安永-友邦中国偿付能力风险管理项目建议书-201503

友邦中国

偿付能力风险管理

2015年03月声明本建议书中所包含之内容属保密内容，仅为与友邦中国在进行风险管理项目沟通时之用。建议书未经安永（中国）企业咨询有限公司精算服务和风险管理团队正式书面允诺，不得部分或全部复制，不得使用于非法目的，不得以任何形式交予任何第三方或与任何第三方讨论其中之内容，否则需承担一切与之相关的法律责任。安永高层对本项目的承诺保障优秀的，具备实务经验的高级专家投入。将根据贵公司实际项目的进程，优化顾问投入的时间，以期达到预期项目结果。利用安永全球知识库，确保项目能共享全球领先实践。在培训服务上，将结合领先实践经验，定制设计培训课程。坦诚布公地和项目人员互动，准确定位问题，为未来项目实施落地提供依据

从贵公司实际出发，优化咨询事项安排，提高工作效率专业的咨询诚信的态度积极的合作优质顾问的充足投入

安永高层领导的定期介入全球最佳实践分享公司管理层定期参与项目进程报告，对重大问题快速提出应急方案进行协商。安永将会和相关部门和人员建立互动机制，提供战略实施建议。希望成为贵公司战略合作伙伴安永是您达成目标的最佳选择高效一体的保险风险管理项目团队1对监管要求的深刻理解234丰富的保险业风险管理项目成功经验成熟领先的技术解决方案安永全程深度参与了中国偿二代体系的建设，洞悉保监会偿二代监管思路与发展趋势，对偿二代监管框架与相关要求具有深刻理解。此外安永也在积极配合各地监管机构，积极参与各地偿付能力体系建设。与各地监管机构的长期紧密合作咨询服务专家顾问培训中国保监会

香港保险业监理处

国际保险监督官协会（IAIS）

欧洲保险及职业养老金管理局（EIOPA）

英国PRA

美国NAIC

新加坡MAS

澳大利APRA

加拿大

OSIF

台湾安定基金

台湾保发中心

过去五年给监管机构提供的服务中国偿二代财务咨询精算咨询内控稽核风险管理SolvencyII监管规定安永优势亚太区最大的保险精算和风险管理咨询服务团队新加坡北京上海香港韩国新加坡（42人）11Fellows12Pre-qualifieds北京（38人）8

Fellows19Pre-qualifieds韩国（22人）6Fellows12Pre-qualifieds上海（45人）10Fellows15Pre-qualifieds香港（72人）

17Fellows25Pre-qualifieds澳大利亚（90人）29Fellows45Pre-qualifieds印度（12人）2Fellow6Pre-qualifieds印度日本日本（22人）9Fellows3Pre-qualifieds有别于其他竞争对手，安永精算与保险风险管理团队属于同一个专业团队。我们曾为多家保险公司提供全套的精算及风险管理服务。我们能有效地整合及协调内部资源，为贵公司提供更优质的咨询服务。安永精算和风险管理咨询服务团队是亚洲最大的精算和风险管理服务团队之一。通过我们在香港、上海、北京、韩国（首尔）、印度、新加坡、澳大利亚（悉尼与墨尔本）等地总共超过200人的团队，我们可以为这些地区提供专业的全面风险管理体系建设、经济资本体系建设、风险管理信息系统建设和资产负债管理等专业服务。安永亚洲精算和风险管理团队是安永全球精算和风险管理团队的一部分，同安永在北美、欧洲、日本等地的精算团队具有紧密的联系和良好的合作。丰富的相关项目经验

风险管理类项目安永为多家保险公司提供包括全面风险管理、风险偏好、关键风险指标、风险计量、风险工具应用等服务。北部地区南部地区安永系统落地合作商丰富的相关项目经验

风险管理信息系统类项目安永曾协助多家保险公司组织规划风险管理系统基本模块及子模块；将风险管理系统和其他管理系统的对接；对系统设计进行验证等。安永服务客户目录1监管要求与行业现状2项目实施方案3项目方法论简述4附件第1章监管要求与行业现状偿二代介绍

中国偿二代体系整体框架制度特征监管要素监管基础公司偿付能力管理战略、资产、负债、资产负债匹配、资本管理，偿付能力管理机制……量化资本要求保险风险资本信用风险资本市场风险资本宏观审慎监管资本调控性资本资产负债评估标准实际资本评估标准资本分级动态偿付能力测试监管措施偿付能力综合评估/风险综合评级可量化风险的定量评价难以量化风险的定性评价保险公司风险管理要求与评估治理结构内部控制管理架构和流程监督检查和分析监管措施对外信息披露，借助市场约束力：社会公众评级机构财务分析师等监管部门多种手段，完善市场约束机制定量资本要求定性监管要求市场约束机制信息披露要求风险管理要求风险导向中国特色国际可比资本充足要求公司偿付能力管理第一支柱定量资本要求第三支柱市场约束机制第二支柱定性监管要求1号：实际资本认可资产、认可负债的计量以会计报告账面价值为基础资本分级的要求，从“管工具”过渡到“管属性”2号：最低资本“量化风险最低资本”中明确体现市场风险和信用风险；明确体现“控制风险最低资本”和“附加资本”逐步引入风险管理概念，如VaR7号：市场风险最低资本更加全面细致地量化各类资产的市场风险所需资本要求以会计账面价值为风险暴露，不再使用账面价值的认可比例8号：信用风险最低资本根据资产信用情况确定基础因子，以会计报告价值为风险暴露，不再使用基于账面价值的认可比例分为利差风险与交易对手违约风险，使用相关性矩阵汇总5号：保险风险最低资本(寿险)分类计算损失发生率风险、退保风险、保费风险等的最低资本要求加总各子类风险最低资本要求时，考虑风险相关性4号：保险风险最低资本(非寿险)分类计算准备金风险、保费风险、巨灾风险等的最低资本要求加总各子类风险最低资本要求时，考虑风险相关性6号：保险风险最低资本(再保险)可分为寿险再保险风险最低资本要求及非寿险再保险风险最低资本要求考虑保费、准备金、及巨灾风险之间的相关性3号：寿险合同负债评估适用于长期寿险、健康险、和意外伤害险合同分别计算最优估计准备金与风险边际，汇总得未到期责任准备金9号：偿付能力压力测试设置基于基本情景与压力情景的偿付能力压力测试保险公司进行偿付能力压力测试的频率为一年一次10号：分类监管12号：流动性风险11号：偿付能力风险管理要求与评估13号：偿付能力信息公开披露15号：保险公司信用评级14号：偿付能力信息交流16号：偿付能力报告17号：保险集团偿二代介绍

中国偿二下17个监管规则的框架关系风险导向中国特色国际可比第一支柱定量资本要求第三支柱市场约束机制第二支柱定性监管要求10号：分类监管综合评价量化风险和难以量化的风险，进行打分分类对不同类别的公司实施不同的监管政策和措施12号：流动性风险建立流动性风险流程管理制度、设立监管指标和现金流压力测试等流动性风险监控方案11号：偿付能力风险管理要求与评估对风险管理提出了具体要求，建立定期评估机制评估结果与偿付能力要求和风险综合评级挂钩13号：偿付能力信息公开披露编制季度报告摘要，包括主要指标、资本情况、评级结果、风险管理等信息在公司各项活动中应按要求披露偿付能力状况15号：保险公司信用评级包括主体评级与债项评级对评级机构的要求对评级行为的规范监管要求14号：偿付能力信息交流建立保监会对于偿付能力监管信息披露的模式其他偿付能力信息交流的方法1号：实际资本2号：最低资本3号：寿险合同负债评估4号：保险风险（非寿险）5号：保险风险（寿险）6号：保险风险（再保险）7号：市场风险最低资本8号：信用风险最低资本9：偿付能力压力测试公司偿付能力管理16号：偿付能力报告对保险公司偿付能力报告的内容和提交方式进行规范偿付能力报告包括季度报告，季度快报，及临时报告等17号：保险集团对保险集团偿付能力充足率、最低资本、实际资本计量提出了要求；在保险公司七大风险的基础上加强集团层面特有的几大风险管理偿二代介绍

中国偿二下17个监管规则的框架关系风险导向中国特色国际可比偿二代介绍

对保险公司的影响偿二代标准（征求意见稿）对保险公司业务和风险管理的影响产品定价与考核不同类型产品的的实际资本贡献与最低资本占用不同，平衡好产品业务价值与市场竞争力之间的关系利用最低资本占用，EVA/RAROC等指标考核保险产品利用最低资本占用，来评估投资业绩与负债产品盈利表现投资策略与考核降低最低资本要求的量化风险：平衡好资产投资大类、资产会计分类、交易对手、久期、与信用评级需要评估另类投资（例如债权计划、信托计划、非上市股权投资、子公司等股权投资、外汇资产以及投资性房地产等）对于最低资本需求的影响，平衡好资本要求与投资收益目标要求资本预测与管理资本规划与预测非常重要：如何降低最低资本，如何有效提升实际资本优化再保险业务：

再保险可以减少分出业务的资本需求，但同时对应的增加增加交易对手信用风险最低资本要求；

财务再未来利息成本会被充分考虑到负债评估中，提升实际资本的能力会打折扣偿二代介绍

对保险公司的影响偿二代标准（征求意见稿）对保险公司风险管理的影响基础与环境保险公司需考虑设立首席风险官，并调整风险管理部门的具体人员配置与职责保险公司需考虑将风险管理执行情况和效果纳入公司绩效考核体系保险公司需考虑提高管理层对风险的认知度与重视程度，建立更加严格的风险管理培训制度，并定期组织培训目标与工具风险偏好管理机制要求推广到全行业，保险公司均需考虑建立完整的风险偏好管理机制保险公司需要重视风险管理参与公司决策与管理的程度，需考虑通过风险管理工具的运用，切实体现风险管理的价值保险公司需考虑设计与实施更加健全的风险管理信息系统，全面实现包括数据自动采集和存储、指标检测和预警、压力测试、报表报告自动生成等功能专项风险治理保险公司需要考虑建立更加健全的专项风险管理机制，加强对风险的识别、分析与管控保险公司需要考虑将专项风险管理全面嵌入公司核心管理流程控制风险最低资本明确控制风险最低资本计提与公司偿付能力风险管理评估结果的直接联系，偿付能力风险管理评估结果低于80分，保险公司将面临额外的控制风险最低资本要求保险公司需要考虑从制度健全性以及实施有效性两个方面综合考虑，提升公司偿付能力风险管理水平偿二代风险管理工作模块——二支柱目标与工具基础与环境组织架构建立完善的风险管理组织架构（包括明确董事会职责、风险管理委员会职责、明确高级管理层职责以及风险管理部门的建设）管理制度偿付能力风险管理制度建设培训考核和评价偿付能力风险管理考核机制审计部每年进行检查（稽核）目标和偏好建立偿付能力风险偏好体系建立风险偏好体系框架建立风险偏好传导机制风险限额管理建立风险偏好重检调整机制工具和系统全面预算资产负债管理资本规划与配置经济资本计量风险管理信息系统数据自动采集和储存指标监测和预警压力测试专项风险管理保险风险市场风险信用风险操作风险战略风险声誉风险流动性风险1246789压力测试报表报告自动生成汇总与分享1211351015161718192021其他偿付能力风险应急管理机制聘请外部机构1314偿二代风险管理工作模块——专项风险专项风险管理操作风险管理操作风险组织架构操作风险识别与分析完善内部操作流程操作风险信息系统操作风险损失事件库关键风险指标库操作风险自评估操作风险信息披露操作风险内部报告机制声誉风险管理声誉风险组织架构声誉风险事前评估机制声誉风险信息披露机制声誉风险防范机制声誉风险舆情监测与分析战略风险管理发展规划组织机构架构战略规律规划制定战略审核程序战略落实、评估及调整保险公司发展规划报告保险风险管理寿险业务保险风险管理制度保险风险容忍度和风险限额监测和计量保险风险各管理环节责任人和审批流程（管理环节包括产品开发、核保核赔、产品管理、准备金评估、再保险管理）产险业务保险风险管理制度保险风险容忍度和风险限额监测和计量保险风险各管理环节责任人和审批流程（管理环节包括产品开发、核保核赔、产品管理、准备金评估、再保险管理）再保险业务保险风险管理制度保险风险容忍度和风险限额监测和计量保险风险各管理环节责任人和审批流程（管理环节包括合约管理、核保核赔、再保险合约管理、准备金评估、转分保管理）15市场风险管理市场风险政策与目标市场风险限额管理市场风险内部控制流程市场风险计量、监测和内部报告通过资产负债管理进行市场风险管理市场风险组织架构利率风险、权益价格风险、房地产价格风险、境外价格风险、汇率风险等管理制度16信用风险管理信用风险组织架构内部信用评级信用风险限额管理投资交易对手资信管理制度投资再保险交易对手资信管理制度应收保费管理信用风险内部报告机制信用风险管理制度（包括应急方案）171920流动性风险管理流动性风险策略与目标流动性风险组织架构流动性风险风险偏好、容忍度及限额日常现金流管理业务管理18融资管理投资管理再保险管理现金流压力测试流动性应急计划流动性风险评估机制有效性流动性风险监测和内部报告声誉风险处置机制声誉风险分级管理声誉风险考核与问责声誉风险内部管理报告声誉风险其他21信用评级机构对保险公司风险管理的关注保险公司能够定期且全面的报告公司风险偏好执行情况，对比公司实际的风险状况和风险容忍度及风险限额，提供公司在市场、信用、保险和操作等方面的风险暴露情况保险公司关于风险偏好的定性陈述是否反映了董事会的主张和其他利益相关者的需求，风险偏好和公司的风险管理能力相结合保险公司在拓展业务承担风险的过程中，能否清楚自己的特点，进行详细的风险评估，量化各种风险保险公司是否具有明确可操作、基于概率基础的一套风险度量方法来监控风险状况保险公司是否为每个风险度量指标设置不同程度的触发水平，如预警体系、应急体系等，以及超限额情况报告、处理流程和管理规定等保险公司的风险管理是否贯彻落实到各个业务单位和职能部门的日常经营管理活动中标准普尔ERM评级标准标准普尔（S&P）在保险公司的评级体系中，以全面风险管理（ERM）作为评价公司风险管理水平准则。S&P

认为，保险公司全面风险管理体系的建立，对公司在监督、应对、预警业务和财务风险方面具有非常积极的作用。S&P标准AdequateAdequatewithstrongcontrol风险管理文化中性中性及以上*风险控制中性正面*新兴风险管理不作要求中性及以上风险模型不作要求中性及以上战略风险管理中性及以上中性及以上S&P

ERM

Standard注：*风险管理文化正面评价：全面风险管理体系与公司治理有机结合，管理所有关键风险。公司有清晰全面的风险库。风险限额的设置与风险容忍度一致。管理层采用的风险容忍度在内部及外部得到良好的沟通，并被转化成具体的风险限额。

*风险控制的正面评价：风险根据不同的来源和不同的标准被清晰地识别。存在有效的流程对风险进行常规监控，确保限额的实施，及应急方案的实施，能通过分析证明这些流程是持续有效的。风险管理文化风险控制新兴风险管理风险模型战略风险管理现状目标负面正面中性负面正面中性负面正面中性负面正面中性负面正面中性某保险公司ERM评价保险公司偿二代风险管理建设现状

总体与行业比较根据保监会数据统计，在对国内47家寿险公司风险管理评估结果的调查中，友邦中国的总得分排在第15位，领先寿险行业平均值；在15家外资寿险公司中排在第7位，处于中等水平。（友邦的评分数据参照友邦提供的自评结果）外资寿险公司中资寿险公司外资寿险平均70.1分中资寿险平均68.8分友邦中国77.7分保险公司偿二代风险管理建设现状

各模块与外资寿险公司比较（友邦的评分数据参照友邦提供的自评结果）基础与环境14.814.25.77.18.47.95.46.4友邦中国友邦中国友邦中国友邦中国以下为贵公司在偿二代风险管理建设情况在基础与环境、目标与工具及七大类专项风险各模块与其他14家外资寿险公司的比较：保险公司偿二代风险管理建设现状

各模块与外资寿险公司比较（友邦的评分数据参照友邦提供的自评结果）6.89.47.69.07.59.07.29.3友邦中国友邦中国友邦中国友邦中国6.35.9友邦中国由图可看出，友邦中国整体风险管理状况在国内寿险行业中超出平均水平。在专项风险管理建设方面，保险风险、信用风险、操作风险、战略风险、声誉风险方面建设较为完善，市场风险、流动性风险管理建设方面任然低于行业平均水平，有待进一步加强。第2章项目实施方案项目总体目标

明确公司风险管理的目标，建立完善符合集团及偿二代要求的风险偏好体系对风险管理信息系统进行需求分析完善公司风险管理总体制度及各类工具、专项风险相关制度通过完善制度的健全性、加强遵循有效性等两个纬度，完善偿付能力二代风险管理建设。说明：安永将在制度完善、实施方案设计等层面协助提高公司风险管理的总体评分，并通过协助公司在风险管理措施的落地实施，从遵循有效性方面提升总体评分。达到本次项目目标需要由贵公司各部门与安永协同工作，满足评分要求亦依托于项目后期的整体跟进与实施。满足友邦集团目标营运模式要求满足友邦中国自身管理需求2015年偿二代风险管理评分达到80分以上核心目标目标与工具专项风险管理项目的实施范围基础与环境系统需求目标与工具审阅和评价完善风险管理架构和职责1建立风险管理培训机制2完善七类专项风险管理制度：保险风险管理制度、市场风险管理制度信用风险管理制度、操作风险管理制度声誉风险管理制度、战略风险管理制度流动性风险管理制度8建立分公司风险管理制度4完善风险偏好管理体系9建立风险导向考核机制3建立全面预算风险评估制度7完善资产负债管理流程和制度5完善资本管理流程和制度6进场差距分析和改进报告编写风险管理蓝图规划回访进行风险评分和建议架构与制度工具和应用系统规划和设计目标与工具编写风险系统规划和需求10安永增值服务除了上述根据贵公司需求量身打造的服务内容之外，为提升项目服务的完整性与连贯性，安永还为本次项目提供了数项增值服务。增值服务内容人员安排情况协助公司设计偿付能力风险报告模板（包含分公司）20人/天协助公司设计偿付能力风险管理稽核审计指引和评价方案20人/天协助公司进行偿二代风险管理重新评估打分20人/天结合公司风险管理需求，定期提供免费风险管理培训项目10人/天选择1~2家分公司开展偿付能力风险管理体系推广20人/天安永团队架构项目领导小组付振平精算服务风险管理合伙人张佳精算服务风险管理高级经理王煦精算服务风险管理高级经理项目专家团队姚卫东精算服务风险管理副总监客户服务和质量保证项目管理小组友邦保险项目管理实施小组王景霞精算服务风险管理经理李真精算服务风险管理顾问风险偏好与系统规划刘婷精算服务风险管理高级顾问周亦风精算服务风险管理顾问张辰精算服务风险管理高级顾问风险管理架构和制度熊怡精算服务风险管理高级顾问吴志强精算服务风险管理合伙人王沛精算服务风险管理总监李函芮精算服务风险管理高级顾问项目实施计划

工作小组1

工作小组2项目实施计划

工作小组1

工作小组2交付品和报价编号工作模块工作范围交付品报价（人民币）1审阅和评分综合审阅差距分析清单20万成熟度评估模板风险管理蓝图规划风险管理评估改进建议2架构和制度架构与制度风险管理制度清单15万偿付能力风险管理制度资产负债管理制度5万资本管理办法（含战略资产配置管理）5万分公司风险管理委员会章程、风险岗位职责与风险管理制度（选择1~2家分公司作为试点）5万全面预算独立风险评估制度5万风险导向绩效考核管理办法10万专项风险管理七大类风险管理制度25万3工具和应用风险偏好风险偏好体系整体框架、陈述书及管理办法50万风险偏好传导机制管理办法、超额处理及跟踪机制关键风险指标库操作手册及监控模板风险预警指标体系管理办法4系统需求分析风险管理信息系统系统功能模块需求书10万5增值服务风险稽核风险管理稽核指引增值服务偿二代风险管理评估按照保监会要求，协助公司对偿二代风险管理实施情况进行重新评估和打分分公司推广协助友邦中国开张系列推广工作系列培训开展偿付能力风险管理培训合计150万项目管理强大的项目管理能力是保证任何项目顺利实施和实现项目目标的重要保障。安永凭借其全球完成大量复杂项目的经验，建立了科学完善的项目管理框架，并自主开发了一系列项目管理技术和工具，以支持下列项目管理工作的开展，包括：►项目团队沟通与信息共享；►项目进度管理；►项目风险与问题管理；►项目预算管理；►项目硬件资源管理►项目成果质量和项目成果验收管理；►项目文档管理；►项目变更管理；►项目意外事件管理。项目工作团队架构

安永项目总负责人项目管理办公室项目经理项目小组领导项目管理办公室、具体评审项目计划、召开项目阶段性评审会审阅项目进度情况汇报、协调项目资源分配定期向项目发起人和项目领导小组进行汇报等是项目管理小组的常设机构，负责项目整体进度的监督、项目的推进与协调、发现问题的沟通与跟进、项目资源的合理分配、出现问题的解决等负责合理分配项目资源、监督项目各项制度要求的执行情况、对项目小组的工作进度进行监督等项目小组日常管理工作等服从项目经理的工作安排，经项目管理办公室批准，项目经理可以对项目小组成员、任务及时间安排做出调整在项目实施过程中，各项目小组负责人对项目小组内具体人员、任务及时间安排负责，对小组成员工作进行复核，并确保项目小组工作进度等友邦中国负责批准项目实施范围、确定项目实施方法、评审项目计划、召开项目阶段性评审会（必要时对项目阶段报告进行评审）对项目总结报告进行评审、监督项目管理相关制度的执行、对项目进行过程中的重大里程碑和重大变更计划做出决定以及决策项目的整体方向等领导小组工作小组在安永咨询的协助下开展项目实施范围、项目实施方法、评审项目计划、召开项目阶段性评审会、对项目的实施进行监督等工作帮助项目的推广与进行。协调项目和推动项目进程，推动本次风险治理体系建设项目的执行控制与交付；沟通、跟进解决发现的问题；保证项目资源及资源分配；监督项目进度，处理在高层可能出现的冲突等友邦中国需协助的主要工作积极配合安永开展各类访谈和会谈；组织和协助提供所需审阅的支持性文档；组织对应负责人对工作底稿的内容进行反馈和确认；听取工作汇报，提出对下阶段工作的意见；反馈并确认安永提出的偿付能力风险管理体系建设总体目标、基本原则和主要任务；听取总体框架设计汇报，沟通并解决设计主要问题；对于公司各个部门之间的沟通机制提出自身的看法和建议；准备相关资料，供安永咨询团队审阅；与安永讨论并确认关键业务风险及涉及的重要领域/流程，共同探讨项目建设的各类方法；结合公司现阶段的现状，确定项目成果的交付形式；对于安永提出的交付品需求提出反馈意见；对于安永提出的流程完善建议和发现问题进行分析和跟踪；了解项目培训计划，确定需要参加培训的各项目机构人员；对工作模板的组成要素提出建议；组织对应负责人对计量模板的内容进行反馈和确认；提出对交付品方案的初步设想和要求；共同讨论确定风险偏好体系、内部控制和风险管理信息系统方案的综合定位；成立项目领导小组和项目工作小组，确定项目需要参与部门、机构的清单，以及其在本项目中的职责；确定沟通的方式，项目管理方式和确认模板；制定总体项目计划及安排资源分配；协助安永了解公司对风险治理体系项目的预期，共同讨论项目各阶段工作内容和实施重点；最终确定项目范围；项目实施阶段交付品验收阶段项目启动阶段听取项目进展和各阶段工作成果汇报；结合工作成果，提出下阶段工作要求需求；组织有关部门对交付成果进行确认等。双方团队的沟通与配合在项目实施过程中，主要交付物和里程碑能否及时完成主要取决于安永咨询团队的人员投入和贵公司相关部门的配合。安永项目领导和协调小组负责安永资源的投入保证交付物质量风险治理小组按照监管指引要求实施项目国内外同业经验风险支持小组对于可能的风险建模给予指导和提出初步建设方案高级管理层支持足够资源的投入相关部门积极配合培训和知识转移及时反馈、充分沟通公司股东风险管理管理层风险管理部项目办公室投资部信息管理部……公司高管层项目牵头部门项目相关部门友邦中国项目管理办公室项目培训主要内容主要培训内容主讲人主讲人级别保险公司内部控制与风险管理王景霞经理风险偏好体系的实施和应用王煦高级经理企业资产负债管理方法论介绍王煦高级经理不可量化专项风险管理实践王景霞经理可量化专项风险管理实践王煦高级经理经济资本的计量和应用介绍王煦高级经理风险管理监管解读主要培训内容主讲人主讲人级别第二代偿付能力整体解读张佳高级经理第二代偿付能力二支柱解读姚卫东副总监保险行业内控监管指引解读及同业实施介绍王景霞经理主要培训内容主讲人主讲人级别风控系统功能介绍张辰高级顾问系统开发培训王煦高级经理项目培训主要内容（续）项目阶段交流与成果汇报主要培训内容主讲人主讲人级别项目宣导和进度讨论会姚卫东副总监项目交付品初稿研讨会王景霞经理项目成果汇报会姚卫东副总监风险管理信息系统项目质量保证和验收标准

对于合作开展偿付能力风险管理项目过程中的难点和应对措施，安永将与贵公司项目工作小组充分展开讨论，并达成一致。及时提供所需资源及人员配合正确的方法与项目管理成立专门项目领导小组参与计划制定与监督开发或与专业咨询机构制定统一的工作方法及工作模板，业务人员就资产负债管理相关成果进行充分讨论管理层高度重视并充分调动全公司资源参与或配合；充分调动和整合内部可利用的资源，及时提供所需资源及人员配合公司管理层的重视与宣讲对项目参与人员提供相关专题培训，贯彻监管要求及相关知识责任落实沟通定期报告整改工作进度并确认关键业务责任人；自下而上的要求各相关业务、职能负责人承担内部控制的责任并签字确认定期召开项目进度沟通会，项目过程中注意由上至下、由内至外沟通均需及时有效时间管理与质量管理借鉴我们的丰富经验，进行高效的时间安排与项目管理，有效保证项目进度同时确保高质量的工作成果困难与挑战可供参考的应对措施实务项目关键成功因素由于此项涉及公司各个机构和部门人员，需完成的工作量巨大，根据我们的经验，在首次执行时应在总公司调动资源，并设立项目进行管理。我们在类似的项目中总结了相关的困难与挑战，并给出了可供参考的应对措施实务。项目管理流程项目管理计划管理文档管理问题管理优先级管理沟通管理质量管理交付品管理工具MSprojectplan文档管理工具版本控制项目风险管理为了提高效率和项目质量，减少项目风险，并达到总体目标，咨询团队和应商遵循在以下几个方面的政策和流程。同时，所有相关方也要有他们自己的角色和责任。第3章项目方法论简述1审阅和评价2架构和制度3工具和应用4系统规划和设计综合审阅整体思路董事会批准规划阶段需求整合阶段偿付能力风险管理要求与评估审批阶段1差异结果整合执行差异分析影响性分析及资源评估3差异分析阶段实施的优先性分析452整体规划6汇报7业务IT实施子项目计划实施建议蓝图设计差距分析的基本原则我们将首先结合项目需求，对《保险公司偿付能力监管规则》（征求意见稿）进行分析解读，并结合公司的实际情况，提出改进建议1.监管规定和要求2. 行业实践经验在项目实施过程中，我们将参考国内、国际领先公司关于风险管理的理论和实践经验，并对行业内的风险管理现状进行调研，客观评估公司在风险管理方面的水平3. 风险管理方法论我们还将根据风险管理的一般原理，同时使用安永在风险管理领域经成功实践的方法论，对公司的风险管理现状进行分析差距分析模板设计原则指引分类及等级分类现状/完成工作描述差距描述和评估打分差距成因类别基于对监管指引的深刻理解，将指引有序的分类和归纳；对指引条款定义不同的核心性等级，突出重点；对有关人员充分访谈，对现实情况深入了解；描述尽可能细致、具体和客观，为管理层充分认识实际情况及为日后规划提供有效依据；差距描述应具体和明确；对差距的程度进行评估打分，为今后弥补差距，定义子项目优先级的提供必要准备；对差距成因分类使得公司未来差距弥补更具有针对性；有利于未来更合理化地进行蓝图构建，有效地整合资源。差距分析模板示例

模板说明：差距分析模板示例

差距分析汇总差距分析结果示例差距类型差距数量基础与环境8目标与工具3保险风险管理能力2市场风险管理能力2操作风险管理能力1…-合计n序号领域/流程发现问题简述发现问题类型差距等级实施难度（技术、人员、资金）本项目是否覆盖完善建议1基础与环境全面风险管理体系建设和完善设计缺陷重大技术、人员、资金明确全面风险管理体系的指导思想，以服务于公司整体发展战略为目标，以发挥公司风险管理资源整合协调优势为重点，以内部控制为基础，以先进的计量和信息技术为手段，以国际先进经验为补充，统一规划，分步实施，构建全面风险管理体系。2目标与工具构建经济资本管理机制设计缺陷重大技术、人员建立经济资本机制可以满足公司资本安全性要求；其次，可以满足公司资本盈利性要求；还有，健全的经济资本机制有利于公司制定决策。将经济资本的风险收益衡量的理念贯穿公司的整个风险管理流程中，通过这种机制，将风险预警、风险衡量、资本覆盖、资本配置等不同阶段有效的连接在一起，确保了有效完整的风险管理。3目标与工具建立风险偏好体系设计缺陷重大技术、人员从全面风险管理的角度来讲，风险偏好决定风险战略，是全面风险管理的逻辑起点。建立一整套风险偏好形成、传导和重检调整机制构成的完整流程4目标与工具加强风险识别与评估执行缺陷重大技术、人员、资金风险识别与评估要在公司、部门、业务各层次全面执行，保证公司在可承受风险的水平上正常进行战略目标实现。公司需要确定明确的风险评估工作流程及相应职责划分。5基础与环境建立风险信息沟通和报告机制设计缺陷重大技术、人员公司要建立风险信息传递和报告机制,形成上下互动、横向沟通的工作氛围。风险管理应追求效率，面对出现的新情况、新问题，应坚持早发现、早报告、早应对、早解决。畅通的信息沟通和报告是风险管理的核心要求。差距整改优先级排序根据监管要求、公司现状及其全面风险治理短期与长期战略目标的安排，就差距的重要性与整改紧迫性进行了优先级排列，分三个等级：重大、重要与一般，同时也就实施难度和项目覆盖的程度进行了评估。示例风险管控成熟度评估框架战略支撑职责分工组织架构绩效考核激励机制评估方法预警机制监督汇报能力培养风险文化应对控制IT支撑目标人员运营全面、立体的全面风险管控框架以偿二代二支柱为理论基础，结合安永风险管理咨询服务经验编写而成包括目标、人员、运营三个层面九个评估要素，可以帮助企业理清风险管控体系中的关键要素，提供能够管控风险及控制的基础架构，进而能清楚认识自身管控水平已达到的程度成熟度评估示例

我们将以偿二代风险管理要求为参考对企业在风险管控各个要素层面以及整体层面的管控能力进行评估。成熟度指标分为短、中、长期，反映了企业风险管控能力的不同发展阶段。如下表所示：WeightedScores

Dimensions现状短期目标中长期目标

（1）基础与环境（总分20）13.018.020.0

（2）目标和工具（总分10）4.85.08.0

（3）保险风险（总分10）7.38.09.0

（4）市场风险（总分10）6.48.09.0

（5）信用风险（总分10）5.18.09.0

（6）操作风险（总分10）6.18.09.0

（7）战略风险（总分10）8.39.09.0

（8）声誉风险（总分10）5.28.09.0

（9）流动性风险（总分10）6.18.09.0

总分62.380.091.0

示例成熟度评估与蓝图规划全面风险管理框架的搭建是一个风险管理战略、流程、环境及基础设施的有机结合，我们以监管要求为基础，通过差距分析与成熟度评估，了解公司现状；同时通过蓝图规划，参考多家保险企业成果实践的全面风险管理框架模型，同时结合贵公司公司的现状，对工作模块、工作实施实践进度、整体资源投入进行梳理估算，并根据工作模块之间的关系作出优先级排序。全面风险管理框架风险管理战略风险偏好业务决策支持为产品定价、资产组合评估提供风险定价风险评估计量评估标准统一能真实反映风险风险识别覆盖所有风险识别存在的风险风险应对和控制系统、数据整合风险、财务、资产管理等运营系统数据一致、完整、准确风险报告和管理信息清晰、准确的反应现状内控流程制度、人力资源和风险管理文化清晰的风险治理架构完善的制度流程体系蓝图规划结构介绍全面风险管理框架风险管理战略风险偏好业务决策支持为产品定价、资产组合评估提供风险定价风险评估计量评估标准统一能真实的反映风险风险识别覆盖所有风险识别存在的风险风险应对和控制系统、数据整合风险、财务、资产管理等运营系统数据一致、完整、准确风险报告和管理信息清晰、准确的反应现状流程制度、人力资源和风险管理文化清晰的风险治理架构完善的制度流程体系全面风险管理框架的搭建是一个风险管理战略、流程、环境及基础设施的有机结合，在蓝图设计阶段，我们参考了已经许多保险企业成果实践的全面风险管理框架模型，同时结合珠江人寿的现状，对工作模块、工作实施时间进度、整体资源投入进行了梳理估算，并根据工作模块之间的关系做出了优先级排序：预警与监督体系风险管理组织架构风险管理流程与制度报告与沟通机制风险偏好体系风险识别、分类与评估资产负债管理体系风险管理信息系统风险计量模型（EC）风险管理绩效考核评分标准高1中0.5低0评分维度监管要求内外部资源实施难易程度公司管理需求优先级评分方法风险管理蓝图计划示例整体工作安排风险策略蓝图规划风险偏好体系成熟度

评估外部环境

分析内部资源

分析事项优先级

排序短期

规划中长期

规划动态

完善相关利益方

分析风险偏好

框架设定风险

语言传导和

分解风险

容忍度核心

KRI限额

管理完善和

提升架构和人员风险管理组织架构风险管理职能分工人员管理整体架构和三道防线风险管理部架构机构职能部门职能部门间沟通

和协助人员分工文化宣导人员

配置制度和流程框架制度专项制度和手册全面风险管理风险偏好风险指标管理风险绩效

考核风险报告风险信息管理经济资本资产负债管理限额

管理内部

控制专项风险管理风险管理应用风险管理流程风险偏好风险

指标管理风险绩效考核风险报告风险

信息管理经济资本资产负债管理限额管理专项风险管理技术和工具数据管理风险指标库资产负债管理数据收集数据筛选数据维护数据分析核心和非核心KRI监控和

引导KRI限额管理管理架构

和平台搭建TAA和SAA

确认和分解产品分析指标监控

和评估资产负债管理和匹配资源

配置经济资本保险风险市场风险框架建设计量

方法确认模型评估和校验模型应用标准

参数法不利

偏差法压力测试标准

参数法利率久期分析汇率外汇敞口分析权益VaR

敏感性分析不动产

市值分析信用价差

VaR分析压力

测试信用风险操作风险标准参数法内部

评级法集中度指标法压力

测试标准

参数法内部

控制风险控制

自我评估指标监控损失数据库高级计量法

（内部衡量法、损失分布法、极值理论法、打分卡法）流动性风险信息系统指标监控压力测试应急

预案项目准备需求开发系统开发系统实施上线准备上线运维执行和报告风险管理评估风险管理报告差距分析风险自评稽核检查全面风险管理报告动态偿付能力报告现金流压力测试报告净资产压力测试报告经济资本测试报告风险管理应用财务预算资产负

债管理资本配置风险导向绩效风险导向稽核战略规划运营控制决策支持根据对监管要求、行业现状以及对公司访谈与调研的情况，结合安永丰富的全面风险管理项目经验，我们将全面风险管理工作的五要素进一步细分至次级工作模块和三级工作模块，形成全面风险管理工作模块图。图中用不同的颜色标识出在本次项目中每个工作模块的建设情况。图例：代表安永已为公司完成、公司需定期调整和维护的工作模块代表安永已为公司完成初步框架设计、公司需自行完善提升的工作模块代表安永在本次项目中没有涉及到的工作模块代表公司需要聘请外部咨询机构或需外部供应商方能完成的工作模块各阶段达成目标1以下资源投入建议是基于我们对公司现状的了解提出。2许多行动步骤需要除了风险管理职能部门以外的其他部门兼职参与。3IT资源投入预算以通过外部供应商购买信息系统为前提条件，如公司决定自主开发或以其他方式实现，则相应的资源投入可能会产生变动。短期中期长期完善风险管理体系框架风险偏好初步分解落地使用KRI库监控风险使用经济资本模型进行简单计量制定专项风险管理制度建立操作风险管理工具搭建风险管理信息系统重新评估风险管理工作使用经济资本分解风险偏好完善风险管理工具和信息系统将风险管理应用到绩效考核中。风险管理初步应用风险管理细致化、专业化风险管理全面提升我们秉承以下原则为各阶段的工作提出了资源投入方面的建议偿二代风险管理项目实施方案示例一阶段风险管理基础建设二阶段风险管理提升三阶段风险管理完善风险偏好体系——框架建设关键风险指标库建设风险管理信息系统——系统架构和基本模块设计资产负债管理体系建设经济资本初级模型搭建风险偏好体系——风险限额设定和管理风险管理信息系统提升——专项风险管理模块专项风险计量与压力测试风险偏好体系完善风险管理信息系统完善——情景发生器模块资产负债管理体系完善风险导向绩效管理风险导向的全面预算管理风险导向的资本规划配置管理风险管理基础建设经济资本模型提升风险导向的战略资产配置管理内部控制体系框架建设风险导向的内控评价方法建设整体工作计划安排示例偿二代风险评分总体概述

偿付能力风险管理评估制度健全性60%遵循有效性40%从两方面评估大部分符合-〉得标准分值的80%完全符合-〉得标准分值的100%部分符合-〉得标准分值的50%不符合-〉得零分4档打分评估得分S偿付能力风险管理评估(100%)目标与工具(10%)基础与环境(20%)保险风险管理能力(10%)信用风险管理能力(10%)市场风险管理能力(10%)操作风险管理能力(10%)声誉风险管理能力(10%)战略风险管理能力(10%)流动性风险管理能力(10%)9个部分ＭC控制风险=Ｑ×ＭC量化风险Ｑ=—0.005×S+0.4;S>=80,ＭC控制风险<=0S<80,ＭC控制风险>0

123通过最低资本进行计量通过风险综合评级进行识别量化风险难以量化风险固有风险控制风险偿付能力风险通过最低资本进行计量1审阅和评价2架构和制度3工具和应用4系统规划和设计偿付能力风险管理的组织架构工作要点：要对风险进行全面有效的管理，就必须有与之相适应的组织架构作为保障梳理公司组织架构，明确各层级的职责应保证公司各层级、各部门的风险管理相关工作职能与责任范围相一致安永建议：公司董事会和决策高层应积极参与，并对风险管理工作予以坚定的承诺与支持，这是风险管理工作效果好坏的关键明确经营管理层以及下设风险管理委员会的职能和其实质性的管理措施厘清各风险管理职能部门和业务部门对于专项风险管理的职责，加强各部门之间的协调沟通，以及与监管机构的在违规事件的事前、事中、事后处理能力风险管理部门要有高度的独立性和全面协调能力公司现有风险管理组织架构偿二代体系下偿付能力风险管理组织架构风险管理组织架构精算部门统筹保险风险最低资本、负债评估的计量评估方法论/模型、假设或者数据的稳定性压力测试执行与评估评估和应用经济资本模型风险管理部门监督偿二代风险管理运行的有效性监督并且审核风险偏好、风险容忍度、风险限额和风险规划辨识并且评估潜在风险编制偿付能力风险管理制度保险业务部门辨识、评估、监视并且报告保险业风险暴露提供产品营运规划IT部门实现系统开发优化支持外部和内部包含风险管理体系要求的报告系统/模型递送数据文文件构架产品开发、企划部负责产品开发、产品策略负责提供业务规划策略负责提供新产品业务与组合策略负责提供产品销售与渠道策略财务部门统筹偿付能力充足率、实际资本、最低资本的计量协助进行资产负债管理工具开发与应用协助提供资本规划的数据投资管理中心统筹信用风险和市场风险最低资本的计算调整投资策略为偿二代内外部报告提供投资数据内部审计部门保险公司内部审计部门每年至少应当检查、评估一次公司偿付能力风险管理体系运行情况和运行效果，监督风险管理政策的执行情况，并向董事会报告风险资本收益品牌宣传部门统筹品牌宣传活动管理声誉风险培养危机公关意识和能力人力资源部门管理操作风险中因人员问题引起的潜在风险管理各部门绩效考核情况法律合规部门掌握偿二代下各项监管要求定期报送监管要求报告管理操作风险下法律合规风险偿付能力风险管理的组织职能风险管理委员会在董事会授权下履行职责，监督偿付能力风险管理体系运行的有效性协助董事会履行其职责包括审批公司风险管理总体目标、风险偏好、风险管理策略和重大风险解决方案，以及风险管理组织机构设置及其职责等风险管理职能部门统筹相关部门包括财务、投资和精算，制定一支柱前瞻性风险预警及风险管理监测政策及模版；结合风险偏好体系利用风险限额通过对投资日常监测，通过对投资种类限额等的监控防止投资风险超出风险限额；结合风险偏好体系利用风险限额通过对业务部门日常监测，通过对业务组合及总量的监控防止承保风险超出风险限额；利用ALM平台联动资产与负债，增强其性质、久期、及总量的匹配风险管理职能部门负责公司整体操作风险管理框架的建立和实施，促进公司范围内操作风险管理的一致性和有效性；分支机构法律与合规部作为分支机构操作风险管理牵头部门总体负责分支机构操作风险管理；在财务报告、财务报告编制程序及相关内部控制、财务报表审计审阅、会计政策、信息披露、内部审计、外部审计方面履行独立监督职责的委员会。风险管理职能部门组织实施公司声誉风险评估，提出防范声誉风险的综合建议；负责公司日常舆情监测，及时识别并报告声誉风险；负责公司有关声誉事件的分析与核查，提出处置声誉事件的综合建议；进行信息披露和舆论引导，控制声誉事件影响范围和程度；存储、管理声誉风险管理相关数据和信息。风险管理职能部门制定公司流动性管理的制度、政策、流程和决策机制，并定期评价有效性；定期评估并向董事会汇报流动性风险状况；对全公司的流动性风险进行统筹管理；识别计量流动性风险，监测和控制流动性状况及流动性限额指标的执行情况；协调预算和各职能部门之间关系，优化战略资源配置；设计和启动推广流动性风险事件的应急预案。风险管理委员会可量化风险操作风险声誉风险流动性风险董事会在风险方面的主要职责包括审批公司风险管理总体目标、风险偏好、风险管理策略和重大风险解决方案，以及风险管理组织机构设置及其职责等风险管理委员会在董事会授权下履行职责，监督偿付能力风险管理体系运行的有效性在各个风险的日常工作中，风险管理委员会应有如下职能：对全公司的各风险条线进行统筹管理监督各风险管理条线制度的执行情况及指导、协调、监督职能部门和分支机构落实公司风险管理的制度和决策协调预算和各职能部门之间关系，优化战略资源配置在各风险条线的管理工作中，相应各职能部门根据各自责任参与风险管理体系运行的具体工作并向风险管理委员会汇报。战略与投资委员会负责对战略规划的制定提供指导性意见，提供公司整体战略框架与目标，并审批战略规划公司战略企划部门组织起草公司战略规划，并在战略规划中包括对战略风险的分析；风险管理职能部门参与制定制定公司战略规划的制定，并对战略战略规划方案进行独立性的风险评估；风险管理部门定期评估并向高级管理层汇报战略风险的管理和防范情况；战略风险偿二代工作模块董事会下设审计与风险管理委员会治理管理层各部门风险管理委员会提名与薪酬委员会战略与投资委员会风险管理部精算部资产管理部财务部人力资源部综合行政部审计部信息技术部其他业务部门企划部基础与环境组织架构审批审批

主办

协办

管理制度

主办协办协办协办协办协办协办协办协办协办培训机制

主办

协办

考核和评价

审批

协办

主办

稽核检查审批审批

主办

目标与工具目标和偏好审批主办

主办协办

全面预算审批

协办

主办

资产负债管理

审批

协办主办

资本规划与配置

审批

主办

经济资本计量审批审批

主办协办

压力测试

主办

协办

风险管理信息系统

协办

主办

偿付能力应急机制

主办

聘请外部评级

主办

专项风险管理保险风险审批审批

分析

汇总主办

市场风险

知会主办

信用风险

主办主办

操作风险

主办主办主办主办主办主办主办主办主办战略风险

协办

协办主办声誉风险

主办流动性风险

协办主办

制定偿付能力风险管理职能分布矩阵，保险公司各相关部门将通力合作，根据各职能部门职责进行对应的分工，共同完成偿二代风险管理体系建设工作。风险管理职能架构全面风险管理职能分工图及流程图

风险综合管理风险策略审批审议知会会签主办协办计量评估蓝图规划架构和人员人员管理制度和流程全面风险管理风险偏好风险绩效考核总裁办公会风险管理职能部门财务、投资、精算、企划、IT，HR风险管理职能部门风险管理职能部门风险管理委员会法律合规部人力资源风险信息管理内部控制限额管理经营管理风险管理委员会人力资源风险合规审计部风险管理职能部门经济资本资产负债管理精算部财务、投资、精算风险管理委员会提名与薪酬委员会风险管理委员会投资决策委员会精算部财务、投资、风险风险管理委员会总裁办公会风险管理职能部门风险管理应用风险管理职能部门财.投.精.运.企.IT.HR、审法律合规部根据已更新的制度，我们按照全面风险管理的五个维度（风险策略、架构和人员、制度和流程、技术和工具、执行和报告）详细划分了各个部门和职能在风险管理中的职能以及风险汇报流程关系，并与珠江确认了详细情况。以下我们以市场风险管理为例：全面风险管理职能分工图及流程图

风险综合管理（续）数据管理执行和报告风险管理职能部门风险管理职能部门全体部门财务部财务、投资、风险信息系统信息技术风险自评差距分析稽核检查财务预算风险导向绩效风险导向稽核审计部全体部门审计部风险管理职能部门提名与薪酬委员会总裁办公会人力资源审计部审批审议知会会签主办协办计量评估经济资本风险管理委员会资产负债管理总裁办公会风险管理职能部门精算部精算部风险管理职能部门财务、投资、精算偿付能力风险检查总裁办公会经济资本测试报告精算部财务、投资财务、投资、精算办公室风管职能部门审计部保险风险市场风险信用风险操作风险声誉风险战略风险流动性风险精算部投资部投资部风险管理职能部门办公室企划部财务部精算部财务、投资、精算投资、精算财务、投资、精算技术和工具财务、精算精算部全体部门客户服务部全体部门财务、投资、精算风险管理职能部门财务、精算、投资、风险管理职能部门全体部门明确风险管理战略、风险偏好、风险管理组织架构、风险管理机制等事项，以及对专项风险的管理要求并至少每年对偿付能力风险管理制度进行审阅和必要的更新偿付能力风险管理制度清单和更新记录应留档备查保险险公司应当在偿付能力风险管理制度中明确偿付能力风险管理考核评价方法基础与环境目标与工具偿付能力风险应急管理机制专项风险管理流动性风险管理制度和风险限额管理制度《保险公司偿付能力监管规则第11号：偿付能力风险管理要求与评估（送审稿）》中对保险公司应该建立健全的风险管理制度体系提出了详细的要求，从总体的制度——偿付能力风险管理制度到细分的各专项管理制度都给予明确的要求。保险风险市场风险信用风险操作风险战略风险声誉风险流动性风险产品开发、核保核赔、产品管理、准备金评估、再保险管理等环节保险风险管理制度市场风险限额、建立利率风险、建立权益价格风险、房地产价格风险、境外资产价格风险、汇率风险等方面的管理制度内部信用评级体系、信用风险限额管理、投资交易对手和再保险对手的资信管理、应收保费管理等信用风险相关管理制度内部控制制度、轮岗制度和培训制度战略风险管理制度和公司规划管理制度声誉风险管理制度和舆情监督制度完善的偿付能力风险管理制度风险偏好制度资产负债管理重大事项审议制度压力测试制度风险管理制度建设偿付能力风险管理制度体系董事会以及下设委员会相关偿付能力风险管理工作制度偿付能力风险管理基本制度市场风险管理制度信用风险管理制度操作风险管理制度流动性风险管理办法在经营管理层面，公司可以建立健偿付能力风险管理制度体系，并分为以下三个层次：各专项风险管理制度规范各类风险管理的原则和要求在董事会层面，公司可以通过制度明确了董事会及其风险管理委员会对风险管理承担最终责任：公司偿付能力风险管理办法为风险管理最高层的政策性文件针对具体业务的风险管理，公司可以制定专门的风险管理制度，明确具体的风险管理职能，并确立的各项具体业务的风险管理措施包括具体业务的风险识别与评估、风险监控与报告、风险应对措和风险管理工具施等各方面保险产品开发管理制度利率风险管理制度交易对手资信管理制度声誉风险防范机制压力测试操作手册声誉风险管理制度保险风险管理制度权益价格风险管理制度。。。核保核赔制度应急机制信息系统操作手册战略风险管理办法风险管理制度体系作为偿付能力风险管理基础与环境的组成要素，为公司偿付能力风险管理提供了指导原则和实施准则，促进了各项风险管理措施的落实，及有效达成风险管理的目标。公司可建立了以下个层级的风险管理制度体系：偿付能力风险管理制度示例根据监管要求及行业实践，编制《偿付能力风险管理制度》，明确公司治理层、管理层等偿付能力风险管理的职责。通过制度将偿付能力风险管理的职能分工与工作流程固化与落地。偿付能力风险管理制度信息库偿付能力风险管理制度信息库序号分类名称发布单位发布尔日期实施日期注：“分类”－根据内外部管理制定规定涉及的业务种类进行分类。风险管理制度信息库的建立要避免对现有规章制度的简单罗列，而是应当围绕偿二代风险管理要求要点而构建。所谓偿二代风险管理要求要点，例如建立偿付能力风险管理制度应明确风险管理战略、风险偏好、风险管理组织架构、风险管理机制等事项，以及对专项风险的管理要求，或者专项制度管理中应从产品开发、核保核赔、产品管理、准备金评估、再保险管理等环节保险风险管理制度当公司逐渐建立起偿付能力风险管理制度体系，并确定了风险管理制度信息库的整体框架后，可以对各类监管要求、制度规则进行分门别类建立合规规则库：报告部门（机构）

报告时间

管理规定名称

制定部门

公布时间

实施时间

关于制度健全性的评估管理规定的具体条款和原文

该制度不健全可能给我司带来不良后果拟采取的化解措施风险管理培训机制1、培训制度2、培训规划3、课程设置4、课程开发5、课程组织6、人员管理7、培训预算8、训后管理9、绩效评估10、反馈改善按照公司发展战略进行规划：1、远景规划（10-30年）2、长期规划（5年）3、中期规划（2-3年）4、短期计划（1年）——年度培训计划。按照部门职能进行规划：1、风险管理部2、精算部3、财务部4、资产管理部5、保险产品部6、……按照阶层职能进行规划：1、全员普及型或例行性培训2、新进培训3、初阶主管培训4、中阶主管培训5、高阶主管培训培训人员任用培训人员考核评价聘职外部讲师任用聘职讲师考核评价培训规划部门负责公司下一整年的培训计项目应明确培训目标，确定培训形式，完成签报审批。如根据偿二代要求，保险公司应当每年至少组织一次针对各级分支机构、各职能部门的偿付能力风险管理培训。培训保证方面制度：培训实施保证制度、培训经费保证制度、培训时间保证制度；培训管理制度：培训人员管理制度、培训计划管理制度、培训实施管理制度；培训效果评估方面制度：培训考评制度、培训跟踪制度培训档案管理方面制度：培训部工作档案、受训者的培训档案、与培训机关的档案各部门培训人员应在培训项目结束，核查项目培训内容，将相关资料分类整理，并定期向培训档案管理提交档案。培训规划岗及教务管理岗根据《培训档案管理制度》进行归档、管理，并每季度向人力资源部门提交电子档案，作为绩效考核的依据资产负债管理的首要任务是确定管控模式。作为整个公司的“神经中枢”，应努力成为、公司价值增长的一部分：一方面是通过有效的管理，另一方面是通过与部门间的协同作用。公司化管理的关键：增值、有效管理、协同战略协同管理协同战略目标达成一致资源利用要最大化业务协同确保业务在同一价值链间展开文化协同管理文化与理念要融合体制创新协同各方要共同承担改革与创新风险以公司战略为导向组织结构设计从业务发展的战略定位出发按职能需求部门化按照战略、投资、运行、监控等管理职能需求以及专业技能划分部门，设置关键岗位体现效率管理思想体现效率管理的管理思想，将责权利统一，加强业务拓展、投资和监控的职能与差异化管理要求相适应在部门职能设置时针对不同的板块采取不同的管理手段和深度组织结构的精简和灵活性组织结构的设置应该减少中间环节，使有用的信息能快速和不受阻碍地流向公司管理层结构调整的渐进性组织调整是一个渐进的过程，应充分考虑公司对组织变革的承受能力组织结构的调整方案应在实施过程中不断完善架构、流程与职责报告和模板定义、目标和功能完善资产负债管理制度资产负债管理架构与职责

8完善资产负债管理制度

资产负债管理框架根据珠江人寿目前的管理情况，并结合业内的科学实践经验，我们建议公司资产负债管理体系可以按照如下架构搭建。注：资产负责工作协调组与其他一级部门属于平行职能部门。目前珠江人寿需要确定内部牵头部门来行使资产负债工作协调组的职能。现有框架中ALM相关部门财务部的工作职能不变。公司董事会为公司内部资产负债管理的领导和最终决策机构，负责审定资产负债管理的战略、制度、流程及相关报告。总裁室负责整体资产负债管理的决策协调机构，对全公司资产负债管理中的重大事项进行研究讨论和审议。资产负债管理工作协调组负责履行日常资产负债相关事宜，并且协同精算部、投资部、财务部共同完成资产负债匹配评估工作。删除？？完善资产负债管理制度

资产负债管理的基本流程风险指标的制定和修订资产战略配置的指定和修订风险监控ALM分析预测产品价值分析完善资产负债管理制度

资产负债管理体系--模型、流程以及风险收益的平衡选定最优战略资产配置方案（SAA）分析投资组合对未来利润和偿付能力的影响并进行压力测试建立资产负债管理模型提供有效前沿信息(EfficientFrontier)通过风险偏好确定公司对盈利、价值、风险及偿付能力的目标是是否满足公司风险偏好要求否资产负债管理委员会ALCO资产管理公司保险公司1231成熟的ALM模型将实现保险公司资产端与负债端的有效连动，对公司的资产负债结构进行全面、动态、前瞻性的管理。2有效前沿由资产管理公司构建若干个投资组合，并依据风险/收益的考量选择一定数量的投资组合构建；一般会根据管理层要求与公司经营策略，选择一定数量的有效前沿上的投资资产组合用于模型测试。3公司会根据自身战略经营要求，从资本、盈利、价值、流动性等维度风险偏好及限额，综合判断选出最佳投资组合。示例完善资本管理制度更具战略发展规划和业务发展计划，结合公司风险偏好，制定三年滚动资本规划每年更新并报保监会备案资本规划1采用科学的方法与模型工具，考虑保险业务发展、投资管理、风险管理等目标，评估公司及分支机构的资本需求资本需求评估2根据资本规划，综合使用各种权益类资本工具、债务类资本工具募集资本，确保资本充足募集资本方式3建立资本配置体系根据业务发展需要和风险收益水平，在分支机构间有效分配资本资本配置体系4保险公司向保险分支机构提供的临时资本承诺，符合保监会有关规定的情况下，可以作为分支机构的附属资本资本承诺5完善的资本管理体系应可以做到科学评估各类风险及其资本要求，建立多元化资本补充机制，确保各分支机构资本能够充分抵御其所面临的风险，并持续满足业务发展需要等层面。资本管理流程设定资本管理目标-与风险容忍度匹配的资本回报率业务发展目标投资管理目标风险管理目标公司总体战略目标保险业务资本回报率目标投资业务资本回报率目标目标资本需求OC分公司独立资本补充现有资本水平CC资本缺口GC总公司协助资本补充次级债可转债优先股定向增发选择资本工具为分公司担保临时资本承诺公开增发分配至业务线设定资本管理目标评估资本需求选择资本补充方案评估资本缺口资本分配通过梳理资本管理流程，在资本管理制度中明确各相关部门的职能分工。资本的分配

代理人渠道银保渠道直销/电销渠道市场风险信用风险保险风险操作风险资本的分配过程：自上而下无论是在风险管理、资本规划亦或绩效评估，都需要将目标资本（可以根据资本规划、绩效或风险偏好等决定）分配回各个风险类别，以及各类产品业务线甚至渠道等，以保证管理维度的落地和细化，这是一个自上而下的过程。风险子类风险资本保险风险信用风险市场风险操作风险死亡率疾病率长寿退保率费用率投资资产违约风险交易对手风险利率通货膨胀股票外汇信用价差流程风险财务风险经济资本不同风险合计风险内部合计计算方法通过给定某一置信水平的压力情景参数或风险曲线计算负债市场价值的变化通过给定某一置信水平的信用风险事件计算对净资产的影响通过给定某一置信水平的压力情景或风险曲线计算资产和负债市场价值的变化基于系数的确定性模型风险内部合计资本的计算过程：自下而上先计算得到某业务线各单一风险对应的资本。由于各业务线单一风险的资本线性加总即为该风险公司总体的资本，各业务线单一风险的资本可在计算该风险公司总体