某企业施工成本计划编制制度

某企业施工成本计划编制制度——××公司施工成本计划编制标准一、目的（1）成本计划是成本编制的依据和目标，为了更好地规范完善项目成本计划的准确性、及时性、可接性,优化各道程序后特制定本标准。（2）为规范成本计划的编制标准，明确各项费用计算规则，提高工作效率，减少主观因素的影响，提高成本计划的准确性，同时作为项目成本控制的依据，故编制了《成本计划编制办法》。二、适用范围本标准适用于二级单位及三级单位工程开工时实战型施工组织方案中的项目目标成本的处理和投标前的标前成本测算以及施工过程中的成本管理。三、职责（1）项目部为成本接制的主要执行部门，依据管理制度进行各项成本控制工作。（2）二级单位工程部是成本管理的直接管理部门，在满足公司制度的前提下编制本二级单位的成本管理细则:依据流程规定执行各项审批工作，对项目层的成本工作进行监督、检查以及指导和服务。四、成本计划编制说明（1）为了尽量避免主观判断，要求成本各组成部分费用，必须按照统一计算规则，如需通过确认施工使用数量及使用时间，应由工程部组织项目部、二级单位相关岗位共同研讨，明确此项工作使用数量及时间的计算规则，并整理成可实际操作的计算规则逐渐补充至成本计划编制规则中。（2）根据公司制度相关规定，为做好项目的成本计划工作，控制项目成本，达到公司及项目部利润最大化，经分公司测算及研究决定，特制订本分公司成本测算办法。本测算办法是总体成本计划的依据之一，各项目部进行总体成本计划和内部结算时按照本测算办法进行。（3）常规中标工程按照人、材、机测算标准进行测算。（4）自揽工程、维护工程、三边工程、工期小于2个月的工程、应急工程等特殊工程可按中标单价或最终审计单价下浮率计算项目部成本目标值,此目标值即成本计划目标值，按此数值签订《项目目标责任书》。按下浮率进行控制的工程，采用实际完成产值乘以下浮率与实际成本进行比较的方式进行成本分析。工程结束时按公司统一规定做内部结算与成本分析。（系统中有线上和线下之分)五、成本计划编制标准成本计划是依据施工项目《实战型施工组织设计》、图纸、《成本计划编制办法》等相关资料对施工成本进行测算，并作为施工期成本控制的标准，成本计划由直接费(人工费、专业分包费、材料费、机械费)、其他直接费（安全及文明施工措施费、施工辅助费、临时设施费)、间接费（管理人员工资、办公费等)三部分费用组成。1．人工费（1）自有人工费:按工种、工期进行测算。人工费=≥（工期*每个工种*人数*单价)（2）对于工程暂时停工的，由项目部提出人员调配申请，分公司统一安排调配，同时调拨成本。（3）人工费测算时包括工人工资、工人伙食费、监理伙食费、管理人员伙食费以及工人工资和伙食费的税金,税金按人工费的4.36%计算。（4）自有人工费在内部结算时原则不予调整。测算时不考虑加班;人工单价详见附表。2.材料（1）根据图纸测算工程量及后附标准和采购价格进行测算。（2）材料的消耗量标准按照内部企业定额执行。主要材料损耗系数详见材料损耗系数附表。（3）其他材料费〔低值易耗)、周转材料:=1\*GB3①其他及低值易耗材料按每年费用花费比率得出经验比例:中标价的0.17%。〔特殊项目进行调整)=2\*GB3②周转材料〔特殊项目如有明细按照明细测算或按每年费用花费经验比例:中标价的0.15%)。(特殊项目进行调整)=3\*GB3③其他材料、低值易耗及周转材料如有明细的情况，根据物资管理需求请注意确定采购形式(自有、租赁、购买)。3.机械费（1）施工机械费按照工程量以及企业定额台班标准、机械台班价格进行计算。（2）运输费用:按指导价进行估算，结算时不予调整。（3）托板费用:结合实战施组进行估算考虑，结算时不予调整。（4）小型机具费用按分公司每年费用花费比率得出经验比例:中标价的0.1%（5）小型机具费如有具体明细的情况，根据物资管理需求请注意确定采购形式（自有、租赁、购买)。（6）机械用油费用:包月机械含油,按实战施工组织方案的配备进行测算;台班机械不含油，台班费按企业定额测算，机械用油单独测算。(指导价见附表>4.分包费（1）根据工程情况确定分包项目，计算工程量确定分包工程量，项目部编制分包底价经审批确定最终分包单价，确定分包总价-（2）分包工程量存在节超时，利润不进行分配。5.其他费用其他费用包括其他直接费和其他管理费用，内部结算时原则上不予调整。1）其他直接费=1\*GB3①机械折旧费:如有发生按情况进行测算。=2\*GB3②安全防护设施费:根据分公司的安全文明施工标准及技术部审批的项目安全文明策划方案及实施性施组进行测算,如安全施工费用投入不足或超额投入，节余或超额部分均不予结算。(括号内的安全文明费比例只作为测算时的对比参考:A类项目中标额的0.15%、B类项目中标额的0.1%，C类项目中标额的0.05%).=3\*GB3③文明施工措施费:根据分公司的安全文明施工标准及技术部审批的项目安全文明策划方案及实施性施组进行测算，如安全施工费用投入不足或超额投入，节余或超额部分均不予结算。(括号内的安全文明费比例只作为测算时的对比参考:A类项目中标额的0.25%、B类项目中标额的0.2%，C类项目中标额的0.1%)。=4\*GB3④生活临时设施费:中标价*%，其中申报文明工地的A类2%、B类1.5%(新建生活临时设施按工程类别分别取费率1%，分公司根据项目、现场情况及公司或分公司要求测算和组价测算》。=5\*GB3⑤生活临时设施折旧费:如有发生按情况进行测算。(6)生产工具使用费:按合同价*0.05%计算。=6\*GB3⑥冬雨季施工增加费:按合同价*0.01%计算。=7\*GB3⑦检验、试验费、试验仪器维修、购置费:市政工程按合同价的0.5%计算:土建工程按合同价的1%计算（由于特殊性试验发生的费用结算时可进行调整)-=8\*GB3⑧测量仪器维修购置费:全站仪;每月按1000元计入，检副维修费用由分公司承担。经纬仪、水准仪、对讲机:按是否有新增需要进行测算，所有维修、检测费用计入项目成本。检测费用:经纬攸按每台300元计入:水准仪按每台200元计入。购置费用:全站仪(经纬仪>按每台5000元计入，水准仪按每台1500元计入。(结算按实际购买价格计入)=9\*GB3⑨旅工辅助费折旧:按项目中标价的0.03%计入。=10\*GB3⑩生产临时设施费含用水用电)﹔按项目中标价的0.1%计入。2）其他管理费=1\*GB3①管理人工费:管理人员费用包括工资、施工补助、电话费、福利费、保险及奖金等，测算时按照工程实际投入的管理人员数量和工期进行测算，标准按照平均9000元/月/人计算。(是否因延期而调整，根据情况特殊处理》。=2\*GB3②办公费:原有项目部中标价*0.05%;新成立项目部中标价*0.1%;中标价小于5000万元，按2.5万元计算。=3\*GB3③差旅交通费:每个项目按实际需要每月500元估算。=4\*GB3④车辆使用费:(包括项目经理用车及小解放用车》:项目经理燃油费按1200元/月测算，结算时按实际结算,技术负责人燃油按1000元/月。车补A类1883元/月，B类1492元/月，C类1321元/月，租用小解放7O00元/月。=5\*GB3⑤业务招待费〔投标额为基数)﹔按中标额的0.8%计取。最低不低于10万元。(包含特支费)。=6\*GB3⑥工程保险:保险额为20+1:两江新区项目按中标额0.15《或0.18%>计算;其他地区项目按中标额0.16《或0.23%）计算;保险额为50+2:所有区域均按0.26%计算。(20+1的意思是被保险人意外死亡的，最高赔偿金额为20万元，被保险人受伤的，最高医疗费赔偿额度为1万元:50+2的意思如上）。=7\*GB3⑦项目投标费:含招标代理费和综合服务费。项目投标费:按实际发生预算。招标代理费计算公式:=1000000*1%+《5000000-1000000)*0.T%+(10000000-5000000)*0.55%+《50000000-10000000)*0.35%+(合同额-50000000)#0.2%（公式中的数据代表合同额的意思，此公式为固定公式，比例是政策文件中约定的文件)综合服务费计算公式:合同额*0.0028*7%（同时要根据招标文件要求，此费用是否由中标单位全部缴纳,公式中的数据为招标文件中要求的政策性文件中固定数据〕.=8\*GB3⑧联营项目管理费:按实际标准测算，内部结算时不进行调整。=9\*GB3⑨税金:各项目税金的税点按3.52%计算。副算时项目部确定的分包项目抵扣的税金在此项中应进行扣减。抵扣时主城的抵扣税点为3.36%;区县的抵扣税点为3.3%。=10\*GB3⑩折旧费:按工程实际情况考虑。(11)其他:注意。目前分公司根据工程成本计划编制完成后的毛利润率签订目标责任书，内部结算时以目标责任书的利润率为准核算项目盈亏情况。六、成本分析要求（1）对于以目标值为基数节超超过10%（含10%）的项目，要调查原因，由二级单位工程部部门经理下发预警通知并在通知中明确是否需要书面回复,项目经理根据要求进行说明并采取整改措施，依情况给予回复。预警通知单及回复单详见附表1（2）对于其他间接费用及其他管理费用在成本分析过程中目标值的计取约定将附表。七、内部结算原则（1）严禁结构性部位超规范成本节余，如有发生超成本结余项目不予结算，并且超出分公司标准部分双倍在年底奖金结算时扣除。（2）非结构性部位节超部分作为项目部利润。（3）发生施工组织调节，产生的利润项目部与分公司按（3项目:7公司)进行分配。（4）结构性结余材料种类及允许结余标准;注意:结构性:道路结构层、桥梁主体结构；非结构性:结构物、管道基础垫层八、合同外产值计取原则合同外产值计取比例:项目部发生的签证、洽商、变更等合同外项目在手续未办理完成时不得计入产值，合同外项目手续办理完成的均按造价的60%计入产值。九、内部签证上报标准（1）内部签证严格执