者建立业务系统和核算系统的接口，保证数据集成性和准确性对成本核算中的费用分摊等建立相应的程序，自动处理。对相应的数据源要求业务部门及时提供。传动轴生产报工和差异分摊需要消耗的时间较多。对于差异分摊可通过开发自定义程序进行自动分摊，产生相应的会计凭证。东风延锋(十堰)需要检查QAD传输到NC5.02系统中会计凭证的一致性，导致工作量大。友联业务管理目前手工EXCEL管理，手工工足量大。未来可考虑直接将QAD系统对接到合并平台，减少数据核对工作。建议将友联业务核算纳入核算系统管理