出纳业务操作智慧树知到期末考试答案章节答案2024年海南经贸职业技术学院

出纳业务操作智慧树知到期末考试答案+章节答案2024年海南经贸职业技术学院银行存款日记账每日终了，应结出账面余额，并定期同银行转来的对账单逐笔进行核对，每月至少核对一次。（）

答案:对根据《内部会计控制规范——货币资金》的规定，出纳人员不得兼管收入费用的登记工作。（）

答案:对单位临时收入的现金不可以用个人名义暂时存入储蓄。（）

答案:错凹印手感线路是一项眼观的防伪特征。（）

答案:错不具备设置会计机构和会计人员条件的企业，可委托专门机构代理记账。（）

答案:对纸币票面缺少面值在30平方毫米的人民币仍可以继续流通。（）

答案:错2015年版第五套人民币100元纸币上采用了横竖双号码，横号码位于票面正面左下方，竖号码位于票面正面右侧。（）

答案:对收入现金时，在现金收入凭证和回单上加盖现金收讫章以示现金收妥。（）

答案:对银行汇票是指由收款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人无条件支付款项的一种票据。（）

答案:错票据贴现的实质是票据买卖所形成的资金融通。（）

答案:对出纳岗位是进行货币资金收付业务记录的专门岗位。（）

答案:对会计可以兼任出纳，出纳不得兼任稽核、会计档案保管、收入费用、债权债务账目的登记工作。（）

答案:错企业与银行核对银行存款账目时，对已发现的未达款项，应当编制银行存款余额调节表进行调节，并以银行存款余额调节表作为原始凭证进行相应的账务处理。（）

答案:错按《票据法》规定，不准签发空头支票、不准签发远期支票。（）

答案:对出纳人员月末自己进行银行对账，并及时查找未达账项，编制“银行存款余额调节表”，做到日清月结。（）

答案:错出纳人员应明确授权审批的制度规定，并按照审批人的批准意见办理货币资金业务，对于审批人超越授权范围、违反审批程序或以不当的方式进行审批的货币资金业务，出纳人员有权拒绝办理。（）

答案:对按规定现金日记账应由出纳人员登记，银行存款日记账应由会计人员登记。（）

答案:错在现金收款业务中，单位出纳员如发现假币就应马上没收。（）

答案:错出纳员可以兼管会计档案的保管工作。（）

答案:错填写原始凭证时小写金额￥30068．45，大写应写为：人民币叁万零陆拾捌元肆角伍分整。（）

答案:错如果企业经营规模较小，可由出纳一人办理货币资金结算的全过程，以提高工作效率。（）

答案:错办公室主任持有领导签字的白条报销招待费，出纳据此办理报销手续。（）

答案:错库存现金日记账必须每天结出余额。（）

答案:对凡填写大小写的凭证，金额必须一致，如不一致按大写金额确定。（）

答案:错新版人民币由中国人民银行组织设计，报国务院批准。（）

答案:对每日终了后，出纳人员应将其使用的空白支票、银钱收据、印章、私人财物等放入保险柜内。（）

答案:错企事业单位需要库存现金开支时，可以从本单位的现金中支付，也可以从本单位的现金收入中直接支付（）

答案:错残缺、污损人民币是指票面撕裂、损缺、或因自然磨损、侵蚀，外观、质地受损，颜色变化，图案不清晰，防伪特征受损，不宜再继续流通使用的人民币。（）

答案:对现金日记账可以连年使用而不更换。（）

答案:对付款凭证左上角“贷方科目”处，应填写“库存现金”或“银行存款”。（）

答案:对出纳工作包括（）。

答案:财务印章的保管;现金的收付及保管;银行存款的收付及管理;有关单据的整理和保管必须逐日结出余额的账簿是（）。

答案:银行存款日记账;库存现金日记账辨认钱币真假的方法以下几点（）。

答案:听声音;看图案;看水印;安全线企业办理货币资金支付业务的程序有（）。

答案:支付申请;支付复核;办理支付;支付审批现金日记账和银行存款日记账的登记要求主要有（）。

答案:应逐日逐笔顺序登记;以审核无误的收、付款凭证为依据;必须逐日结出收入合计和支出合计;由出纳人员负责登记公司的窗户已经安装了防盗网，门口也配有保安。但是为了保证保险柜中物品的安全，请问出纳（）。

答案:应定期检查保险柜的使用情况，一旦保险柜发生故障，应到指定的维修点进行修理，以防泄密或失盗;若发现保险柜被盗，应保护好现场，迅速报警;购买回来的保险柜应该放在财务办公室角落且紧靠墙壁固定住;下班前要检查保险柜上方的摄像系统是否正常开启关于现金管理，下列说法正确的有（）。

答案:在国家规定的范围内使用现金结算;必须每天登记现金日记账;每天下班时必须对现金进行清点对于现金日记账，下列说法正确的有（）。

答案:应采用订本式账簿;必须逐日结出余额;应由出纳人员登记;通常采用三栏式账簿以下票据中，涉及出纳员接触的票据的有（）。

答案:现金和银行存款日记账;银行对账单;出纳报告单;出纳盘点表网上银行的好处有（）。

答案:方便、快捷，不必排队。;不受空间限制。;可以为银行降低人力成本。;不受时间限制。下列各项中关于原始凭证描述正确的是（）。

答案:职工出差借款，收回时应另开收据或退回借据副本;发生销货退回的必须取得退货验收证明下列关于商业汇票的说法正确的有（）。

答案:背书人背书时必须在票据上签章，否则背书无效;票据上未记载出票日期，该票据无效出纳人员的安全意识主要体现在（）。

答案:保密公司的数据资料;做好自我保护;保障资金安全下列事项中，单位开户银行可以使用现金的有（）。

答案:向农民收购农产品的1万元收购款;发给公司甲某的800元奖金;出差人员出差必须随身携带的2000元差旅费票据是由出票人依法签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。下列各项中，属于票据的有（）。

答案:支票;汇票;本票企业支付现金，不得（）。

答案:坐支现金;从本企业的现金收入中直接支付出纳付款前，需要注意的事项有（）。

答案:检查付款申请单上的支付方式;检查付款申请上的审批手续是否已按公司财务制度规定的流程签批完毕;检查银行存款余额是否足够支付出票银行签发银行汇票，除表明“银行汇票”的字样、无条件支付的承诺外，还必须记载（）。

答案:出票日期;出票人签章库存现金的管理一般涉及（）三个方面。

答案:收支控制;使用权限;使用范围保险柜内可以存放（）。

答案:钱财收据;空白支票;印章金融机构在办理残缺、污损人民币兑换业务时，应向残缺、污损人民币持有人说明认定的兑换结果。不予兑换的残缺、污损人民币，应（）。

答案:退回原持有人下列不是我国现行货币面值的是（）。

答案:30元单位在票据上的签章行为是（）。

答案:签名加盖章（）负责制定统一的支付结算法律制度。

答案:中国人民银行总行下列各项中，违反《现金管理暂行条例》规定，不能可以用现金结算的有（）。

答案:向企业收购物资的价款在填写现金支票时，需按规定在小写金额前面加符号“￥”，其作用是（）。

答案:表明货币种类并防止作弊商业承兑汇票的出票人为（）。

答案:付款人或收款人以下可以办理贴现的票据是（）。

答案:商业汇票单位、个人和银行办理支付结算必须使用（）。

答案:按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证用现金20000元发放职工工资，应进行的账务处理是（

）。

答案:借：应付职工薪酬20000贷：库存现金20000对于现金进行盘点时，（）必须在场。

答案:出纳人员必须逐日逐笔登记的账簿是（）。

答案:日记账办公室用转账支票购办公用品，其会计分录为（

）。

答案:借：管理费用贷：银行存款对于现金进行盘点时，盘点结果应编制的原始凭证是（）

答案:库存现金盘点表开户单位之间的经济往来，除按规定的范围可以使用现金外，应当通过（）进行转账结算。

答案:开户银行银行汇票的背书转让（）

答案:以不超过出票金额的实际结算金额为准下列不符合现金管理内部控制制度的是（）

答案:出纳员负责稽核以下不属于单位、个人和银行办理支付结算必须遵守的原则是（）。

答案:一个基本账户原则出差人员报销差旅费，出纳库存现金不足支付。下列做法正确的是（）。

答案:开出现金支票支付目前市场上伪造的人民币主要是（）假人民币。

答案:机制持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起（）个工作日内，直接或通过收缴单位向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。

答案:3从银行提取现金，出纳员除了填写支票外，还应填写（）。

答案:支票领用簿所谓日清月结，是指出纳员办理现金出纳业务，必须做到（）

答案:按日清理，按月结账根据我国现行制度规定，企业库存现金限额一般是根据（）正常零星开支核定的。

答案:3～5天银行审核支票付款的依据是支票出票人的（）。

答案:预留银行签章现金收款凭证上填写的日期应该是（）。

答案:收取现金的日期出纳收到各种面值的纸币若干张，现在想利用水印来辨别真伪，以下哪些检验方法是错误的（）。

答案:10元、20元、5元纸币的水印为毛主席头像图案，且与主像相同关于现金管理，下列说法错误的是（）

答案:库存限额一经确定，不得变更出纳收到收银员交来现金款30000元。票面金额有100元、50元、20元、10元不等，以下关于使用点钞机时应注意的事项，哪些说法是错误的（）。

答案:将纸币倾斜45°角的放入点钞机内为了简化工作量，出纳人员只需根据实际发生的经济业务，逐日逐笔地登记日记账，不需要定期编制资金报表。（）

答案:错根据《会计法》的规定，会计机构负责人移交时，其接替人员既可以继续使用移交的会计账簿，也可以另立新账。（）

答案:错根据《会计基础工作规范》的规定，出纳工作交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清册上签名盖章，并在移交清册上注明（）等。

答案:交接双方和监交人的职务、姓名;移交清册页数及需要说明的问题和意见;交接日期;单位名称关于出纳月末进行库存现金、银行存款日记账的结账工作，以下做法不正确的是（）。

答案:对需逐月结算本年累计发生额的账户，应逐月计算从年初至本月份止的累计发生额，并登记在“本月合计”的下一行，在“摘要”栏内注明“本年累计”字样，不需要在这一行下面一条通栏单红线。根据《会计基础工作规范》的规定，移交人对自己已经办且已经移交的（）的真实性、完整性承担法律责任。

答案:会计账簿;会计凭证;其他会计资料;会计报表接任出纳的第一件事就是进行交接，这是法定程序。（）

答案:对根据《会计法》的规定，出纳人员调动或者离职时必须与接管人员办理交接手续，下列各项中，正确的做法有（）。

答案:会计资料如有短缺，必须查明原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责;移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对点收根据《会计基础工作规范》的规定，一般出纳人员办理交接手续时，应由（）负责监交。

答案:单位的会计主管人员;单位的会计机构负责人出纳工作交接完毕后，（）可以不用必须在移交清单上签名或盖章。

答案:单位负责人根据会计法律制度的有关规定，出纳人员在办理工作交接手续中发现“白条顶库“现象时，应采取的做法是（）。

答案:由移交人员在规定期限内负责查清处理资金报表的编制依据是（）。

答案:库存现金日记账和银行存款日记账出纳人员在办理移交手续前，对尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔（）后加盖经办人员印章。

答案:余额商业汇票结算方式只适用于异地结算，并且有结算起点的限制。（）

答案:错网上银行支付款项只需由制单操作员一人就可完成支付业务，方便快捷。（）

答案:错以下属于单位和个人必须遵守的银行结算纪律有（）。

答案:不准无理拒绝付款，任意占用他人资金;不准违反规定开立和使用账户;不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用;不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金银行存款余额调节表上调整后的存款余额，为企业存放在银行的可实际动用的存款数额。（）

答案:对可以使用托收承付结算方式的企业包括（）。

答案:供销合作社;国有企业;经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业下列关于支票的表述中，不正确的是（）。

答案:主要办理转账，特殊情况下也可支取现金登记银行存款日记账收入栏的依据有（）。

答案:库存现金付款凭证;银行存款收款凭证下列关于银行本票性质的表述中，不正确的是（）。

答案:持票人超过提示付款期限不获付款的，可向出票银行请求付款适用于在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，且必须具有真实的交易关系或债权债务关系的票据结算方式是（）。

答案:商业汇票银行汇票的付款人为（）。

答案:出票银行委托收款结算是收款人向银行提供收款凭证，委托银行向付款人收取款项的结算方式。（）

答案:对关于银行存款的清查，下列说法正确的是（）。

答案:不需要根据银行存款余额调节表作任何账务处理;对于未达账项，等以后有关原始凭证到达后再作账务处理;如果调整之后双方的余额不相等，则说明银行或企业记账有误对个人银行结算账户的存款和有关资料，除国家法律行政法规另有规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询。（）

答案:对根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行对一年内未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项作为银行营业外收入处理。（）

答案:错根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，根、棉、住房基金和党、团、工会经费等专用存款账户可以支取现金。（）

答案:对根据《人币民银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以申请开立基本存款账户的有（）。

答案:个体工商户;机关事业单位;居民委员会、村民委员会、社区委员会;社会团体根据《人民帀银行结算账户管理办法》的规定，存款人不得出租、出借银行结算账户。（）

答案:对根据《人民帀银行结算账户管理办法》的规定，公司由于分公司较多、经济业务发生频繁、日常转账结算和现金支付业务量大，可以多头开立基本存款账户。（）

答案:错根据支付结算办法的规定，下列各项中，符合支付结算基本要求的有（）。

答案:票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造;单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证;填写票据和结算凭证应当规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改;单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户主要办理存款人日常经营活动的资金收付及其工资、资金和现金支取的账户是（）。

答案:一般存款账户下列各项中，属于支付结算方式的有（）。

答案:汇兑;银行卡;信用证;委托收款根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，单位的法定代表人发生变更时，应于（）内书面通知开户银行并提供有关证明，开户银行应于（）内通过账户管理系统向中国人民银行当地分支行报备。

答案:5个工作日；2个工作日存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户是（）。

答案:专用存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付账户是（）。

答案:一般存款账户存款人因办理日常转账结算和现金收付需要而开立的银行结算账户是（）。

答案:基本存款账户存款人可以办理现金缴存，但不得办理现金支取的账户是（）。

答案:一般存款账户下列关于票据签章的表述中，正确的有（）。

答案:个人在票据和结算凭证上的签章，为个人本名的签名或盖章;单位、银行在票据上的签章和单位在结算凭证上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章;票据签章是票据行为生效的重要条件，也是票据行为表现形式中必须记载的事项;票据和结算凭证上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户是（）。

答案:临时存款账户根据《现金管理暂行条例》规定，下列经济业务中，一般不应用现金支付的是（）。

答案:支付物资采购货款2300元某企业现金盘点时发现库存现金短款350元，经核准需由出纳员赔偿200元，其余短款无法查明原因，关于现金短款相关会计科目处理正确的是（）。

答案:借记“管理费用”科目150元企业发生经济业务需要支付现金时，可以从本单位的现金收入中直接支付。（）

答案:错2021年10月31日，某企业进行现金清查，发现库存现金短款300元。经批准，应由出纳员赔偿180元，其余120元无法查明原因。12月31日，发现无法查明原因的库存现金溢余100元。不考虑其他因素，该业务对企业2021年当期营业利润的影响金额为（）元。

答案:-120下列各项中，关于企业现金溢余的会计处理表述不正确的有（）。

答案:应支付给有关单位的现金溢余计入应付账款;无法查明原因的现金溢余冲减管理费用企业的现金都有一定的限额，这一限额是由企业根据自己单位的实际情况自行制定的。（）

答案:错按照现金管理相关规定，下列各项中，企业一般不能使用库存现金进行结算的经济业务是（）。

答案:向外单位支付的机器设备款现金日记账应根据（）登记。

答案:现金收款凭证;现金付款凭证;银行存款付款凭证下列各项中，企业现金清查中发现的无法查明原因的现金溢余，经批准后应记入的会计科目是（）。

答案:营业外收入库存现金账应该分别设置库存现金总账和库存现金日记账，并分别核算总账和现金日记账。（）

答案:对盖章时左手夹住全部钞把，摆放整齐，右手从桌面上拿起名章，将名章盖在侧面腰条上。（）

答案:对一般情况下，单位的保险柜只能由出纳员开启使用，非出纳员不得开启保险柜。（）

答案:对机器点钞法的好处是杜绝差错。（）

答案:错填制原始凭证时应做到大小写数字符合规范、填写正确。如大写金额“人民币一千零一元伍角整”，其小写应写为“¥1001.50元”。（）

答案:错在原始凭证上金额￥3618.63的大写应书写为（）。

答案:人民币叁仟陆佰壹拾捌元陆角叁分填制原始凭证时，“人民币捌仟元零伍角整”的小写金额规范的是（）。

答案:¥8000.50￥15409.02,写成中文人民币大写为（）。

答案:人民币壹万伍仟肆佰零玖元零贰分某公司于2021年2月16日开出一张现金支票，对出票日期大写填写正确的是（）。

答案:贰零贰壹年零贰月壹拾陆日验钞可通过验钞机进行，同时也可通过以下（）技术进行识别。

答案:纸张识别;横竖号码识别;凹印识别;水印识别点钞必须做到（）。

答案:盖章清楚;点准;蹾齐、捆紧;挑净关于票据大小写日期，下列书写正确