财政支出项目绩效评价报告

财政支出项目绩效评价报告项目名称：项目单位：预算部门：评价类型：事前评价□

事中评价□

事后评价☑评价方式：部门（单位）绩效自评□

财政部门组织评价☑评价机构：中介机构☑

部门（单位）评价组□

财政评价组□2019年4月农村无害化卫生厕所改造项目绩效评价报告一、项目基本情况 1、金乡县农村无害化卫生厕所改造项目于2016年6月开始实施，全县统一招标，使用三格化粪池式设备进行改造，根据《关于深入推进农村改厕工作的实施意见》（鲁办发〔2015〕50号），农村厕所改造省财政按照平均每户300元的标准进行奖补，贫困户另奖补100元，市、县两级分别按照平均每户不低于300元的标准进行奖补。项目由金乡街道桃园村先行试点，然后全县13个镇街同时开工，按照美丽乡村、生态文明村、环境整洁村的先后进行梯次推进，截至2018年12月，共计完成109474户三格化粪池式农村无害化卫生厕所改造，并通过省市两级验收检查。2、绩效目标：完成全县农村建设标准验收三格式无害化卫生厕所126290户（其中：2016年12128户，2017年78044户，2018年36118户）。二、绩效分析评价（一）项目投入分析金乡县根据济宁市《关于推进农村改厕工作的实施意见》（济办发〔2016〕2号）文件要求，制定了《金乡县关于全面推进农村无害化卫生厕所改造工作实施方案》（金住建〔2016〕28号），该项目申报科学、规范，符合规划。项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。绩效目标126290户（其中：2016年12128户，2017年78044户，2018年36118户），与年度任务、预算相匹配。金乡县住房和城乡建设局对金乡县农村无害化卫生厕所改造项目展开自评，评价报告内容不够规范，评价标准不够具体、细致，评价质量一般。2016年6月-2018年12月金乡县共计完成改厕109474户，省、市、县三级需奖补资金12,254.50万元，截至评价日，按合同规定应到位资金为10,006.93万元，实际到位6,666.47万元。具体情况如下：金乡县农村无害化卫生厕所改造项目资金到位情况明细表单位：万元序号资金来源计划资金应到位资金实际到位资金资金到位率1省级3,284.223,284.222,721.0082.85%2市级3,284.223,284.221,138.1734.66%3县级5,686.063,438.492,807.3081.64%合计12,254.5010,006.936,666.4766.62%省级资金到位率82.85%，市级资金到位率34.66%，县级资金到位率81.64%，综合资金到位率66.62%，项目资金拨付到位不及时。根据金乡县农村无害化卫生厕所改造项目提供的项目相关合同及财务资料，截至评价日，应支付项目资金10,006.93万元，实际支付6,666.47万元。具体情况如下：金乡县农村无害化卫生厕所改造项目资金使用明细表单位：万元序号拨付至单位拨付时间拨付金额其中：省级财政资金市级财政资金县级财政资金1济宁金水水利工程有限公司2016年12月27日255.00255.002济宁金水水利工程有限公司2016年12月27日448.13448.133济宁金水水利工程有限公司2016年12月27日651.17651.174济宁金水水利工程有限公司2016年12月27日651.17651.175济宁金水水利工程有限公司2017年9月1日1,316.231,316.236济宁金水水利工程有限公司2018年2月11日800.00800.007济宁金水水利工程有限公司2018年4月24日900.00900.008济宁金水水利工程有限公司2018年7月13日189.00189.009济宁金水水利工程有限公司2018年7月10日60.7760.7710山东辉煌通信科技有限公司2018年7月26日150.00150.0011山东辉煌通信科技有限公司2018年8月6日145.00145.0012山东辉煌通信科技有限公司2018年9月21日500.00500.0013山东辉煌通信科技有限公司2019年1月26日192.00192.0014山东辉煌通信科技有限公司2019年1月27日408.00408.00合计6,666.472,721.001,138.172,807.30（二）项目过程分析1、金乡县住房和城乡建设局制定了《金乡县农村改厕实施方案》、《金乡县农村无害化厕所改造质量监督管理制度》等制度，制度合法、合规、完整，为管理提供了保障和依据。2、金乡县成立农村改厕联席会议办公室，建立农村改厕工作联席会议制度，负责调度、督导、考核和日常管理等工作，统筹推进农村改厕；镇村两级组建改厕工作组，负责本村改厕工作的宣传发动、工程监管、督导验收。2016-2018年分年度编制农村改厕工作推进计划方案，建立改厕管理档案,一户一档，建立严明有序的调度通报制度。3、金乡县农村无害化卫生厕所改造项目招标、投标、代理报告等资料齐全，执行招标程序规范，实行项目法人责任制和合同管理制，金乡县住房和城乡建设局分别与山东辉煌通信科技有限公司、济宁金水水利工程有限公司签订采购合同，与山东辉煌通信科技有限公司签订合同中规定质保期为1年、质保金为3%，与采购文件中规定的质保期2年、质保金为5%不符。4、改厕器材质量符合《山东省地方标准-DB37/T》，金乡县住房和城乡建设局制定了《金乡县农村无害化卫生厕所改造质量监督管理制度》，施工现场质量巡查台帐记录详实规范，以村为单位组织施工队伍统一施工，项目建立相应的改厕技术指导小组，建立了规范简明的技术指导制度，实施过程中开展了技术培训，对施工队伍进行了培训。通过招投标程序确定三家监理公司，济宁市尚城建设工程项目管理有限公司与山东齐鲁城市建设管理有限公司对80000户进行监理工作，并出具质量评估报告，评定结论为合格；金乡县兴达建设工程监理有限公司对29474户进行监理，并出具质量评估报告，评定结论为合格。5、项目实行三级考核验收制，先由村自查，乡镇负责改厕项目的初验，逐村逐户进行全面自查验收，县农村改厕联席会议办公室按不低于50%比例抽检；查阅改厕验收档案资料，记录详实全面，工程未出具结算审核报告，改厕验收档案未进行后期分类整理、登记造册，档案管理不够规范。6、金乡县人民政府制定《金乡县农村厕所改造奖补资金管理暂行办法》（金政办发〔2016〕16号）。相关财务账簿、记账凭证、财政直接支付申请书、发票等，支付申请书、发票均有经办人、分管领导等签字审批，未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。项目资金支出采用县级报账财政直接支付，发票经领导签字审批，具有相应的监控机制、采取了相应的支出审批程序、财务检查等必要的监控措施,但未提供财务决算报告。（三）项目产出分析1、金乡县农村无害化卫生厕所改造项目计划完成全县农村无害化卫生厕所改造项目126290户，实际完成109474户，通过省市两级验收检查。2、绩效评价小组通过电话进行问卷调查中发现，《农村无害化卫生厕所改造台账》登记的联系方式不够准确，经统计出现空号、错号、无电话号码的比率约占60%，现场调查时发现个别姓名登记不准确，登记的不是户主姓名或信息登记错误，绩效评价小组于2019年4月16日-19日、5月14-15日对13个乡镇60个村庄进行了实地抽查核验，核验标准参照《金乡农村无害化厕所改造考核验收标准》，主要发现以下问题：存在厕屋地坪高度不符合要求、地面未夯实、陷等情况；存在厕具已经损坏的情况；存在配件安装密闭不好的情况。（四）项目效益分析1、社会效益：金乡县农村无害化卫生厕所改造项目的实施促进了当地建材业、卫生洁具等相关产业的发展、为社会提供了更多的就业机会，通过调查问卷和疾控中心发布的有关肠道传染病、寄生虫病等发病率的统计数据可知，肠道传染病与寄生虫病等危险因素逐年呈下降趋势，项目的实施不仅缩小了城乡差距，而且体现出公共卫生服务均等化的要求。项目的实施改变了农村居民的卫生习惯，增强了农村居民卫生意识，改善了农村居民的工作和生活环境、提高了人民群众的生活幸福指数。绩效评价小组实地抽查核验，主要发现以下问题：卫生不干净、便器不清洁，异味明显的情况较多；旧厕未进行封填，仍在继续使用的情况较多；后期服务不完善。2、生态效益：金乡县农村无害化卫生厕所改造项目实施后，农村居民家中及周围的臭气、蚊蝇减少了，血吸虫、蛔虫、钩虫等寄生虫卵、致病菌和病毒对土壤的污染减少了，减轻了农作物和水源的污染，一定程度上起到改善生态环境的效果,但卫生不干净、便器不清洁，异味明显的情况较多；旧厕未进行封填，仍在继续使用的情况较多。3、可持续影响：金乡县农村无害化卫生厕所改造项目的实施，提高了农村卫生厕所普及率，促进了农村环境卫生的改善和农村居民卫生意识的提高，符合国家发展战略、建设小康社会的重要内容，为构建和谐社会做出了贡献。改厕后续维护是改厕工作的至关重要的环节，为巩固改厕成果，保证改后厕所长久发挥效益，金乡县人民政府出台了《关于建立农村无害化卫生厕所后续管护机制的实施意见》金政办字〔2018〕9号。绩效评价小组通过一系列调查后，发现后续维护工作没有落实到位，主要发现以下问题：①部分群众不了解卫生洁具的正确使用方法；很多农村居民继续使用旧厕。②镇街建立了后期维修服务站，保证厕具损坏后能够得到及时维修；部分群众反映冬季冰冻期上冻导致厕所无法使用。③成立了吸污服务队伍，但少数群众反映不知如何处理粪污，部分群众反映吸污费用较高，后续服务质量有待提高。4、社会公众或服务对象满意度：本次问卷调查主要是以现场发放问卷和电话访问的形式对农村厕所改造项目的实施效果进行调查，问卷设置了8个问题，调查范围主要是农户是否完成改厕、环境是否得到改善、厕所改造的质量如何、改厕后使用情况、后续养护工作落实情况、是否减少了传染病与寄生虫病等危险因素等。本次调查共取得有效调查问卷600份，从农村居民中取得有效调查问卷575份，满意率为87.71%；从管理者中取得有效调查问卷25份，满意率为99.00%。调查显示本项目管理者对项目重视，并且具有良好的群众基础，形成了良好的群众满意氛围，满意度较高，综合满意率为88.18%。三、评价结果通过书面评价及现场评价取得的信息，使用《金乡县农村无害化卫生厕所改造项目绩效评价指标体系》的指标和评分标准，对金乡县农村无害化卫生厕所改造项目的综合绩效评分结果为82.56分。评价等级为良。其中：投入指标分值为10分，得分为8.17分；过程指标分值为25分，得分为22分；产出指标分值为25分，得分为21.89分；效果指标分值为40分，得分为30.5分。四、主要经验及做法、存在的问题和建议（一）主要经验及做法1、成立项目领导小组，明确责任，从组织形式上确保项目全面实施