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会计实操文库1/4记账实操-财务记账公司的账务处理分录1.收到客户支付的记账服务费借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）2.计提员工工资借：管理费用-工资贷：应付职工薪酬-工资3.发放员工工资借：应付职工薪酬-工资贷：银行存款应交税费-应交个人所得税4.购买办公用品借：管理费用-办公费贷：银行存款5.支付房租借：管理费用-房租贷：银行存款6.计提固定资产折旧借：管理费用-折旧费贷：累计折旧7.收到客户预先支付的记账服务费用借：银行存款贷：预收账款8.确认预收账款收入借：预收账款贷：主营业务收入9.期末结转主营业务成本借：主营业务成本贷：劳务成本10.缴纳增值税借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：银行存款以下为您提供一个财务记账公司的成本核算实例，假设该公司主要成本包括员工薪酬、办公费用、设备折旧等：假设某财务记账公司在一个月内的相关成本情况如下：1.员工薪酬：记账会计5名，平均月薪8000元，共计40000元。税务专员2名，平均月薪9000元，共计18000元。管理人员1名，月薪12000元。2.办公费用：办公用品采购2000元。水电费800元。通讯费1000元。3.设备折旧：办公电脑10台，每台原值5000元，预计使用5年，月折旧额833.33元（5000×10÷5÷12）。4.房租：每月5000元。则该月的总成本核算如下：员工薪酬总成本=40000+18000+12000=70000元办公费用总成本=2000+800+1000=3800元设备折旧总成本=833.33元房租总成本=5000元总成本=

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