2023年10月自考05678金融法试题及答案含解析

金融法年月真题

05678202310

1、【单选题】中央银行贷款给商业银行的利率称为

基准利率

借款利率

A:

贷款利率

B:

贴现利率

C:

D答:案：A

解析：中央银行贷款给商业银行的利率，称为基准利率。它通常是整个社会利率体系中

处于最低水平、同时也是最核心地位的利率。商业银行给客户的贷款利率受基准利率的影

响。我国从1984年开始将原来的统一分配资金的作法，改为由中央银行借贷给商业银行

资金，因此中央银行可以使用基准利率来调节市场的货币流通量。当中央银行的基准利

率提高时，商业银行对客户的商业贷款利率也会相应提高，商业银行贷出的款项就会减

少，市场上的货币流通量就会减少；反之，基准利率下调时，商业贷款利率也相应下

降，市场上的货币流通量也会随之增加。P12

2、【单选题】承租人乙将自有物件出卖给出租人甲，同时与出租人甲签订融资租赁合同，再

将该物件从出租人甲处租回。该金融租赁行为属于

自营租赁

转租赁

A:

回租租赁

B:

直接租赁

C:

D答:案：C

解析：售后回租租赁，简称回租。承租人将自有物件岀卖给出租人，同时与出租人签订

融资租赁合同，再将该物件从出租人处租回。售后回租业务是承租人和供货人为同一人的

融资租赁方式。回租的主要特点是企业既能保持原有设备的使用权，又能将该项设备占

用的资金变成一笔应急的资金，可以增加流动资金或进行其他投资，以扩大再生产，同

时又不会因为出售设备影响生产。为区别售后回租业务与纯粹的银行贷款，法律上通常要

求出租人应真实取得标的物的所有权;标的物属于法定办理登记的财产类别的，还应进行

相关登记。

3、【单选题】我国《商业银行法》规定设立全国性商业银行的最低注册资本是

5千万元人民币

1亿元人民币

A:

B:

5亿元人民币

10亿元人民币

C:

答D:案：D

解析：《商业银行法》第13条规定了商业银行的最低法定注册资本数额:设立全国性商业

银行的最低注册资本数额为10亿元人民币设立城市商业银行的最低注册资本数额为1亿

元人民币;设立农村商业银行的最低注册资本数额为5000万元人民币。银行的注册资本必

须是实缴资本。银监会有权根据市场的变化调整最低注册资本的数额,但是,调整后的银行

最低注册资本不得低于前面所说的数额水平。P36

4、【单选题】公司附属型财务公司属于

英国模式

美国模式

A:

德国模式

B:

中国模式

C:

答D:案：B

解析：公司附属型财务公司属于美国模式。美国模式的财务公司，也被称为“企业附属财

务公司”，主要是以搞活商品流通、促进商品销售为特点的非银行金融机构。这类财务公

司依附于制造厂商，是一些大型耐用消费品制造商为了推销其产品而设立的受控子公司。

这类财务公司主要是为零售商提供融资服务的，主要业务包括：对经销商和库存品提供贷

款、为经销商提供设备贷款、向消费者提供消费信贷等。

5、【单选题】金融资产管理公司的组织性质是

民营银行金融机构

民营非银行金融机构

A:

国有独资非银行金融机构

B:

国有独资银行金融机构

C:

答D:案：C

解析：在我国,金融资产管理公司是指经国务院决定设立的收购国有银行不良贷款,管理和

处置因收购国有银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行金融机构。它是在我国上个世

纪末集中对国有银行和国有企业进行改革与转型的过程中产生的一种非银行金融机构,属

于国家全资投资的特定政策性金融机构。P108

6、【单选题】下列有关银行客户的描述，错误的是

银行客户的含义有狭义和广义之分

我国《商业银行法》采用了广义的“客户”概念

A:

B:

广义上说，银行客户泛指接受银行提供的任何金融服务的人

没有开立账户，仅一次性委托银行提供现金汇款的人不视为银行客户

C:

答D:案：D

7、【单选题】甲在出售自己的住房后，将所售房款存入其在工商银行某市支行开设的个人储

蓄账户，甲与银行之间的合同是

实践性合同

诺成性合同

A:

单务合同

B:

担保合同

C:

答D:案：A

解析：学理上一般认为，存款合同是实践性合同。合同的成立不仅需要当事人之间的合

意，而且需要存款人交付存款以及银行接受存款学理上一般认为，存款合同是实践性合

同。合同的成立不仅需要当事人之间的合意，而且需要存款人交付存款以及银行接受存

款。P123-P124

8、【单选题】存款人死亡后，合法继承人申请办理继承权证明书的机构是

合法继承人所在地区基层法院

合法继承人所在地区的派出所

A:

公证处(未设公证处的地方向县、市人民法院)

B:

公证处(未设公证处的地方向上一级公证处)

C:

答D:案：C

解析：存款人死亡时，合法继承人为证明自己的身份和有权取得存款，应向当地公证处

（未设公证处的地方向县、市人民法院）申请办理继承权证明书，银行凭此办理。P147

9、【单选题】担保贷款的三种形式包括保证贷款、抵押贷款和

信用贷款

票据贴现

A:

质押贷款

B:

委托贷款

C:

答D:案：C

解析：担保贷款包括三种形式：保证贷款、抵押贷款和质押贷款。(1)保证贷款，是指按

《担保法》规定的保证方式，以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保

证责任或者连带保证责任为前提而发放的贷款。(2)抵押贷款,是指按《担保法》规定的

抵押方式，以借款人或者第三人的财产作为抵押物发放的贷款。(3)质押贷款，是指按

《担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的动产或权利听为质物发放的贷款。P159

10、【单选题】我国法律规定禁止抵押的财产不包括

土地所有权

所有权不明的财产

A:

依法被查封的财产

B:

所有权无争议的财产

C:

答D:案：D

解析：《担保法》和《物权法》规定了一些财产禁止设定抵押担保，这些财产包括：

（1）土地所有权；（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地所有权，但

法律许可抵押的除外；（3）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体

的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；（4）所有权、使用权不明或者有争议

的财产；（5）依法被查封、扣押、监管的财产；（6）依法不得抵押的其他财产。P184

11、【单选题】出质人与质权人在合同中约定，在债务履行期届满质权人未受清偿时，质物

的所有权转移为质权人所有，这种条款称为

流质条款

抵押条款

A:

清偿条款

B:

质押条款

C:

答D:案：A

解析：禁止流质条款。出质人和质权人在合同中不得约定在债务履行期届满质权人未获

清偿时，质物的所有权转移为质权人所有。应该说，质押与典当有些类似，都转移了物的

占有，但是，处理质物不是以所有权取得为特征，而是处分质物取得原来约定好的本金

和利息。P190

12、【单选题】用剪贴、挖凑或涂改等方式增大人民币票面额的行为叫做

伪造人民币

变造人民币

A:

假造人民币

B:

改造人民币

C:

答D:案：B

解析：《中国人民银行法》第19条规定，禁止伪造和变造人民币。伪造人民币是指仿造

人民币的形状、特征、色彩，制造假币冒充真币的行为。变造是指用剪贴、挖凑、涂改、

正背两面揭开等方法，增大票面额或增多张数的行为。

13、【单选题】人民币汇价的种类分为

即期汇率与远期汇率

浮动汇率与远期汇率

A:

即期汇率与浮动汇率

B:

浮动汇率与市场汇率

C:

答D:案：A

解析：人民币汇价的种类分为即期汇率与远期汇率两大类。即期汇率是当前外币与人民

币的兑换价格。主要有以下几种:(1)中国外汇交易中心每日公布的人民币外汇牌价，它

是银行间即期外汇市场交易以及银行柜台交易汇率的中间价o(2)银行间市场交易汇率。

它是交易参与人围绕中间价以单方询价或者集中撮合方式成交所形成的价格。(3)银行柜

台对客户的挂牌价，包括买入外汇价、卖出外汇价、买卖外币现钞价等。买入价与卖出

价之间有一个差价，作为银行买卖外汇的收益。银行外币现钞买入价是按照国际市场的外

币现钞价，通过人民币对外币买入价扣除现钞运送费、保险费和垫付人民币资金的利息来

计算的，因此比买入外汇价要低一点。卖出外币现钞，与卖岀汇价相同。远期汇率是汇

率期货的价格，指在未来特定时日买卖外汇或人民币所使用的兑换价格。通过签订远期汇

率合同，当事人可以事先确定未来的货币兑换价格，从而锁定市场汇率变动的风险。这

对进出口企业意义重大，它们可以提前锁定未来外汇收入或外汇支出的人民币金额，准

确匡算进出口业务的成本与收益，减少汇率损失。P239-P240

14、【单选题】下列属于国际收支中资本项目的是

贸易收支

政府捐赠

A:

劳务支出

B:

证券投资

C:

答D:案：D

解析：证券投资属于国际收支中的资本项目。资本项目是指国际收支中因资本的输入和输

出而产生的外汇资产与负债的增减项目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。资本项

目反映的是本国和外国之间以货币表示的债权债务的变动，换言之，就是一国为了某种经

济目的在国际经济交易中发生的资本跨国界的收支项目。

15、【单选题】名义利率是指

考虑了通货膨胀因素的利率

没有考虑通货膨胀因素的利率

A:

银行与客户间的存贷款利率

B:

C:

金融机构之间的同业拆借利率

答D:案：B

解析：按利率所反映的货币价值分，有名义利率与实际利率。名义利率是没有考虑通货

膨胀的利率，一般银行公布的利率都是名义利率。实际利率则是考虑了通货膨胀因素在内

的利率水平，反映的是货币的实际购买力，用公式表示为：实际利率=名义利率-通货膨

胀率。当通货膨胀高于名义利率时，我们说储蓄是负利率，在银行存钱是亏本的。P225-

P226

16、【单选题】对我国来说，外汇在国际贸易中的作用主要是

支付手段

增值手段

A:

保值手段

B:

价值尺度

C:

答D:案：A

解析：对我国来说，外汇在国际贸易中的作用主要是支付手段。在国际贸易中，不同国家

之间的交易需要涉及到货币的兑换和支付。由于我国实行外汇管制，人民币不能自由兑

换，因此需要使用外汇作为支付手段。通过使用外汇，我国企业可以完成与外国企业的贸

易支付，实现国际贸易的顺利进行。此外，外汇也可以用于购买外国商品、支付运输费

用、支付佣金等国际贸易相关费用。

17、【单选题】银行记账日至发卡银行规定的到期还款日之间为免息还款期，该免息还款期

最长为

30天

60天

A:

90天

B:

120天

C:

答D:案：B

解析：在银行信用卡业务中，从银行记账日至发卡银行规定的到期还款日之间为免息还款

期。在此期间，持卡人可以享受免息待遇，不需要支付任何利息或手续费。一般来说，免

息还款期的长短取决于信用卡发卡银行的规定，但通常最常为60天。这意味着，持卡人

可以在消费后60天内偿还欠款，而不需要支付任何利息。

18、【单选题】中国证券业协会属于

社会团体法人

企业法人

A:

B:

非法人机构

合伙型组织

C:

答D:案：A

解析：中国证券业协会是于1991年8月经中国人民银行批准，由中国证监会予以资格认

定并经民政部核准登记的证券业全国性自律管理组织，属于社会团体法人。证券公司应当

加入证券业协会。全体会员组成的会员大会是其最高权力机关，每两年召开一次，决定

协会的重大事项。P264

19、【单选题】发行人委托证券承销机构发行证券的方式称为

直接发行

间接发行

A:

自办发行

B:

定向发行

C:

答D:案：B

解析：间接发行指发行人委托证券承销机构发行证券的方式。依照《证券法》，我国上

市公司公开发行证券必须釆取间接发行方式，由证券承销机构办理发行事宜。P269

20、【单选题】我国证券市场交易的成交规则采用

价格优先、集中撮合原则

时间优先、集中撮合原则

A:

集合竞价、时间优先原则

B:

价格优先、时间优先原则

C:

答D:案：D

解析：与股票交易类似，期货市场上也是通过公开竞价方式来形成期货合约标的物的价

格。期货市场的公开竞价方式主要有两种：一种是电脑自动撮合成交方式，另一种是公开

喊价方式。在我国的期货交易所中，全部采用电脑自动撮合成交方式，在这种方式下，期

货价格的形成必须遵循价格优先、时间优先的原则。P379-P380

21、【单选题】下列有关可转换债券的特性描述，错误的是

是一种附认股权的债券

是一种混合性的金融品种

A:

是公司债券与买入期权的组合体

B:

自购买之日起持有人即享有股东的权利和义务

C:

答D:案：D

22、【单选题】下列不属于证券投资基金特点的是

一种直接的投资方式

能够组合投资、分散风险

A:

由专家运作、管理的委托理财方式

B:

流动性强，投资者可以方便买卖基金

C:

答D:案：A

解析：证券投资基金作为一种投资方式，具有以下特点：(1)证券投资基金是由专家运

作、管理的委托理财方式。(2)证券投资基金是一种间接的投资方式。(3)证券投资基金的

投资起点和交易费用较低，方便中小投资者进行投资。(4)证券投资基金能够组合投资、

分散风险。(5)证券投资基金流动性强，投资者可以方便地买卖基金。P346

23、【单选题】根据组织形态的不同，证券投资基金可分为

股票基金和债券基金

货币市场基金和混合基金

A:

封闭式基金和开放式基金

B:

公司型投资基金和契约型投资基金

C:

答D:案：D

解析：根据组织形态的不同，分为公司型投资基金和契约型投资基金。契约型投资基金也

称信托型投资基金，是根据信托契约原理，由基金发起人和基金管理人、基金托管人订立

基金契约而组建的投资基金。基金管理公司依据法律、法规和基金契约负责基金的经营

和管理操作；基金托管人负责保管基金资产，执行管理人的有关指令,办理基金名下的资

金往来；投资者通过购买基金份额，享有基金投资收益权。公司型投资基金，是指具有共

同投资目标的投资者依据公司法组成以营利为目的、投资于特定对象(如各种有价证券、

货币)的股份制投资公司。这种基金通过发行股份的方式筹集资金，是具有法人资格的经

济实体。基金持有人既是基金投资者又是公司股东，按照公司章程的规定，享受权利、履

行义务。P348-P349

24、【单选题】期货交易的最终目的是

转移商品的所有权

回避现货价格风险

A:

稳定货源和销路

B:

推出标准化期货合约

C:

答D:案：B

解析：期货交易的最终目的是回避现货价格风险。期货交易是一种合约买卖行为，这种合

约可以随时买卖，但是实际交割则需要等到合约到期。因此，买卖期货合约并不会发生商

品所有权的转移，其主要目的是为了回避现货市场的价格风险。

25、【单选题】金融期货合约的标的物包括

农产品

矿产品

A:

货币

B:

天然能源产品

C:

答D:案：C

解析：金融期货合约的标的物包括货币。金融期货合约是指交易双方在金融市场上，以约

定的时间和价格，买卖某种金融工具的具有约束力的标准化合约。其标的物可以是传统的

金融商品，如证券、货币、利率等。

26、【名词解释】呆账准备金

答案：是指根据国家规定，由银行按照贷款余额的一定比例提取的，专门为了冲销呆账的

准备金，也称为“贷款损失准备金”。

27、【名词解释】资产业务

答案：是商业银行运用、分配其吸收、组织的货币资金的业务渠道，是银行取得收益的主

要途径。

28、【名词解释】自由外汇

答案：是指世界各国普遍接受的，并且可以在国际市场自由兑换其他货币的外国本位货

币。

29、【名词解释】货币回笼

答案：货币从业务库回到发行库的过程叫“入库”，即货币回笼。

30、【名词解释】期货保证金

答案：在期货市场上，交易者按照期货合约价格的一定比率缴纳一定资金作为履行期货合

约的财力担保，方可参与期货合约的买卖，这种资金就是期货保证金。

31、【简答题】简述商业银行经营许可证的限制。

答案：（1）已经获得银行经营许可证的商业银行不得出租或出借银行的许可证，银行许

可证的转让也要经过银保监会批准。这是我国维护金融市场秩序的一项重要措施，任何违

反规定者，都将被银保监会吊销许可证。（2）我国《商业银行法》规定了设立商业银

行的基本条件和程序，其他法律对商业银行的市场准入和退出的条件和审批程序作出了详

细的规定。

32、【简答题】简述财务公司的概念及特点。

答案：财务公司是经营部分金融业务的准银行。其业务范围主要包括承办有存款期限规定

的大额存款、发放贷款、经销证券、买卖外汇、代理保险、财务咨询等。（1）与商业

银行不同，财务公司主要经营批发性金融业务，其服务对象主要是大企业、大公司和公司

集团，不开立私人账户，不办理小宗存款、贷款。（2）相对于商业银行，财务公司注

册资本额较少、人员精干、机构小、业务活、服务优良。所以财务公司可以弥补一般商业

银行的不足

33、【简答题】简述人民币即期汇率的种类。

答案：(1)中国外汇交易中心每日公布的人民币外汇牌价；(2)银行间市场交易汇率；

(3)银行柜台对客户的挂牌价，包括买入外汇价、卖出外汇价、买卖外币现钞价。

34、【简答题】简述股票与债券的区别。

答案：(1)债券是债权凭证，债券持有人享有对公司的还本付息的请求权，不参与公司的

决策经营；股票是股东权凭证，股东享有参与公司经营的管理权和利润分配权；(2)债

券有偿还期限，股票没有偿还期限；(3)债券通常有固定利率，与公司的经营业绩没有

直接联系，收益比较稳定，风险比股票小；(4)在公司破产时，债券持有人享有优先于

股东对公司剩余资产的索取权。

35、【论述题】试述银行与客户间契约关系的法律规制。

答案：(1)双重法律调整。银行与客户之间的关系受到两类法律的调整，即金融监管法与

民法。契约关系虽然属于民事合同关系，但是金融业是一个受到管制的行业，因此银行与

客户之间的契约关系除了遵守《民法典》的原则外，更要遵守《商业银行法》以及其他金

融监管法规的规制。(2)行业惯例的约束。银行业长期以来形成了一些行业惯例。行业

惯例通常是经过长期实践而形成的一些比较有效率的制度，它虽然与契约自由的原则相

悖，但是符合现代社会经济生活的要求，因此法律承认其对银行与客户之间的关系有约束

作用。对于这样的惯例或者格式条款，客户只能选择接受或不接受。按照《民法典》和

《消费者权益保护法》的基本精神，格式合同应按照对起草人不利的一面进行解释，以防

止银行利用其优势地位谋取不当利益或者推卸责任。

36、【论述题】试述外汇管制的目的。

答案：(1)维护本国货币的汇价水平的稳定。稳定的汇率有助于企业，特别是进出口企业

合理安排生产经营，有助于维护人们对本币的信心。(2)保持国际收支平衡。国际收支

平衡意味着外汇的流入与流出基本相符，这是稳定汇率的基础。收支不平衡有逆差与顺差

两种状态。逆差容易造成一国的货币贬值、物价上涨、社会生活水平下降等不良后果，国

家需要设法减少其他外汇支出，扩大各种外汇收入，来扭转逆差；而过大的外汇顺差可能

导致本国的货币升值，出口产品价格上涨，从而在国际市场上失去竞争力。因此，只有保

持国际收支平衡，才能保证国内经济的稳定发展，促进国际贸易的发展。(3)保证本国

经济独立自主地发展。对第三世界发展中国家来说，它们要在经济上摆脱发达国家的控

制，阻止大国的金融渗透，必须用法律保证本国货币是唯一合法的本位货币，任何外币只

能同本币兑换，不能在市场上使用。这种强制性的管理措施，可以保证本国的产品不被过

低估价，使本国的生产要素保持在一个合理的水平上。

37、【案例分析题】甲为乙商业银行董事，丙为该银行信贷业务人员。2019年，甲购买商品

房，资金不足，遂向任职的乙商业银行申请无抵押贷款，获得批准，贷出300万元。丙听闻

甲董事所购商品房地段好，交通方便，也有心在同一小区购买，便也向乙商业银行申请贷

款，乙商业银行要求丙以所购商品房做抵押贷款，但是比其他商品房抵押贷款的利率低5%，

丙同意，于是也从乙商业银行贷出300万元。请根据上述事实，依据我国《商业银行法》的

规定、回答以下问题。问题：(1)《商业银行法》对向关系人发放贷款的规定中，关系人包

括哪些人员?(2)乙商业银行提供给甲董事的贷款是否合法?为什么?(3)乙商业银行提供给

丙信贷业务人员的贷款是否合法?为什么?

答案：（1）关系人包括两类：①商业银行的董事、监事、管理人员、信贷