银行业专业人员职业资格中级个人理财（单项选择题）模拟试卷1（共233题）

银行业专业人员职业资格中级个人理财（单项选择题）模拟试卷1（共9套）（共233题）银行业专业人员职业资格中级个人理财（单项选择题）模拟试卷第1套一、单项选择题(本题共26题，每题1.0分，共26分。)1、理财师在帮助客户进行借贷决策时。首先应对其借贷目的进行评估。应尽量说服客户不要抱着一夜致富的想法，盲目地通过借贷进行风险较大的投资，在借贷金额方面，家庭债务管理力主()。A、量入为出B、量力而行C、保证较多的结余D、保证生活的品质标准答案：B知识点解析：在借贷金额方面，家庭债务管理力主“量力而行”，“量力而行”的核心就是对未来的还贷能力以及借贷活动对家庭财务的影响的评估。2、补偿原则集中体现了保险的宗旨。坚持这一原则对于维护保险双方的正当权益、防止被保险人通过保险补偿而得到额外利益、避免道德风险的发生具有重要意义。但也有一些保险产品不适用于该原则，如()。A、财产损失保险B、人身意外伤害保险C、责任保险D、信用保证保险标准答案：B知识点解析：保险补偿原则主要适用于财产保险以及其他补偿性保险合同，对人寿险合同则一般不适用。3、()是指保险人将其所承保的业务的一部分或全部，分给另一个或者几个保险人承担。A、原保险B、再保险C、共同保险D、重复保险标准答案：B知识点解析：再保险(也称“分保”)是保险人将其所承保的风险和责任的一部分或全部，转移给其他保险人的一种保险。4、下列关于弃权的说法错误的是()。A、保险人必须知道被保险人有违背约定义务的情况B、保险人无须有明示或默示弃权的意思表示C、弃权是指保险合同中的一方当事人放弃其在合同中的某种权利D、弃权是一种单方法律行为标准答案：B知识点解析：构成弃权必须具备两个要件：①保险人需有弃权的意思表示，这种意思表示可以是明示的，也可以是默示的；②保险人必须知道有权利存在。5、再保险的基本职能是()。A、分散风险B、防止风险的发生C、抵御风险D、避免风险标准答案：A知识点解析：再保险的基本职能是分散风险，把一个保险人承担的自然灾害和意外事故的责任在同意承担的同业之间进行分摊。6、人身保险是以人的寿命和身体作为保险标的的一种保险。下列()不属于人身保险给付保险金的条件。A、被保险人死亡、伤残、疾病B、个体经营破产风险C、达到合同约定的年龄D、达到合同约定的期限标准答案：B知识点解析：人身保险是以人的寿命和身体作为保险标的的一种保险。保险金给付条件分别为达到合同约定的年龄或期限、合同约定时间、意外事故造成的死亡、残废或疾病等，补偿所致伤害时的费用或损失。7、教育投资规划是针对家庭成员的教育目标制定的财务规划。根据教育对象不同，教育规划可以分为______和______两种。()A、职业教育规划；子女教育规划B、职业教育规划；素质教育规划C、基本教育规划；素质教育规划D、义务教育规划；高等教育规划标准答案：A知识点解析：根据教育对象不同，教育规划通常被分为职业教育规划与子女教育规划。职业教育是针对自身的职业晋升和个人发展而进行专业和技术方面的继续教育，子女教育规划是家庭教育理财规划的核心。子女的教育通常由基本教育与素质教育组成。8、如今，随着金融产品的创新和丰富，退休规划可以选择更多的理财工具。下列不属于退休养老金的主要投资方式的是()。A、银行存款B、债券C、基金D、现金标准答案：D知识点解析：一般而言，用于退休养老金的投资要以稳健为主。适合养老理财的常用工具还有银行存款、银行理财产品、债券、基金、贵金属、商业养老保险、信托、房产等。9、基本养老金支付水平的影响因素是()。(1)本人指数化月平均缴费工资(2)家庭需要赡养的人数(3)当地上年度职工月平均工资(4)个人账户积累(5)企业年金的给付水平A、(3)(4)(5)B、(1)(3)(4)C、(1)(2)(3)D、(1)(2)(3)(4)(5)标准答案：B知识点解析：基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为基数，缴费每满1年发给1％；个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。10、马先生今年50岁，计划10年后退休。已知投资回报率一直为6％，通胀率为3％。假设马先生的预期寿命为80岁，目前年开支额为10万元。那么当马先生目前持有的生息资产的现值为100万元和80万元时，其养老金的缺口分别为()。A、15．8639万元；35．8639万元B、15．8639万元；30．8831万元C、30．8831万元；15．8639万元D、35．8639万元；15．8639万元标准答案：A知识点解析：实际收益率=(1+名义收益率)／(1+通货膨胀率)一1=(1+6％)／(1+3％)一1=2．91％，到60岁退休时年生活开销=10×(1+3％)10=13．44(万元)。客户退休后20年的支出折现到60岁时点，PV(FV=0，PMT=-13．44，i=2．91％，n=20，期初年金)=207．4946(万元)。退休总开支从60岁时点折算到50岁时点，PV(FV=207．4946，n=10，i=6％，PMT=0)=115．8639(万元)。生息资产为100万元时，养老金缺口为=115．8639-100=15．8639(万元)；生息资产为80万元时，养老金缺口为=115．8639—80=35．8639(万元)。11、政府鼓励企业设立企业年金制度，其特征不包括()。A、非强制性B、企业行为C、政府行为D、不属于委托人的清算财产标准答案：C知识点解析：企业年金具有以下几个特点：①由企业自愿建立，国家不强制建立，不直接干预；②年金的缴费或由企业承担，或由企业和职工共同承担；③企业年金基金不属于委托人等各管理当事人的清算财产，是中国式养老金信托制度的开创者。12、资产组合理论表明，资产间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低()。A、系统风险B、利率风险C、非系统风险D、市场风险标准答案：C知识点解析：非系统性风险是一种与特定公司或行业相关的风险。通过分散投资，非系统风险能被降低；而且，如果分散是充分有效的，这种风险还能被消除。13、资本资产定价模型揭示了在证券市场均衡时，投资者对每一种证券愿意持有的数量()已持有的数量。A、大于B、小于C、等于D、不少于标准答案：C知识点解析：在均衡状态时，每一个投资者对每一种证券都愿意持有一定的数量，市场上各种证券的价格都处于使该证券的供求相等的水平上，无风险利率的水平也正好使得借入资金的总量等于贷出资金的总量。这样在均衡时，最优风险组合中各证券的构成比例等于市场组合中各证券的构成比例。14、某客户的股票投资主要集中在食品、医疗、汽车、地产、钢铁五大行业板块，如果目前宏观经济正处于衰退时期，理财师计划调整策略，那么该客户应投资何种类型股票?()A、食品类股票、医疗类股票B、医疗类股票、钢铁类股票C、汽车类股票、钢铁类股票D、地产类股票、汽车类股票标准答案：A知识点解析：防守型行业的经营状况在经营周期的上升和下降阶段都很稳定。这些行业运动形态的存在是因为其产业的产品需求相对稳定，并不受经济周期处于衰退状态的影响。对其投资属于收入投资，而非资本利得投资。食品业和公用事业属于防守型行业。汽车、地产和钢铁行业均属于周期型行业，周期型行业的运动状态直接与经济周期相关，当经济处于上升时期，这些产业会紧随其扩张；当经济衰退时，这些产业也相应跌落。15、薛女士投资于多只股票，其中20％投资于A股票，30％投资于B股票，40％投资于C股票，10％投资于D股票。这几支股票的β系数分别为1、0．6、0．5和2．4。则该组合的β系数为()。A、0．82B、0．95C、1．13D、1．20标准答案：A知识点解析：该组合的β系数=20％×1+30％×0．6+40％×0．5+10％×2．4=0．82。16、使投资者最满意的证券组合是()。A、处于有效边界的最高点B、无差异曲线与有效边界的切点C、处于位置最高的无差异曲线上D、无差异曲线与有效边界的交点标准答案：B知识点解析：由于有效集是市场上可供选择的一系列组合，那么，投资者究竟会选择哪一个组合就需要根据投资者自己的无差异曲线来进行判断，从而得到投资效用最大化的最优投资组合了。这个组合位于无差异曲线与有效集的相切点。17、某投资者以50元／股购买一只股票，两年后以65元／股卖出，期间无分红。则投资者的平均年复利收益率为()。A、14．02％B、30％C、15％D、14．5％标准答案：A知识点解析：期末本利总和／期初本金=AN，N为投资期，则本题的年平均复利收益率为：65／50=A2，A=1．1402，即年平均复利收益率为14．02％。18、某作家指控某杂志社侵犯其著作权，法院裁定作家胜诉，该作家取得杂志社的经济赔偿款30000元，该赔偿收入应缴纳个人所得税额()元。A、0B、3156C、4800D、5600标准答案：C知识点解析：个人提供著作权的使用权取得的所得属于特许权使用费所得，取得特许权的经济赔偿收入，应按“特许权使用费所得"项目缴纳个人所得税。特许权使用费所得按次计算征收个人所得税，适用20％的比例税率，对每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税所得额。所以，该作家应缴纳个人所得税=30000×(1﹣20％)×20％=4800(元)。19、某债券面值100元，每半年付息一次，利息5元，债券期限为5年，若一投资者在该债券发行时以118．66元购得，则其实际的年收益率是()。A、5．88％B、6．09％C、6．25％D、6．41％标准答案：B知识点解析：半年收益率计算公式为：118．66=，得出r=3％，则实际年收益率为(1+r)2一1=6．09％。20、英国现行的信托业务可分为______和______。()A、一般信托业务；投资信托业务B、特别信托业务：投资信托业务C、一般信托业务；理财信托业务D、特别信托业务；理财信托业务标准答案：A知识点解析：英国现行的信托业务可分为一般信托业务和投资信托业务。21、下列项目中，属于劳务报酬所得的是()。A、发表论文取得的报酬B、提供著作的版权而取得的报酬C、将国外的作品翻译出版取得的报酬D、高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬标准答案：D知识点解析：劳务报酬所得是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。ABC三项均为稿酬所得。22、综合理财规划服务的第一步就是厘清服务对象和初步需求。理财师在这一阶段要做的事情不包括()。A、明确服务对象B、了解客户及其家庭主要成员的背景情况C、清楚客户需要理财规划服务的初衷D、整理客户当前的储蓄投资信息标准答案：D知识点解析：厘清服务对象和初步需求，理财师在这一阶段要做以下几方面事情：①应当对服务的对象非常明确；②需要了解客户及其家庭主要成员的背景情况，如职业(职位)、年龄(生日)、子女的学业、生活品质状况等内容；③要清楚客户需要理财规划服务的初衷是什么。D项属于家庭财务状况信息的收集与整理的内容，在厘清服务对象和初步需求步骤之后。23、有经验的理财师通常会把规划的重心放在客户家庭的主要成员身上，不包括()。A、客户B、配偶C、有收入来源且已经成家的子女D、需要赡养的父母标准答案：C知识点解析：有经验的理财师通常会把规划的重心放在客户家庭的主要成员身上，包括客户、配偶、需要抚养的子女和需要赡养的父母。对有收入来源，尤其是已经成家的子女，以及自身有收入来源的父母的规划，可以要求做独立的规划，而不要在一份规划中体现出来。24、李某自幼丧父，后来母亲与继父王某结婚，李某长期与祖母住在一起。后李某母亲去世，王某无人照顾，又没有生活来源。后王某去世，李某向法院申请王某财产的继承权。根据规定，法院下列判决正确的是()。A、李某为继子女可以继承B、李某不是继子女无权继承C、李某是继子女但无权继承D、若王某无子女，李某可继承标准答案：C知识点解析：继子女是指妻与前夫的子女或者夫与前妻的子女。继子女只有与其继父母形成了抚养教育关系，才有权继承其继父母的遗产。继子女享有双重的继承权，既有权继承其继父或者继母的遗产，也有权继承其生父母的遗产。25、下列属于公民遗产范围的是()。A、财产权利B、国有资源的使用权C、承包经营权D、名誉权标准答案：A知识点解析：遗产包括：①公民的合法收入；②公民的房屋、储蓄、生活用品；③公民的树木、牲畜和家禽；④公民的文物、图书资料；⑤法律允许公民个人所有的生产资料；⑥公民的著作权、专利权中的财产权利；⑦公民的其他合法财产。26、阳光超市拥有营业员15人，营业收入为150万元，则阳光超市属于()。A、大型企业B、中型企业C、小型企业D、微小型企业标准答案：C知识点解析：零售业企业划型标准如表8—1所示。银行业专业人员职业资格中级个人理财（单项选择题）模拟试卷第2套一、单项选择题(本题共25题，每题1.0分，共25分。)1、在借贷金额方面，家庭债务管理力主()。A、量入为出B、量力而行C、保证较多的结余D、保证生活的品质标准答案：B知识点解析：在借贷金额方面，家庭债务管理力主“量力而行”，“量力而行”的核心就是对未来的还贷能力以及借贷活动对家庭财务的影响的评估。2、冬天下雪高速公路上结冰，路上结冰有可能导致风险事故、产生损失，关于损失的说法正确的是()。A、损失是必然发生的B、损失是预期的经济价值的减少C、损失只包括直接损失D、损失可以用货币来计量标准答案：D知识点解析：损失是指非故意的、非预期的、非计划的经济价值的减少。损失通常包括直接损失和间接损失两种形态。其中直接损失是指与风险事故有必然因果关系的、在量上可以确认或界定的损失。间接损失是指风险事故的发生触发了新的风险事故，或改变了风险事故的既定状态而导致的损失。3、小何与朋友合伙购买了一辆卡车，小何负责驾驶与经营，他为车投保了第三者责任险和车损险，并指定自己为受益人。不久，小何在一次交通意外中死亡，车辆全损，则()。A、保险公司不赔，因为小何与朋友合伙购车B、保险公司赔付，因为小何负责驾驶经营，有可保利益C、保险公司不赔，因为小何已死亡D、保险公司赔付，保险金给小何的朋友标准答案：B知识点解析：可保利益是保险合同关系成立的根本前提和依据，题中小何与朋友合伙买车且负责驾驶与经营，具有可保利益，保险合同成立，保险公司应该理赔。4、下列关于责任保险的说法正确的是()。A、属于狭义的财产保险范畴B、以合同的权利人和义务人约定的经济信用为保险标的C、以被保险人对第三者的财产损失或人身伤害依照法律应负的赔偿责任为保险标的D、责任保险中的责任指侵权责任标准答案：C知识点解析：责任保险是以被保险人对第三者的财产损失或人身伤害依照法律应负的赔偿责任为保险标的的保险，它属于广义的财产保险范畴。责任保险承保的责任主要包括侵权责任和违约责任两种。5、某人投保了人身意外伤害保险，在回家的路上被汽车撞伤送往医院，在其住院治疗期间因心肌梗塞而死亡。那么，这一死亡事故的近因是()。A、被汽车撞倒B、心肌梗塞C、被汽车撞倒和心肌梗塞D、被汽车撞倒导致的心肌梗塞标准答案：B知识点解析：在司法实践中，对于单一原因造成的损失，单一原因为近因；对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。被汽车撞倒并不必然导致心肌梗塞，因此心肌梗塞是这一死亡事故的近因。6、禁止反言的含义是()。A、保险合同一旦成立，保险人无权更改合同内容B、保险合同一旦成立，投保人无权更改合同内容C、保险合同一方若已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向另一方主张这种权利D、保险人和投保人若告知的内容不真实，保险合同无效标准答案：C知识点解析：禁止反言也称“禁止抗辩”，是指保险合同一方既然已放弃他在合同中的某种权利，将来不得再向他方主张这种权利。事实上，无论是保险人还是投保人，如果弃权，将来均不得重新主张。但在保险实践中，它主要用于约束保险人。弃权与禁止反言常因保险代理人的原因产生。7、从2012年起，李某开始每年为他的家用汽车投保一年期、保额10万元的汽车财产险。在2014年2月，李某将汽车转手卖给王某，但没有通知保险公司变更投保人。2015年1月，该汽车发生了保险事故，造成重大损失，对此，()。A、王某可以向保险公司索要保险金B、李某可以向保险公司索要保险金C、王某和李某一起向保险公司索要保险金D、保险公司不用向任何一方提供保险赔偿金标准答案：D知识点解析：根据最大诚信原则，投保人必须履行告知义务。8、下列各项不属于保险人的法律特征的是()。A、是保险基金的组织、管理和使用人B、履行赔偿损失或者给付保险金义务C、是依法成立并允许经营保险业务的保险公司D、享有保险金请求权标准答案：D知识点解析：保险人具有以下三个法律特征：①保险人是保险基金的组织、管理和使用人，在保险事故发生时依保险合同履行赔偿或者给付保险金责任；②保险人是履行赔偿损失或者给付保险金义务的人；③保险人应当是依法成立并允许经营保险业务的保险公司。D项，被保险人是享有保险金请求权的人。9、在保险责任、保险期限、保险金额均相同的条件下，如果采用分期缴费的方式，缴费年限越短，每期缴纳保费越________，各期缴纳保费总额越_______。()A、少；少B、多；少C、多；多D、少；多标准答案：B知识点解析：如果采用分期缴费的方式，缴费年限越短，每期缴纳保费越多，各期缴纳保费总额越少。10、教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄。教育储蓄不能用于()。A、缴纳初中学费B、缴纳高中学费C、缴纳大学学费D、缴纳研究生学费标准答案：A知识点解析：教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄。初中为义务教育阶段，因此，答案为A。11、教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄。教育储蓄的主要优点不包括()。A、无风险B、规模大C、收益稳定D、较活期存款相比，回报较高标准答案：B知识点解析：教育储蓄规模很小，存款本金最高为两万元，因此本题选B。12、关于教育投资规划的流程，以下正确的排列是()。(1)计算资金缺口(2)制定投资方案并选择投资工具(3)确定教育目标(4)计算总的开支和供给(5)执行投资规划并追踪表现A、4—1—3—2—5B、3一4—1—2—5C、4—3—1—2—5D、3—2—4—1—5标准答案：B知识点解析：教育投资规划的流程一般包括以下5个步骤：①确定教育目标：大致确定未来期望子女接受高等教育的程度，包括上哪类哪所和何地学校。明确目标、选择学校等，是理财师帮助客户制定科学的教育投资方案的第一步，也是关键的一步。②计算教育资金需求。③计算教育资金缺口。④制作教育投资规划方案、选择合适的投资工具、产品组合。⑤教育投资规划的跟踪与执行：定期检测教育投资规划的执行情况，并根据经济、金融环境和客户自身情况的变化等及时调整教育投资规划。13、根据教育对象不同，教育规划可以分为_________和________两种。()A、职业教育规划；子女教育规划B、职业教育规划；素质教育规划C、基本教育规划；素质教育规划D、义务教育规划；高等教育标准答案：A知识点解析：根据教育对象不同，教育规划通常被分为职业教育规划与子女教育规划。职业教育是针对自身的职业晋升和个人发展而进行专业和技术方面的继续教育，如MBA、专业证书的相关培训学习等。子女教育规划是家庭教育理财规划的核心。子女的教育通常由基本教育与素质教育组成，基本教育的成本一般包括基础教育与高等教育的学费等常规费用；素质教育的成本则包括兴趣技能培训班、课外辅导班等一些校外课堂的费用。14、教育储蓄的主要优点不包括()。A、无风险B、规模大C、收益稳定D、较活期存款相比，回报较高标准答案：B知识点解析：教育储蓄规模很小，存款本金最高为两万元。15、退休目标是指人们所追求的退休之后的一种生活状态。确定退休目标需要客户决定()。A、退休金数量、退休年龄B、退休年龄、退休后的生活方式和水平C、退休后消费支出结构、退休年龄D、退休后收入来源、退休后生活质量要求标准答案：B知识点解析：确定退休目标需要客户决定退休的年龄、退休后的生活方式和水平，譬如在哪里退休、退休后保持或可能培养的个人兴趣爱好、活动等。16、相关系数等于两种金融资产的协方差除以两种金融资产的标准差的乘积。关于投资组合的相关系数，下列说法不正确的是()。A、一个只有两种资产的投资组合，当ρXY＜0时两种资产属于负相关B、一个只有两种资产的投资组合，当ρXY＞0时两种资产属于正相关C、一个只有两种资产的投资组合，当ρXY=0时两种资产属于不相关D、一个只有两种资产的投资组合，当ρXY＞1时两种资产属于完全正相关标准答案：D知识点解析：相关系数等于两种金融资产的协方差除以两种金融资产的标准差的乘积。如果相关系数为正，则表明两种资产的收益正相关：如果相关系数为负，说明两种资产的收益负相关；如果相关系数为0，说明两种资产的收益之间没有相关性。相关系数总是介于﹣1和+1之间，这是由于协方差除以两个标准差乘积后使得计算结果标准化，因此D项不正确。17、若有一投资项目70％的概率在一年内让自己的投资基金额翻倍，30％的概率让自己的投资金额减半。则该项投资的期望收益率是()。A、55．00％B、67．25％C、68．74％D、85．91％标准答案：A知识点解析：该项投资的期望收益率=70％×100％﹣30％×50％=55％。18、()是指在一段评价期内基金投资组合的平均超额收益率超过无风险收益率部分与该基金的收益率的标准差之比。A、夏普比率B、詹森指数C、特雷诺指数D、晨星指数标准答案：A知识点解析：夏普比率等于投资组合在选择期间内的平均超额收益率与这期间收益率的标准差的比值。它衡量了投资组合的每单位波动性所获得的回报。当投资人当前的投资组合为唯一投资时，用标准差作为投资组合的风险指标是合适的。19、下列关于资本市场线和证券市场线的说法中，正确的是()。A、资本市场线描述的是无风险资产和任意风险资产形成的资产组合的风险与收益的关系B、证券市场线描述的是由无风险资产和市场组合形成的资产组合的风险与收益的关系C、证券市场线反映了均衡条件下，任意单一资产或者资产组合的预期收益与总风险之间的关系D、资本市场线反映了有效资产组合的预期收益与总风险的关系标准答案：D知识点解析：A项，资本市场线反映的是有效组合的预期收益率和标准差之间的关系，任何单个风险证券由于均不是有效组合而一定位于该直线的下方；BC两项，证券市场线反映了单个证券与市场组合的协方差和其预期收益率之间的均衡关系。20、用来测定一种股票的收益受整个股票市场收益变化影响程度的指标是()。A、期望B、标准差C、β系数D、方差标准答案：C知识点解析：β系数是特定资产(或资产组合)的系统性风险度量。换句话说，β系数就是一种评估证券系统性风险的工具，用以度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性。A项，期望是对证券投资收益的衡量指标；BD两项，方差和标准差是作为风险的测度。21、遗嘱继承是指于继承开始后，继承人按照被继承人生前所立的合法有效的遗嘱进行继承的一种继承制度。关于遗嘱的特征，下列说法错误的是()。A、遗嘱是一种单方法律行为B、遗嘱是遗嘱人独立的民事行为C、遗嘱人可以自己随意制定遗嘱的形式D、遗嘱是于遗嘱人死亡后才发生法律效力的民事行为标准答案：C知识点解析：遗嘱是一种要式民事行为，各国法律都对遗嘱的形式予以严格的限制，规定了遗嘱所必须采用的方式，C项不正确。依我国《继承法》第十七条的规定，遗嘱的法定方式有以下几种：①公证遗嘱；②自书遗嘱；③代书遗嘱；④录音遗嘱；⑤口头遗嘱。22、()的公式为：净利润÷资产平均总额。A、销售净利润率B、净资产利润率C、实收资本利润率D、基本获利率标准答案：B知识点解析：销售净利润率=净利润÷销售收入净额，A项不正确；实收资本利润率=净利润／实收资本，C项不正确；基本获利率=息税前利润÷总资产平均余额，D项不正确。23、在理财规划书的综合理财规划环节，理财师需要对客户当前关心的家庭财务问题提出明确的建议，其中理财规划书中的投资规划建议不包括()。A、理财产品教育B、对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定C、对现阶段的资产配置的建议D、对现阶段的产品配置的建议标准答案：A知识点解析：理财规划书中的投资规划建议包括了以下三个方面的内容：①投资理念教育；②对未来不同阶段的投资预期报酬率的设定；③对现阶段的资产配置和产品配置的建议。24、下列有关相互继承的说法错误的是()。A、夫妻之间有相互继承遗产的权利B、夫妻互为第一顺序法定继承人C、再婚的老年人无权要求继承配偶的遗产D、父母子女有相互继承遗产的权利标准答案：C知识点解析：夫妻是最初的和最基本的家庭关系。夫妻双方有相互扶养的义务，对夫妻共同财产有平等的权利，有相互继承遗产的权利。25、()反映的是资本结构，用于衡量企业财务结构是否稳健及企业的长期偿债能力。A、资产负债率B、流动比率C、产权比率D、速动比率标准答案：C知识点解析：产权比率=负债总额／所有者权益总额。产权比率反映的是资本结构，用于衡量企业财务结构是否稳健及企业的长期偿债能力。产权比率高说明高风险、高报酬的财务结构，反之亦然。银行业专业人员职业资格中级个人理财（单项选择题）模拟试卷第3套一、单项选择题(本题共25题，每题1.0分，共25分。)1、家庭的应急能力指标通过()进行衡量。A、流动性资产额度除以家庭月支出B、总资产额度除以家庭月支出C、总资产额度除以家庭生活支出D、流动性资产额度除以家庭生活支出标准答案：A知识点解析：家庭的应急能力是收支管理中的一项重要指标。这项指标是通过资产负债表中的流动性资产额度除以家庭月支出(收入支出表中的总支出额度除以12)而得到的家庭紧急预备金月数而进行衡量的。2、理财师通常要求客户建立紧急预备金账户，并保持较高额流动性。紧急预备金额度通常为家庭月支出的()为宜。A、1～3倍B、2～4倍C、2～5倍D、3～6倍标准答案：D知识点解析：理财师通常会要求客户建立紧急预备金账户，并保持较高的流动性；紧急预备金额度通常为家庭月支出的3～6倍，以抵御家庭收入突然中断或突发性大笔支出的风险。3、()使风险的可能性转化为现实性。A、风险因素B、风险事故C、潜在风险D、风险损失标准答案：B知识点解析：风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因。风险只有通过风险事故的发生，才能导致损失。4、保险金额是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。下列关于保险合同的保险金额说法不正确的是()。A、财产保险的保险金额根据保险价值确定B、财产保险的保险金额不得超过保险价值C、人身保险的保险金额不得超过法律规定的最高限额D、在财产保险中，保险人赔付时一般是以保险金额与保险价值的比例赔偿标准答案：C知识点解析：保险金额是指保险人承担赔偿或给付保险金责任的最高限额。人身保险的保险金额是由投保人和保险人双方约定的。法律一般不作限制，只受投保人本身支付保险费能力的制约，因此在人身保险中不存在保险价值，保险金额是人身保险事故出现时保险人实际支付的金额。5、商业保险的承保对象是()。A、雇佣劳动者B、工薪劳动者C、自愿按照合同缴纳保险费的人D、法律法规规定的社会劳动者标准答案：C知识点解析：社会保险的对象是法律法规规定的社会劳动者，即工薪劳动者和雇佣劳动者，目的在于保障他们在老弱病残和失业时的基本生活；商业保险的对象是自愿按照合同缴纳保险费的人，被保险对象是为了获得一定的经济补偿。6、生命价值法的计算方法是从个人未来所有收入中扣除()，再以适当的贴现率计算预期净收入的当前现值。A、个人全部税费B、个人未来预期全部支出C、个人投资净收益D、个人未来预计资产标准答案：A知识点解析：生命价值法又称净收入弥补法，是以家庭成员的生命价值为依据，来确定家庭寿险保额的基本方法。具体做法是：从个人未来所有收入中扣除个人全部税费，再以适当的贴现率计算预期净收入的当前现值。7、在各类投资规划中，教育投资规划比较重视长期工具的运用和管理。下列不属于长期教育规划工具的是()。A、教育储蓄B、投资房地产C、教育保险D、购买共同基金标准答案：B知识点解析：客户越早进行子女教育规划，家庭所承担的经济负担和风险就越低。因此。在各类投资规划中，教育投资规划比较重视长期工具的运用和管理。长期教育投资规划工具包括教育储蓄、银行储蓄、教育保险、基金产品、教育金信托和其他投资理财产品等。8、蒋先生准备以现有资金作为启动资金，为准备儿子的教育费用进行投资。则以下投资组合中最为合理的是()。A、80％的股票，20％的债券型基金B、60％的股票，30％的股票型基金，10％的国债C、50％的货币型基金，50％的定期存款D、30％的股票型基金，40％的分红基金，30％的债券型基金标准答案：D知识点解析：在众多投资理财产品中，基金是教育投资规划比较常用的工具。基金产品作为教育投资的工具，具有品种选择多、专家理财、灵活方便、定期定额投资的优势。AB两项，由于子女教育时间弹性很小，基于稳健性原则，理财师制定子女教育规划时并不鼓励客户投资于风险过高的股票；C项，安全性和流动性很高，但收益性比较低。9、关于子女教育规划的说法错误的为()。A、必须将子女未来的工读收入计算在内B、子女教育资金时间弹性和金额弹性都较低C、子女教育通常要提前规划D、子女教育资金的积累可以通过投资金融产品和购买保险产品组合完成标准答案：A知识点解析：客户子女上学期间通过假期和课余打工获得的工读收入可作为教育费用来源。但工读收入取得的时间、金额都不容易确定，所以在做教育规划时不应将工读收入计算在内。10、在制定退休规划时，应适当多估计支出，少估计收入，预估寿命时最好以当地人均寿命为基准增加()岁为准。A、3～5B、5～7C、6～8D、5～10标准答案：D知识点解析：为了防止养老金筹备不足的问题，在制定退休规划时，应适当多估计支出，少估计收入，预估寿命时最好以当地人均寿命为基准增加5～10岁为准。11、下列关于资本资产定价(CAPM)模型的假设，错误的是()。A、存在许多投资者B、所有投资者行为都是理性的C、投资者的投资期限相同D、市场环境是有摩擦的标准答案：D知识点解析：D项，资本资产定价模型假设资本市场是完全有效的市场，没有任何摩擦阻碍投资。12、下列关于个人所得税的说法，错误的是()。A、个人所得税是对个人取得的各项应税所得征收的一种税B、个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税C、居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满3年的个人D、居民纳税人和非居民纳税人，分别承担不同的纳税义务标准答案：C知识点解析：居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，因此C项不正确，答案为C。13、某投资者以每份920元认购了面值1000元、票面利率6％，每年付息的5年期债券，一年后，到期收益率变为7％，则该投资者的持有期收益率为()。A、7％B、11．54％C、8％D、10．26％标准答案：B知识点解析：一年后该债券的市场价值为：1000×6％×[(1+7％)－1+(1+7％)－2+…+(1+7％)－4]+1000×(1+7％)－4=966．13(元)，则该投资者持有期间的收益率=(966．13+1000×6％一920)÷920×100％=11．54％。14、下列对于是否征收增值税的说法中正确的是()。A、将购买的货物分配给股东，应视同销售征收增值税B、集邮商品的生产，不征收增值税C、将自产的货物用于本企业的在建工程，不征收增值税D、缝纫业务，不征收增值税标准答案：A知识点解析：企业将购买的货物分配给股东和投资者视同销售缴纳增值税。集邮商品的生产缴纳增值税，B项不正确；自产的货物用于本企业的在建工程，应视同销售征收增值税，C项不正确；缝纫业务，应征收增值税，D项不正确。15、资产配置中，具体选择各类资产下的理财产品和产品组合时，()不能作为现金类资产。A、活期储蓄B、货币市场基金C、各类银行存款D、股票标准答案：D知识点解析：根据客户具体的资产配置(比例)要求，再具体选择各类资产下的理财产品和产品组合，这时可以兼顾客户的个人喜好，譬如对房地产投资或某类股票的特殊喜好。各类产品选择范围如：①现金类：银行存款、货币市场基金、短期国债等；②固定收益类：政府债券、公司债券，国内、国际债券等；③权益类：房地产、黄金、古董、股票(国际、国内，蓝筹、小型成长等)。16、下列关于遗产处理方式的说法，不正确的是()。A、一般有限定继承和无限继承两种方式B、限定继承原则下，继承人有权拒绝偿还超出遗产财产权利中的债务C、限定继承，也可称为包括继承D、无限继承原则下，既继承全部积极遗产，又接受全部消极遗产，无限制地清偿死者遗留的债务标准答案：C知识点解析：无限继承，也可以称为包括继承，即无条件地继受被继承人财产上的地位，既继承全部积极遗产，又接受全部消极遗产，无限制地清偿死者遗留的债务。限定继承是指偿还死者遗留的债务，一律只以积极遗产的实际价值为限，对超出遗产中财产权利的债务有权拒绝偿还。C项不正确。17、税和费的区别不包括()。A、主体不同B、特征不同C、来源不同D、用途不同标准答案：C知识点解析：税和费的区别主要表现在：①主体不同。税收的主体是国家，而费的收取主体多是行政事业单位、行业主管部门等。②特征不同。税收具有无偿性、稳定性，费则通常具有补偿性、灵活性。③用途不同。税收收入由国家预算统一安排，用于社会公共需要支出，而费一般具有专款专用的性质。18、下列行为中，属于非违法行为的是()。A、逃税B、偷税C、漏税D、避税标准答案：D知识点解析：偷税、漏税、逃税是违法的，节税是合法的，只有避税处在逃税与节税之间，属于“非违法”性质。19、严先生转让一项专有技术，获得特许权使用费10万元，则这笔特许权使用费的应纳个人所得税额为()元。A、11200B、16000C、19625D、20000标准答案：B知识点解析：特许权使用费所得按次计算征收个人所得税，适用20％的比例税率，对每次收入不超过4000元的，减除费用800元；4000元以上的，减除20％的费用，其余额为应纳税所得额。因此，这笔特许权使用费收入应纳个人所得税额=100000×(1—20％)×20％=16000(元)。20、夫妻之间的权利义务关系不包括()。A、相互扶养B、相互继承C、相互抚养D、平等处理共有财产标准答案：C知识点解析：夫妻关系是家庭关系的核心和基础关系。夫妻双方有相互扶养的义务，对夫妻共同财产有平等的权利，有相互继承遗产的权利。21、下列属于对中小企业进行界定的定量方面的指标是()。A、企业的组织形式B、所处行业地位C、融资方式D、资产总值标准答案：D知识点解析：多数国家对中小企业的界定从定性和定量两方面进行。其中，定性的指标主要包括企业的组织形式、融资方式及所处行业地位等；定量的指标则主要包括雇员人数、实收资本、资产总值等。22、()反映的是资本结构，用于衡量企业财务结构是否稳健及企业的长期偿债能力。A、资产负债率B、流动比率C、产权比率D、速动比率标准答案：C知识点解析：产权比率=负债总额／所有者权益总额。产权比率反映的是资本结构，用于衡量企业财务结构是否稳健及企业的长期偿债能力。产权比率高说明高风险、高报酬的财务结构，反之亦然。23、提供优异的客户服务的措施不包括()A、做精分内服务B、做足额外服务C、做好创新服务D、做好超常服务标准答案：C知识点解析：暂无解析24、一个普通家庭潜在的家庭财务风险比较广泛，其中，对客户影响最大的风险是()。A、财产风险B、人身风险C、责任风险D、信用风险标准答案：B知识点解析：风险识别是帮助客户分析、明确财富保障的需求。一个普通家庭潜在的家庭财务风险是比较广泛的，其中包括人身风险、财产风险、责任风险、信用风险、投资风险等。其中，对客户影响最大的风险莫过于人身风险。25、客户家庭基本信息不包括()。A、家庭主要成员的姓名、出生年月日B、居住地址、联系方式，包括邮箱地址、联系电话C、理财重点以及中、长期理财目标D、资产负债结构标准答案：D知识点解析：客户家庭基本信息包括：①家庭主要成员的姓名、出生年月日；②子女的学程阶段；③居住地址、联系方式，包括邮箱地址、联系电话；④寻求理财规划服务的直接原因；⑤目前比较关心的理财重点以及中、长期理财目标。银行业专业人员职业资格中级个人理财（单项选择题）模拟试卷第4套一、单项选择题(本题共31题，每题1.0分，共31分。)1、普通家庭的资产通常被分为自用性资产、投资性资产和流动性资产三大类。下列属于流动性资产的是()。A、债券投资B、小额消费信贷C、基金投资D、活期存款标准答案：D知识点解析：流动性资产主要包括现金和银行活期存款。债券投资和基金投资属于投资性资产：小额消费信贷属于负债。2、资产负债率体现了家庭总体负债情况。对普通家庭而言，资产负债率超过()就属于偏高了。A、30％B、35％C、50％D、40％标准答案：C知识点解析：通过资产负债比率，理财师可以观察到客户的总体负债是否太高。根据经验法则，资产负债率超过50％，对普通家庭而言就属于偏高了。3、风险管理的基本目标是以最小成本获得最大安全保障。下列选项中，()不适宜作为风险管理的目标。A、减少损失B、降低事故发生概率C、杜绝风险发生D、实现企业财务的稳定标准答案：C知识点解析：风险管理的基本目标是以最小成本获得最大安全保障。人们可以通过风险管理降低和消除风险发生的可能性，但绝对不可能彻底消灭风险，C项说法不正确。4、()是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。A、风险识别B、风险估测C、风险评价D、评估风险管理效果标准答案：A知识点解析：风险识别是对企业、家庭或个人正面临的和潜在的风险加以判断、归类和对风险性质进行鉴定的过程。即对尚未发生的、潜在的和客观存在的各种风险系统、连续地进行识别和归类，并分析风险事故产生的原因。5、不确定性是风险的()条件。A、充分B、充要C、必要而非充分D、不必要标准答案：C知识点解析：风险是指损失发生的不确定性。风险是一种不确定性，然而并不是所有的不确定性都是风险。不确定性是风险的必要而非充分条件。对于微观经济主体来说，只有可能影响到其经济利益的不确定性才是风险。6、弃权通常是指()放弃其在保险合同中可以主张的某种权利。A、投保人B、受益人C、保险人D、被保险人标准答案：C知识点解析：弃权是指保险合同的一方当事人放弃其在保险合同中可以主张的某项权利。通常是指保险人放弃合同的解除权与抗辩权。构成弃权必须具备两个要件：保险人需有弃权的意思表示；保险人必须知道有权利的存在。7、下列关于保险标的与保险利益之间关系的说法不正确的是()。A、保险利益就是指保险标的B、投保人对保险标的具有保险利益是保险合同有效的基础C、保险标的是保险利益产生的物质载体D、保险利益体现了保险标的与投保人或被保险人的经济利益关系标准答案：A知识点解析：保险利益是构成保险法律关系的一个要件。保险利益是保险合同有效成立的要件，保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具有保险利益的基础上。保险利益是建立在保险标的之上的，而不是保险标的本身。8、保险公司一般不接受以会计账册为标的物的投保，其原因在于所有人在会计账册上所具有的利益是()。A、不具有利害关系的利益B、非经济上有价的利益C、不确定的利益D、不合法的利益标准答案：B知识点解析：会计账册的价值不能用货币来衡量，即使造成了损失，也难以确定应予补偿的数额，保险金额赔偿或者给付也无法实现，因此一般不予承保。9、()是指以保险人在规定的时间内死亡为条件，给付死亡保险金的保险。A、两全保险B、万能寿险C、定期寿险D、终身寿险标准答案：C知识点解析：A项，两全寿险又被称为生死合险，是指无论被保险人在保险期间死亡或在保险期届满时仍然生存，保险人均给付保险金的人寿保险；B项，万能寿险是一种产品运作机制完全透明、可灵活交纳保费、可随时调整保险保障水平，且将保障和投资功能融为一体的保险产品；D项，终身寿险不具有固定的保险期限，它是为被保险人提供终身保障的保险产品，在保险合同中规定，无论被保险人何时死亡，保险人都要给付保险金。10、下列投资品种中，比较适合作为子女教育筹划的投资工具的是()。A、权证B、基金C、期货D、外汇标准答案：B知识点解析：教育投资应坚持稳健性原则。权证、期货、外汇投资风险较大，并不适合作为子女教育筹划的投资工具。11、关于教育投资规划的流程，以下正确的排列是()。①计算资金缺口②制定投资方案并选择投资工具③确定教育目标④计算总的开支和供给⑤执行投资规划并追踪表现A、④①③②⑤B、③④①②⑤C、④③①②⑤D、③②④①⑤标准答案：B知识点解析：教育投资规划的流程一般包括以下五个步骤：①确定教育目标。②计算教育资金需求。③计算教育资金缺口。④制作教育投资规划方案、选择合适的投资工具、产品组合。⑤教育投资规划的跟踪与执行。其中，确定教育目标需要：大致确定未来期望子女接受高等教育的程度，包括上哪类哪所和何地学校，明确目标、选择学校等，是理财师帮助客户制定科学的教育投资方案的第一步，也是关键的一步。教育投资规划的跟踪与执行需要定期检测教育投资规划的执行情况，并根据经济、金融环境和客户自身情况的变化等及时调整教育投资规划。12、教育储蓄不能用于()。A、缴纳初中学费B、缴纳高中学费C、缴纳大学学费D、缴纳研究生学费标准答案：A知识点解析：教育储蓄是指个人按国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄，是一种专门为学生支付非义务教育所需教育金的专项储蓄。初中为义务教育阶段。13、下列关于建立退休养老规划原则的说法错误的是()。A、及早规划B、坚持平衡原则C、应本着谨慎性原则，多估退休后收入，少估退休后支出D、避免过于乐观估计标准答案：C知识点解析：由于退休养老在客户众多理财目标中的特殊性和艰巨性，理财师在建立退休养老规划时应注意以下几点原则：及早性原则、谨慎性原则、平衡原则。其中，谨慎性原则要求多估计些支出，少估计些收入，使退休后的生活有更多财务资源：平衡原则要求制定退休规划应注意稳健性和收益性平衡。14、养老金支付是指向符合资格要求的受益人支付养老金。基础养老金由当地上年度在岗职工月平均工资和()共同决定。A、养老金替代率B、本人退休年龄C、城镇人口平均预期寿命D、本人指数化月平均缴费工资标准答案：D知识点解析：基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。退休时的基础养老金月标准以当地上年度在岗职工月平均工资和本人指数化月平均缴费工资的平均值为系数。15、在6％通胀率的影响下，现在10000元的购买力水平，20年后该笔费用要高达________元才能具备同样的购买力水平。同样，现在10000元的购买力水平，如果不进行任何投资，20年后10000仅相当于_________元。()A、220000；8333B、220000；2901C、32071；8333D、32071；2901标准答案：D知识点解析：考虑到6％的通货膨胀，现在10000元的购买力水平，20年后该笔费用需达到10000×(1+6％)20=32071(元)，才能具备同样的购买力水平；如果不进行任何投资，20年后10000元相当于10000÷(1+6％)20=2901(元)。16、按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过()，即可看作是达到了人口老龄化。A、5％B、8％C、9％D、10％或7％标准答案：D知识点解析：人口老龄化，是指老年人在总人口中的相对比例上升。按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10％或7％，即可看作是达到了人口老龄化。17、个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，确定计发月数所依据的因素不包括()。A、城镇人口平均预期寿命B、社会平均工资C、利息D、本人退休年龄标准答案：B知识点解析：个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以计发月数，计发月数根据职工退休时城镇人口平均预期寿命、本人退休年龄、利息等因素确定。18、某零息债券到期期限5年，相对于普通5年期附息债券，其利率风险()。A、相同B、较大C、较小D、条件不足，无法确定标准答案：B知识点解析：由于零息债券以低于债券面值的方式发行，持有期间不支付利息，到期按债券面值偿还。债券发行价格与面值之间的差额就是投资者的利息收入，面值是零息债券未来唯一的现金流，因此，零息债券对利率的改变特别敏感。19、客户王女士在理财师小李的推荐下购买了一种资产配置。几年后，在评估金额时，小李发现该配置的詹森比率为0．8％，表明该资产配置过去几年的实际收益率()。A、比无风险收益高0．8％B、比无风险收益低0．8％C、比市场平均水平高0．8％D、比市场平均水平低0．8％标准答案：C知识点解析：詹森指数是指在给出投资组合的贝塔及市场平均收益率的条件下，投资组合收益率超过CAPM预测收益率的部分。如果投资组合位于证券市场线的上方，则詹森指数值大于0，说明投资组合收益率高于市场平均水平，可以认为其绩效很好；如果投资组合位于证券市场线的下方，则詹森指数值小于0，表明该组合的绩效不好。20、税收作为政府筹集财政收入的一种规范形式，具有区别于其他财政收入形式的特点。下列关于税收的特征的表述，不正确的是()。A、税收的固定性是相对于某一个时期而言的B、税收的三个特征是统一的整体，相互联系，缺一不可C、无偿性是指国家征税后，税款一律纳入国家财政预算统一分配D、税收的强制性主要体现在制定税法的过程中标准答案：D知识点解析：税收的强制性是指国家凭借其公共权力以法律、法令形式对税收征纳双方的权利(权力)与义务进行规范，依据法律进行征税。税收的强制性主要体现在征税过程中，D项不正确。21、下列行为中，属于非违法行为的是()。A、逃税B、偷税C、漏税D、避税标准答案：D知识点解析：避税筹划是指纳税人在充分了解现行税法的基础上，通过掌握相关会计知识，在不触犯税法的前提下，对经济活动的筹资、投资、经营等活动作出巧妙的安排，这种安排手段处在合法与非法之间的灰色地带。属于“非违法”陛质。偷税、漏税、逃税是违法的，节税是合法的。22、下列关于个人所得税的说法，错误的是()。A、个人所得税是对个人取得的各项应税所得征收的一种税B、个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税C、居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满3年的个人D、居民纳税人和非居民纳税人，分别承担不同的纳税义务标准答案：C知识点解析：居民纳税义务人是指在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满1年的个人，因此C项不正确，答案为C。23、用来测定一种股票的收益受整个股票市场收益变化影响程度的指标是()。A、期望B、标准差C、β系数D、方差标准答案：C知识点解析：β系数是特定资产(或资产组合)的系统性风险度量。换句话说，β系数就是一种评估证券系统性风险的工具，用以度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性。A项，期望是对证券投资收益的衡量指标；BD两项，方差和标准差是作为风险的测度。24、高先生每个月末节省出500元人民币，参加一个固定收益计划，该计划期限10年，固定收益率6％，当该计划结束时，高先生的账户余额为()元。A、78880B、81940C、86680D、79085标准答案：D知识点解析：年金A=500×12=6000(元)，固定利率i=6％，期限n=10，则到期账户余额为：6000×[(1+6％)+(1+6％)2+…+(1+6％)10]=79085(元)。25、赵权与程芳未结婚生下儿子赵申。赵申跟随母亲一起生活，下列说法正确的是()。A、赵权对赵申不负有抚养义务B、赵申对赵权不享有继承的权利C、赵申仍可以依法享有其父母的继承权D、子女对父母的继承权因父母的不抚养而消除标准答案：C知识点解析：非婚生子女是指没有合法婚姻关系的父母所生的子女。《中华人民共和国婚姻法》(以下简称《婚姻法》)规定，非婚生子女与婚生子女具有相同的法律地位，非婚生子女不仅有权继承其母亲的遗产。也有权继承其生父的遗产，而不论其生父是否认领该非婚生子女。26、设计一个家族信托需要考虑诸多因素，下列不属于家族信托的要素的是()。A、委托人B、监察人C、信托财产D、家族信托设立时间标准答案：D知识点解析：家族信托是一种信托形式，它是指机构受个人或家族的委托，代为管理、处置家庭财产的财产管理方式。家族信托的要素主要包括：委托人、受托人、受益人、监察人、投资顾问、信托财产和家族信托设立地点。27、关于个人所得税的计税依据，下列说法错误的是()。A、工资、薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后的余额，为应纳税所得额B、财产转让所得，以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为应纳税所得额C、利息、股息、红利所得，偶然所得和其他所得，以每次收入额为应纳税所得额D、个体工商户的生产、经营所得，以每一纳税年度的收入总额为应纳税所得额标准答案：D知识点解析：个体工商户的生产经营所得，以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。28、甲生前立遗嘱将一件古玩赠给乙，甲死后乙表示接受遗嘱，在遗产分割前乙死亡，应如何处理古玩?()A、古玩由乙子女继承B、经甲子女同意，可让乙子女继承C、古玩由甲子女继承D、将古玩出售，由甲、乙子女共同继承价款标准答案：A知识点解析：根据最高人民法院《关于贯彻执行<中华人民共和国继承法>若干问题的意见》第五十三条的规定，继承开始后，受遗赠人表示接受遗赠，并于遗产分割前死亡的，其接受遗赠的权利转移给他的继承人。29、中小企业理财的特点不包括()。A、企业融资需求迫切B、资产保值需求强烈C、风险隔离要求规范D、财务管理需求强烈标准答案：B知识点解析：中小企业理财的特点包括：企业融资需求迫切、风险隔离要求规范以及财务管理需求强烈。30、下列对保险产品的配置原则问题，说法不正确的是()。A、先依照客户的保障需求做好人寿保险规划，再考虑客户的预算能力来规划险种B、发生几率虽小但后果严重的风险应优先考虑C、尽量不要减少客户所需的保险额度D、牢记保险的主要功能是资产增值标准答案：D知识点解析：D项，理财师在保险产品的配置问题上，应以“保障优先”的原则来制定家庭财富保障规划，即在推荐一些具有储蓄分红或投资连结的险种时，牢记保险的主要功能是财富保障，而非资产增值(资产增值手段有多种选择)，同时要综合考虑客户的财物状况或预算开支能力。31、在理财规划实际工作中，资产配置的第一个步骤是()。A、在有效前沿上找到最优风险资产组合B、找到最优投资组合C、选择风险资产类别D、确定相应的资产配置比例及其标准差标准答案：C知识点解析：在理财规划实际工作中，资产配置主要包括以下几个步骤：①选择风险资产类别；②根据所选择的资产类别的长期预期报酬率、标准差和相互之间的相关系数，在有效前沿上找到最优风险资产组合及其预期收益率和标准差；③选择无风险资产及其无风险利率，结合客户的风险系数，在资本市场线上找到无风险资产和最优风险资产组合的比例，即最优投资组合；④对应客户现阶段的预期报酬率，和最优资产组合进行比较，并确定相应的资产配置比例及其标准差。银行业专业人员职业资格中级个人理财（单项选择题）模拟试卷第5套一、单项选择题(本题共25题，每题1.0分，共25分。)1、工作收入即家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入。下列属于工作收入的是()。A、企事业单位的承包经营所得B、财产租赁和转让所得C、财产继承所得D、特许权使用费所得标准答案：A知识点解析：工作收入是指家庭成员通过工作、劳务等获得的可支配收入，即完税后的收入，包括家庭成员的工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得等。其中个人经营所得包括个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租经营所得等。2、关于公积金个人住房贷款的说法，错误是()。A、首付能低到二成B、受缴纳人群及地区限制C、属于政策性贷款D、贷款期限最长可达到25年标准答案：D知识点解析：公积金个人住房贷款与商业性个人住房贷款的贷款期限最长都可达到30年。3、风险由风险因素、风险事故和损失三个因素组成。下列关于风险事故的说法不正确的是()。A、风险事故是指由人身风险引起的偶然事件B、事件可能发生，也可能不发生，两种可能同时存在，缺一不可C、一些偶然事件虽然可以判断，但究竟何时发生，很难预料D、事件的发生是意外的，排除当事人的故意行为及保险标的的必然现象标准答案：A知识点解析：风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因，风险只有通过风险事故的发生才能导致损失，A项不正确。4、保险利益是指投保人对保险标的所具有的法律上承认的利益。下列说法错误的是()。A、保险利益是保险合同成立的必备要件之一B、投保人具有保险利益是保险合同生效的依据和条件C、投保人丧失了保险利益会导致保险合同无效D、保险人在不知情的情况下与不具有保险利益的人订立了保险合同，由于保险人是善意的，该保险合同有效标准答案：D知识点解析：保险利益是保险合同生效的依据和条件，投保人丧失保险利益，即使保险人是善意的，保险合同仍然无效，D项说法不正确。5、某人投保了人身意外伤害保险，在回家的路上被汽车撞伤送往医院，在其住院治疗期间因心肌梗塞而死亡。那么，这一死亡事故的近因是()。A、被汽车撞倒B、心肌梗塞C、被汽车撞倒和心肌梗塞D、被汽车撞倒导致的心肌梗塞标准答案：B知识点解析：在司法实践中，对于单一原因造成的损失，单一原因为近因；对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。被汽车撞倒并不必然导致心肌梗塞，因此心肌梗塞是这一死亡事故的近因。6、一般情况下，如果在退休前，客户已经在旅游、外出就餐、打高尔夫等休闲娱乐事项上花费不菲，那么退休以后可能会花费()。A、更多B、更少C、不变D、不确定标准答案：A知识点解析：退休后客户将会享受更多的空闲，有更多的时间从事自己的业余爱好，相应费用支出也会有所增多。7、退休后需要花费的资金和可收入的资金之间的差距就是客户应该自筹的退休资金，即退休规划的资金缺口。下列关于退休养老基金缺口的说法不正确的是()。A、退休养老基金缺口是指退休后需要花费的资金和可收入的资金之间的差距B、退休养老基金缺口=养老金总需求一养老金总供给C、养老金总需求是指在保持一定生活水平下的养老金总需求在退休时点的现值D、养老金总供给是指退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值标准答案：D知识点解析：退休后社保养老金等既定养老金在退休时点的现值与退休前积累的来自工作期间的储蓄和投资，到退休时点可以积累的资产的未来值两部分组成了养老金总供给。即退休养老基金缺口=PV退休需求﹣(FV退休前资金积累+PV退休后既定养老金)，D项不正确。8、在我国，职工可以领取企业年金的年龄()。A、按照国家规定为55岁B、按照国家规定为60岁C、参照国家统一规定的法定退休年龄D、由企业自主决定标准答案：C知识点解析：根据《企业年金试行办法》规定，职工在达到国家规定的退休年龄时，可以从本人企业年金个人账户中一次性或定期领取企业年金。职工未达到国家规定的退休年龄的，不得从个人账户中提前提取年金。按照我国现行法律法规，国家法定的企业职工退休年龄为男性年满60周岁，女工人年满50周岁，女干部年满55周岁，部分可以延迟到60周岁。9、已知无风险收益率为5％，市场期望收益率为10％，A证券的期望收益率为12％，β系数为1．1；B证券的期望收益率为15％，β系数为1．2；那么投资者的投资策略为()。A、买进A证券B、买进B证券C、买进A证券或B证券D、买进A证券和B证券标准答案：D知识点解析：根据CAPM模型，证券投资收益率=无风险利率+(市场组合收益率﹣无风险利率)×β，A证券的投资收益率=5％+(10％﹣5％)×1．1=10，5％，因为12％＞10．5％，所以A证券价格被低估，应买进B证券的投资收益率=5％+(10％一5％)×1．2=11％，因为15％＞11％，所以B证券价格被低估，应买进。10、下列关于β系数说法正确的是()。A、β系数大于0且小于1B、β系数是资本市场线的斜率C、β系数是衡量资产非系统风险的标准D、β系数是利用回归风险模型推导出来的标准答案：D知识点解析：β系数如果是负值，则显示其变化的方向与大盘的变化方向相反，体市场本身的β系数为1，若资产组合净值的波动大于全体市场的波动幅度，则β系数大于1，A项不正确；证券市场线为：，β系数为证券市场线的斜率，B项不正确；β系数是一种评估证券系统性风险的工具，用以度量一种证券或一个投资证券组合相对总体市场的波动性，C项不正确。11、如果将β为0．75的股票增加到市场组合中，那么市场组合的风险()。A、肯定将上升B、肯定将下降C、将无任何变化D、可能上升也可能下降标准答案：B知识点解析：若资产组合净值的波动小于全体市场的波动幅度，则β系数就小于1。股票β为0．75，说明其风险小于市场组合，当加入市场组合，会导致组合的风险减少。12、某面值100元的5年期一次性还本付息债券的票面利率为9％，1997年1月1日发行，1999年1月1日买进，假设此时该债券的必要收益率为7％，则买卖的价格应为()。A、125．60元B、100．00元C、89．52元D、153．86元标准答案：A知识点解析：1999年1月1日买卖的价格=100×(1+9％)5÷(1+7％)3=125．60(元)。13、税法中规定从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在()万元以下的，为小规模纳税人。A、100B、120C、150D、80标准答案：D知识点解析：小规模纳税人指经营规模较小、会计核算不健全、不能提供准确税务资料、实行简易办法征收增值税的纳税人。确定小规模纳税人的标准：①从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及从事货物生产或提供应税劳务为主并兼营货物批发或零售的纳税人，年应征增值税的销售额在50万元以下；②上述规定范围以外的纳税人，年应税销售额在80万以下。14、下列关于财富传承规划基本概念的认识，不正确的是()。A、对象是客户的资产和负债B、财富传承都是基于特定受益人或继承人，而特定受益人大多是家庭中重要的成员C、财富转移或传承时机选择多是为了提升其以货币计价的财富转移的效率D、当转移对象为慈善机构时，主要考虑因素是税负标准答案：D知识点解析：当转移对象为慈善机构时，转移财产一般完全免税，即税负不是考虑因素，财富控制权是主要考虑因素，选项D不正确。15、在被继承人死亡后，只有具备一定条件才能按遗嘱继承办理，下列关于遗嘱的实质要件的描述不恰当的是()。A、遗嘱人须有遗嘱能力B、遗嘱可以取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权C、遗嘱须是遗嘱人的真实意思表示D、遗嘱中所处分的财产须为遗嘱人的个人财产标准答案：B知识点解析：《继承法》第十九条规定，遗嘱应当对缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的份额。另外，不得取消或减少尚未出生的胎儿的应继承份额，否则，所立遗嘱为无效的遗嘱。B项说法不正确。16、一般而言，获利能力指标主要包括()等财务指标。A、销售利润率、资产负债率、净资产利润率、现金比率B、实收资本利润率、资产负债率、净资产利润率、基本获利率C、销售净利润率、实收资本利润率、净资产利润率、基本获利率D、已获利息倍数、销售利润率、实收资本利润率、现金比率标准答案：C知识点解析：获利能力分析反映的是企业获取利润的能力，有如下几类：销售净利润率、净资产利润率、实收资本利润率、净资产利润率、基本获利率。对于上市公司而言，每股收益、每股股利和市盈率等与公司股票表现相关的指标也是需要关注的获利能力指标。17、与企业生产经营理念的发展相呼应，客户的消费观念也经历了不同阶段。下列关于客户消费观念的变化过程，说法正确的是()。A、客户消费观念由理性消费过渡到感性消费再发展到感情消费B、客户消费观念由感性消费过渡到理性消费再发展到感情消费C、客户消费观念由感情消费过渡到理性消费再发展到感性消费D、客户消费观念由感情消费过渡到感性消费再发展到理性消费标准答案：A知识点解析：与企业生产经营理念的发展相呼应，客户的消费观念也经历理性消费、感性消费和感情消费三个不同阶段。18、下列不属于由人身风险而导致的财务风险的是()。A、家庭主要成员因意外身故而导致家庭收入大幅减少B、家庭主要成员因年老身故而导致家庭收入大幅减少C、家庭主要成员因意外住院而导致医疗费用增加D、家庭主要成员因患疾住院而导致医疗费用增加标准答案：B知识点解析：一个普通家庭可能面对以下三种由人身风险而导致的财务风险：①因意外或疾病造成家庭主要成员身故，从而导致家庭收入大幅度减少甚至消失的风险；(参由于意外或疾病导致医疗费用的大幅度增加的风险；③因意外或疾病造成家庭成员失去从事原来的工作的能力(伤残)，从而导致家庭收入大幅减少甚至消失的风险。19、甲是一家公司老板，妻子是一名教师，甲夫妇有一个5岁的女儿。甲父已经过世，其母亲和哥哥生活在一起，在一次车祸中甲不幸遇难，没有留下遗嘱，根据规定，下列人员中不属于甲的第一顺序继承人的是()。A、女儿B、妻子C、哥哥D、母亲标准答案：C知识点解析：第一顺序继承人有：配偶、子女及其晚辈直系血亲、父母以及对公婆、岳父母尽了主要赡养义务的丧偶儿媳和丧偶女婿。第二顺序继承人有：兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。20、在理财规划服务中，通常是以()的时点作为“规划元年”的开始。A、理财规划开始制订B、理财规划正式实施C、理财规划书制作完成D、理财师与客户正式建立合作关系标准答案：B知识点解析：“现阶段”主要是指未来一年，在理财规划服务中，通常是以理财规划正式实施的时点作为“规划元年”的开始。现阶段的各项支出预算就是指在理财规划正式实施后一年内的主要支出预算。21、家庭财务保障规划建议的内容不包括()。A、重申家庭财务保障的重要性B、对客户潜在的家庭财务风险进行识别和评估C、风险管理效果评估D、家庭财务保障规划的实施阶段标准答案：D知识点解析：家庭财务保障规划建议包括了以下四个方面的内容：①重申家庭财务保障的重要性；②对客户潜在的家庭财务风险进行识别和评估；③提出对策(包括保险产品建议)；④风险管理效果评估。22、对于建筑业，营业收入_________万元及以上，且资产总额_________万元及以上的为中型企业。()A、3000；3000B、3000；5000C、6000；5000D、5000；3000标准答案：C知识点解析：对于建筑业，营业收入80000万元以下或资产总额80000万元以下的为中小微型企业。其中，营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上的为中型企业；营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上的为小型企业；营业收入300万元以下或资产总额300万元以下的为微型企业。23、中小企业理财的特点不包括()。A、企业融资需求迫切B、资产保值需求强烈C、风险隔离要求规范D、财务管理需求强烈标准答案：B知识点解析：中小企业理财的特点包括：企业融资需求迫切、风险隔离要求规范以及财务管理需求强烈。24、目前，随着人才竞争的加剧，下列哪些措施不是企业吸引人才的重要条件?()A、补充养老保险B、补充医疗保险C、企业年金D、公积金标准答案：D知识点解析：随着人才竞争的加剧，企业有没有补充养老保险、补充医疗保险和企业年金，已经成为吸引人才的重要条件，一些保险公司已经积极与地方劳动保障部门合作，参与企业补充医疗保险和养老保险的业务，发挥专业优势，提供管理服务。25、钱先生与太太今年均为39岁，全家人生活费支出平均每月为4000元，休闲娱乐消费平均每月为2000元。夫妇二人共存有银行活期储蓄100000元，其他流动性资产200000元。则理财师根据资料计算出钱先生家庭的紧急准备金月数为()。A、45B、50C、55D、60标准答案：B知识点解析：紧急准备金月数=(流动性资产／平均月支出)=(100000+200000)÷(4000