财税法智慧树知到期末考试答案章节答案2024年中南财经政法大学

财税法智慧树知到期末考试答案+章节答案2024年中南财经政法大学下列()属于全国人民代表大会的预算管理职权。

答案:改变或者撤销全国人民代表大会常务委员会关于预算、决算的不适当的决定;审查中央和地方预算草案及中央和地方预算执行情况的报告;批准中央预算和中央预算执行情况的报告不得抵扣的进项税额包括：

答案:非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。;非正常损失的购进货物及相关的应税劳务。;用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务。;国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品。取得综合所得需要办理汇缴清算的情形包括：

答案:取得劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得中一项或多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元。;纳税人申请退税。;从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6万元。现代财政法的功能包括（）

答案:财政权力监督功能;财政权力规范功能;财政权力授予功能以下各选项中，属于账簿、凭证的功能与作用的有（）

答案:记录纳税人生产经营活动，进行经济核算;便于税务机关进行财务监督;便于税务机关确定应纳税额;便于税务机关进行税务检查纳税人为非独生子女，在享受个人所得税之赡养老人的专项附加扣除时，下列哪些说法是正确的：

答案:约定或者指定分摊的必须签订书面分摊协议;各人的扣除费用可以由赡养人均摊或者约定分摊;各人的扣除费用可以由被赡养人指定分摊税法的渊源包括：

答案:行政法规;宪法;地方性法规;法律以下选项中，属于纳税人财务、会计制度及其处理办法备案制度之功效的有（）

答案:确保依法计税和税款征收;有利于税务机关区分纳税人的生产、经营情况,对其进行分类指导;使税务机关及时了解掌握纳税人财务、会计制度及其处理办法;准确计算纳税人所应缴纳的各种税款税收在现代国家中的职能包括：

答案:调节再分配;调节经济;组织财政收入以下选项中，对限制出境的法律性质界定最准确的是（）。

答案:税收保全手段以下不属于财政支出法的是（）

答案:彩票法财政法的调整对象是（）

答案:财政关系下列各项中，税务机关有权核定应纳税款的是（）

答案:依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的我国《关于实行分税制财政管理体制的决定》将我国的税收收入划分为中央与地方的收入。我国主要是采取了哪种方法划分中央与地方的收入?（）

答案:税种分割法下列支出，在计算企业所得税的应纳税所得额时按比例扣除的是：

答案:公益性捐赠纳税人因有特殊情况，不能按期进行纳税申报，可以申请延期申报，以下说法正确的（）

答案:纳税人按期进行纳税申报确有困难的，应当在规定的期限内向税务机关提出书面延期申请。下列关于纳税申报的说法中错误的是（）

答案:采用邮寄申报方式的以税务机关收到申报资料的日期为实际申报日期下列支出，在计算企业所得税的应纳税所得额时禁止扣除的是：

答案:税收滞纳金财政基本法本身即具有宪法性文件的特质，下列哪一国家的财政基本法是以专门的法律形式表现出来的（）

答案:日本权力与义务相统一、权责相统一是法律上的基本原则。这在财政收支划分法上主要具体体现为什么原则?（）

答案:事权与财权相结合原则预算收入、预算支出必须通过国库来举行，各级国库库款的支配权属于()

答案:本级人民政府财政部门以下属于专项转移支付方式的是（）

答案:国债补助预算法规定，中央预算的调整方案必须提请()审查和批准。

答案:全国人民代表大会常务委员会税务机关采取的下列措施中，属于税收保全措施的是（）

答案:查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品现代财政法的目标是（）

答案:增进全民福利，促进社会发展企业或者外国企业在中国境内设立的从事生产、经营的机构、场所与其关联企业之间的业务往来，应当按照（）收取或者支付价款、费用。

答案:独立企业之间的业务往来子女教育专项附加扣除时，父母可以选择由其中一方按扣除标准的100%扣除，也可以选择由双方分别按扣除标准的50%扣除。

答案:对与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算企业所得税的应纳税所得额时扣除。

答案:对企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过三年。

答案:错企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。

答案:对印花税是对经济活动和经济交往中书立、使用、领受具有法律效力的凭证的单位和个人征收的税。

答案:对纳税环节是指在商品整个流转过程中按照税法规定应当缴纳税款的阶段，关系到税收由谁负担、税款能否及时入库及纳税人是否便利纳税等问题。

答案:对纳税人发生的医药费用支出可以选择由本人或者其配偶扣除，未成年子女发生的医药费用支出可以选择由其父母一方扣除。

答案:对税目是征税对象的具体范围。

答案:对税率是应纳税额与征税对象或计税依据之间的比例。

答案:对民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或者免征。自治州、自治县决定减征或者免征的，须报省、自治区、直辖市人民政府批准。

答案:对各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金，是企业所得税的免税收入。

答案:错税收具有按国民能力进行普遍征收的特点。

答案:对契税的征税对象包括：

答案:房屋买卖;房屋交换;房屋赠与;国有土地使用权出让财政收入关系的范围主要包括哪些具体的社会关系?（）

答案:国债发行关系;费用征收关系;资产收益关系;税收征收关系根据《税收征收管理法》和《税务登记管理办法》的有关规定，下列各项中应当进行税务登记的有（）

答案:生产经营的事业单位;企业设立的分支机构税收效率原则的要求包括：

答案:税收的征收和缴纳应尽可能达到确定、便利和节约费用的效果;税收的课征应尽可能促使市场经济有效运行;税收的课征应尽可能避免额外负担实质课税原则的适用情形包括：

答案:经济事实的发生及其经济效果的判定;应税所得经济上的归属;无效法律行为满足课税要件的课税;违法或违反善良风俗行为满足课税要件的课税以下选项中，属于虚开发票行为的有（）

答案:让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票;为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票《预算法》是我国的一部重要法律。《顶算法》对下列哪些重要事项做了规定?（）

答案:规定了财政收入的主要形式;规定了预算支出的基本形式下列关于国家预算的构成的说法，正确的有()。

答案:地方各级总预算由本级预算和汇总的下一级总预算组成;各部门预算是由所属各单位预算组成;中央政府预算指的就是中央预算;中央预算由中央各部门预算和地方各级预算组成财政支出关系主要包括哪些具体的社会关系?（）

答案:财政投资关系;财政贷款关系;财政转移支付关系;财政采购关系政府预算体系包括（）

答案:政府性基金预算;国有资本经营预算;社会保险基金预算;一般公共预算我国财政收入的主要形式包括哪些?（）

答案:依照规定应当上缴的国有资产收益;其他收入;税收收入;专项收入下列有关各部门预算管理职权的表述中，不正确的是()。

答案:定期向上级政府财政部门报告预算的执行情况;编制本部门预算、决算草案《税收征收管理法》的遵循主体有（）

答案:纳税人;税务机关;扣缴义务人下列属于全国人民代表大会的职权的有()。

答案:审查中央预算草案;批准中央预算执行情况的报告关于财政收支划分法的地位，下列哪些说法是正确的?（）

答案:财政收支法是财政法的核心内容;很多国家以基本法的形式来规定财政收支划分的相关制度，如日本、韩国;财政收支划分法是财政收支法的基础性部门法;则政收支划分涉及到各级政府在整个国家政权体系中的地位税法适用的原则包括：

答案:实体从旧;程序从新;不溯及既往我国现行税制结构中包括下列哪些税种：

答案:资源税;契税;增值税我国《企业所得税法》上的特别反避税规则包括：

答案:关联企业转让定价规则;资本弱化规则;受控外国公司规则下列各项中，属于纳税担保范围的有（）

答案:实现税款及滞纳金的费用;应纳税款;税款滞纳金税收法定原则的要求包括：

答案:税收要素法定;税收要素明确;税收程序合法关于个税专项附加扣除中的住房租金扣除，下列哪一说法是正确的：

答案:纳税人在主要工作城市没有自有住房而发生的住房租金支出，如果是在市辖区户籍人口不超过100万的城市，每月可定额扣除800元。根据《税收征管法》的规定，下列哪项没有体现税务机关的税务检查权（）

答案:到纳税人的生活场所检查纳税人应纳税的商品、货物税务稽查的一般完整程序应当按照（）进行

答案:确定稽查对象—进行实地税务检查—得出稽查结论根据我国《预算法》的规定，不属于全国人民代表大会常务委员会负责的是()

答案:具体组织中央和地方预算的执行各部门、各单位的预算支出，必须按照本级政府财政部门批复的预算科目和数额执行；确需做出调整的，须经()同意。

答案:本级政府财政部门以下选项中，被称为税收管理工作的首要环节的是（）

答案:税务登记以下不属于国务院预算管理职权的是（）

答案:审批权在《税收征管法》第36条规定，纳税人与其关联企业之间的业务往来导致其减少应纳税额的，税务机关有权进行合理调整。以下不属于合理调整的内容有（）

答案:对事先约定的转让定价进行调整按照现行预算法的规定，全国人大的预算职权不包括以下哪一项（）

答案:修正权根据现行相关法律规定，属于税务行政处罚的有（）

答案:对违法行为处以一定数额的罚款根据我国的现行规定，下列哪种收入属于中央与地方共享收入?（）

答案:增值税收入下列关于税务行政处罚的表述正确的有（）

答案:税务行政处罚是行政处罚的重要组成部分下列各项中，不符合《税收征管法》延期缴纳税款规定的是（）

答案:延期期限最长不得超过6个月下列哪个说法是符合我国财政收支划分制度的现状的?（）

答案:地方的财权与其承担的事权相比相对较少根据税收征收管理法律制度的规定，申请人对征税决定以外的其他税务局具体行政行为不服的，申请税务行政复议的法定期限是（）

答案:在知道税务机关作出具体行政行为之日起60日内根据我国的政权结构，可以把我国的预算分为()

答案:5级以下选项中，对税收核定的法律性质理解错误的是（）

答案:税收核定属于法律行为日常税务检查和税务稽查是税务检查的主要方式，有关二者的不同点表述正确的（）

答案:日常检查包括所有的纳税人和扣缴义务人；税务稽查主要针对涉嫌违法行为的纳税人、扣缴义务人。下列税费的征收管理，适用《中华人民共和国税收征收管理法》的是（）

答案:房产税根据我国的现行规定，关税收入属于哪种收入?()

答案:中央固定收入以下关于税务机关在进行税务检查方面描述错误的是（）

答案:税务机关把纳税人、扣缴义务人以前年度的会计账簿调回税务机关检查的，税务机关必须向纳税人、扣缴义务人开付清单，在6个月内完整退还以下选项中，属于行政处罚的有（）

答案:罚款审理部门认为有税收违法行为，应当进行税务处理的，应当制定（）

答案:《税务处理决定书》下列关于部门预算的表述中，不正确的有()

答案:部门预算只包括一般预算收支计划，不包括政府基金预算收支计划根据税收征收管理法律制度的规定，纳税人拒不提供纳税资料的，税务机关有权（）

答案:核定应纳税额耕地占用税以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额按年征收。

答案:错城镇土地使用税的计税依据是纳税人实际占用的土地面积。

答案:对社会公共管理和公共服务过程中，向特定对象收取并纳入财政管理的费用，是企业所得税的不征税收入。

答案:对在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出，扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过15000元的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。

答案:对减免税是国家对某些特定的纳税人或者征税对象给予的一种税收优惠。

答案:对根据负担能力的大小来确定税收负担水平，被称为量能课税原则。

答案:对根据金子宏的学说，区分对待税收法律关系的性质，但基本的和中心的关系是权力关系。

答案:错根据国民经济和社会发展的需要，或者由于突发事件等原因对企业经营活动产生重大影响的，国务院可以制定企业所得税专项优惠政策，报全国人民代表大会常务委员会备案。

答案:对居民个人从中国境外取得的所得，可以从其应纳税额中抵免已在境外缴纳的个人所得税税额，抵免额无限制。

答案:错计算个税时，纳税人在中国境内接受学历（学位）继续教育的支出，在学历（学位）教育期间按照每月1000元定额扣除。

答案:错企业在汇总计算缴纳企业所得税时，其境外营业机构的亏损可以抵减境内营业机构的盈利。

答案:错小规模纳税人有权向销售方索取增值税专用发票。

答案:错纳税人可享受多次首套住房贷款的利息扣除

答案:错夫妻双方婚前分别购买住房发生的首套住房贷款，其贷款利息支出，婚后可分别继续扣除。

答案:错独生子女纳税人赡养其年满60岁的父母双亲，计算个税时可按照每月4000元的标准定额扣除。

答案:错甲三口之家，有两套房子，都是40平米的小房子，第二套房子是否在税收保全范围之内

答案:在纳税申报的方式有

答案:邮寄申报;数据电文申报;直接申报稽查机关在稽查中，认为有税收违法行为的，应当进行税务处理的，应该拟制

答案:税务处理决定书不属于税务机关税额核定的方法是

答案:税务机关内部专业部门核定金银饰品是否在税收保全范围之内

答案:在企业的总账和日记账依法应使用

答案:订本式账簿受税务机关委托征收的单位和个人必须要有

答案:委托代征证书下列哪些不属于纳税人持有税务登记证而享有的权利

答案:开设结算账户税收强制执行措施由哪一个机关行使

答案:税务机关已经开具的发票存根联和发票登记簿，应该保存

答案:五年我国企业所得税的税收优惠包括下列哪些形式？

答案:投资抵免;加速折旧;减计收入;加计扣除以纳税人实际占用的耕地面积为计税依据，按照规定的适用税额一次性征收的税是？

答案:耕地占用税对经济活动和经济交往中书立、使用、领受具有法律效力的凭证的单位和个人征收的税是？

答案:印花税以产权发生转移、变动的不动产（土地、房屋）为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税是？

答案:契税计算企业所得税时，实行全额扣除的支出包括？

答案:提取的专项资金;汇兑损失我国个人所得税法上涉及的专项附加扣除事项包括？

答案:子女教育;继续教育;大病医疗;住房租金下列属于我国个人所得税税目的是？

答案:经营所得;偶然所得;财产租赁所得计算企业所得税时，禁止扣除的支出包括？

答案:未经核定的准备金支出;企业所得税税款消费税的主要征税对象是？

答案:高能耗以及高能耗消费品;奢侈品;不可再生和替代的消费品;过度消费对人类健康、社会秩序和生态环境造成危害的消费品以房产为征收对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种财产税是？

答案:房产税下列属于流转税的是？

答案:增值税;消费税针对某些价额较高、对国民经济影响较大的稳定财产征收的税是？

答案:财产税以用于特定经费为目的而课征的税是？

答案:特定目的税下列不属于财产税的是？

答案:消费税针对纳税人一年纳税期限的纯收益而征收的税是？

答案:所得税下列属于税收要素的是？

答案:税率;纳税人;征税对象;纳税环节下列属于共享税的是？

答案:增值税;企业所得税;个人所得税