2021年监理工程师《工程投资控制（土建）》考点

2021年监理工程师精华考点

《建设工程投资控制》

第一章建设工程投资控制概述

考点」建设工程项目投资的概念

建设工程项目总投资是指为完成工程项目建设并达到使用要求或生产条件，在建设期内预计或实际投入

的全部费用总和。生产性建设工程项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金三部分；非生产性建

设工程项目总投资包括建设投资和建设期利息两部分。其中建设投资和建设期利息之和对应千固定资产投资。

固定资产投资可分为静态投资部分和动态投资部分。静态投资部分由建筑安装工程费、设备及工器具

购置费、工程建设其他费和基本预备费构成。动态投资部分包括涨价预备费和建设期利息。

工程造价，一般是指一项工程预计开支或实际开支的全部固定资产投资费用，在这个意义上工程造价

与建设投资的概念是一致的。

考点二：建设工程投资控制原理

所谓建设工程投资控制，就是在投资决策阶段、设计阶段、发包阶段、施工阶段以及竣工阶段，把建设

工程投资控制在批准的投资限额以内，随时纠正发生的偏差，以保证项目投资管理目标的实现，以求在建

设工程中能合理使用人力、物力、财力，取得较好的投资效益和社会效益。

一、投资控制的动态原理

投资控制是动态的，并贯穿千项目建设的始终。这个流程应每两周或L个月循环进行。

二、投资控制的目标

目标的设置应是很严肃的，应有科学的依据。投资控制目标的设置应是随着工程项目建设实践的不断深

入而分阶段设置，具体来讲，投资估笃应是建设工程设计方案选择和进行初步设计的投资控制目标，设计概算

应是进行技术设计和施工图设计的投资控制目标，施工图预算或建安工程承包合同价则应是施工阶段投资控

制的目标。有机联系的各个阶段目标相互制约，相互补充，前者控制后者，后者补充前者。

三、投资控制的重点

投资控制贯穿于项目建设的全过程。从不同建设阶段影响建设项目投资程度的坐标图可看出，影响项目

投资最大的阶段，是约占工程项目建设周期四分之的技术设计结束前的工作阶段。

项目投资控制的重点在于施工以前的投资决策和设计阶段，而在项目做出投资决策后，控制项目投资

的关键就在千设计。

四、投资控制的措施

投资控制应从组织、技术、经济、合同与信息管理等方面采取措施。技术与经济相结合是投资控制最

有效的手段，项目监理机构在施工阶段投资控制的具体措施如下：

(-)组织措施

(1)在项目监理机构中落实从投资控制角度进行施工跟踪的人员、任务分工和职能分工。

(2)编制本阶段投资控制工作计划和详细的工作流程图。

(二)经济措施

(1)编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标。对工程项目造价目标进行风险分析，并制定防范

性对策。

(2)进行工程计址。

(3)复核工程付款账单，签发付款证书。

(4)在施工过程中进行投资跟踪控制，定期进行投资实际支出值与计划目标值的比较；发现偏差，

分析产生偏差的原因，采取纠偏措施。

(5)协商确定工程变更的价款。审核竣工结算。

(6)对工程施工过程中的投资支出做好分析与预测，经常或定期向建设单位提交项目投资控制及其存在

问题的报告。

(三)技术措施

(1)对设计变更进行技术经济比较，严格控制设计变更。

(2)继续寻找通过设计挖潜节约投资的可能性。

(3)审核承包人编制的施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析。

(四)合同措施

(1)做好工程施工记录，保存各种文件团纸，特别是注有实际施工变更情况的阳纸，注意积累素材，为

正确处理可能发生的索赔提供依据。参与处理索赔事宜。

(2)参与合同修改、补充工作，着重考虑它对投资控制的影响。

考点三：建设工程投资控制的主要任务

一、国外项目咨询机构在建设工程投资控制中的主要任务

二、我国项目监理机构在建设工程投资控制中的主要工作

(■)施工阶段投资控制的主要工作

1.进行工程计量和付款签证

(1)专业监理工程师对施工单位在工程款支付报审表中提交的工程址和支付金额进行复核，确定实际完成

的工程量，提出到期应支付给施工单位的金额，并提出相应的支持性材料。

2

(2)总监理工程师对专业监理工程师的审查意见进行审核，签认后报建设单位审批。

(3)总监理工程师根据建设单位的审批意见，向施工单位签发工程款支付证书。

2对完成工程量进行偏差分析

项目监理机构应建立月完成工程扯统计表，对实际完成扯与计划完成址进行比较分析，发现偏差的，应

提出调整建议，并应在监理月报中向建设单位报告。

3审核竣工结算款

(1)专业监理工程师审查施工单位提交的竣工结笃款支付申请，提出审查意见。

(2)总监理工程师对专业监理工程师的审查意见进行审核，签认后报建设单位审批，同时抄送施工单位，

并就工程竣工结算事宜与建设单位、施工单位协商，达成一致想见的，根据建设单位审批意见向施工单位签发

竣工结算款支付证书；不能达成一致意见的，应按施工合同约定处理。

4处理施工单位提出的工程变更费用

(1)总监理工程师组织专业监理工程师对工程变更费用及工期影响做出评估。

(2)总监理工程师组织建设单位、施工单位等共同协商确定工程变更费用及工期变化，会签工程变更单。

(3)项目监理机构可在工程变更实施前与建设单位、施工单位等协商确定工程变更的计价原则、计价方

法或价款。

(4)建设单位与施工单位未能就工程变更费用达成协议时，项目监理机构可提出一个暂定价格并经建设

单位同意，作为临时支付工程款的依据。最终结算时，应以建设单位与施工单位达成的协议为依据。

5处理费用索赔

(1)项目监理机构应及时收集、整理有关工程费用的原始资料，为处理费用索赔提供证据。

(2)审查费用索赔报审表。需要施工单位进一步提交详细资料时，应在施工合同约定的期限内发出通知。(3)

与建设单位和施工单位协商一致后，在施工合同约定的期限内签发费用索赔报审表，并报建设单位。(4)

当施工单位的费用索赔要求与工程延期要求相关联时，项目监理机构可提出费用索赔和工程延期的

综合处理意见，并应与建设单位和施工单位协商。

(5)因施工单位原因造成建设单位损失，建设单位提出索赔时，项目监理机构应与建设单位和施工单位协

商处理。

(二)相关服务阶段投资控制的主要工作

1.决策阶段

(1)投资估奠编制。

(2)融资方案研究。

(3)工程项目财务分析和经济分析报告编制。

3

(4)PPP项目物有所值与财政承受能力论证等。

2.工程勘察设计阶段

(1)协助建设单位编制工程勘察设计任务书和选择工程勘察设计单位，并应协助签订工程勘察设计合同。

(2)审核勘察单位提交的勘察费用支付申请表，以及签发勘察费用支付证书。

(3)审核设计单位提交的设计费用支付申请表，以及签认设计费用支付证书。

(4)审查设计单位提交的设计成果，并应提出评估报告。

(5)审查设计单位提出的新材料、新工艺、新技术、新设备在相关部门的备案情况。必要时应协助建设单

位组织专家评审。

(6)审查设计单位提出的设计概算、施工图预算，提出审查德见。

(7)分析可能发生索赔的原因，制定防范对策。

(8)协助建设单位组织专家对设计成果进行评审。

(9)根据勘察设计合同，协调处理勘察设计延期、费用索赔等事宜。

3.工程保修阶段

(1)对建设单位或使用单位提出的工程质址缺陷，工程监理单位应安排监理人员进行检查和记录，并应要

求施工单位予以修复，同时应监督实施，合格后应予以签认。

(2)工程监理单位应对工程质量缺陷原因进行调查，并应与建设单位、施工单位协商确定贵任归属。对非

施工单位原因造成的工程质量缺陷，应核实施工单位申报的修复工程费用，并应签认工程款支付证书。

第二章建设工程投资构成

考点四：我国现行建设工程投资的构成

H设备及工器具购哽

」工程费用卜

d------------_____________________

建设用地费

建

设L基本预备费

工_____,|

预备费-----------------

程

总涨价预备费

投u

资建设期利息

流动资产投资一

流动资金

4

考点五：建筑安装工程费用的组成与计算

（■）人工费

人工费是指按工资总额构成规定，支付给从事建筑安装工程施工的生产工人和附属生产单位工人的各

项费用。内容包括：（1）计时工资或计件工资。⑵奖金；（3）津贴补贴；（4）加班加点工资；（5）特殊情况

下支付的工资。

（二）材料费

材料费是指施工过程中耗费的原材料、辅助材料、构配件、零件、半成品或成品、工程设备的费用。

工程设备是指构成或计划构成永久工程一部分的机电设备、金屈结构设备、仪器装置及其他类似的设备和

装置。内容包括：（1）材料原价；（2）运杂费；（3）运输损耗费；（4）采购及保管费；,

2.材料费计算：

材料单价=［（材料原价+运杂费）X（1+运输损耗率）］X［1+采购保管费率］

工程设备单价二（设备原价+运杂费）X［l+采购保管费率（%）］

（三）施工机具使用费

1.施工机具使用费的构成

施工机具使用费是指施工作业所发生的施工机械、仪器仪表使用费或其租赁费。内容包括:

折旧费；人工费；大修理费；经常修理费；安拆费及场外运费；

1.施工机械使用费

燃料动力费税费

2仪器仪表使用费仪器仪表维修费及摊销费

2施工机具使用费计算

1）折旧费计算公式为:

机械预算价格x（1—残值率）

台班折旧费=

耐用总台班数

2）大修理费计算公式如下:

一次大修理费X大修次数

台班大修理费=

耐用总台班数

（四）企业管理费

企业管理费是指建筑安装企业组织施工生产和经营管理所衙的费用。内容包括:

1.管理人员工资；2.办公费；3,差旅交通费；

4.固定资产使用费；5.IOIt1费；6.fO职工福利费；

5

7.劳动保护费；8.检验就嬲；9.工会经费；

10.职工教育经费；11.财产保脸费；12.财务费；

13.税金；14.城市维护建设税；15.I育费附加

16.地方教育费附加17.其他费用。包括技术特让费、技术开发费、投标费、业务招待费等。

注(6)劳动保险和职工福利费；

是指由企业支付的职工退职金、按规定支付给离休干部的经费，集体福利费、夏季防暑降温、冬季取暧补

贴、上下班交通补贴等。

(8)检验试验费；

是指施工企业按照有关标准规定，对建筑以及材料、构件和建筑安装物进行一般鉴定、检查所发生的费用。

不包括新结构、新材料的试验费，对构件做破坏性试验及其他特殊要求检验试验的费用和建设单位委托检

测机构进行检测的费用。

考点六：建筑安装工程计价公式

1,分部分项工程费

分部分项工程费=区(分部分项工程址X综合单价)

综合单价包括人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费和利润以及一定范围的风险费用。

2措施项目费

(1)国家计量规范规定应予计量的措施项目，措施项目费=E(措施项目工程量x综合单价)

(2)国家计量规范规定不宜计量的措施项目，措施项目费=计绊基数X相应措施费费率(%)

3.其他项目

(1)暂列金额由建设单位根据工程特点，按有关计价规定估算。施工过程中由建设单位掌握使用、扣除合

同价款调整后如有余额，归建设单位。

(2)计日工由建设单位和施工企业按施工过程中的签证计价。

(3)总承包服务费由建设单位在招标控制价中根据总包服务范围和有关计价规定编制，施工企业投标时自

主报价，施工过程中按签约合同价执行。

4.规费和税金

不得作为竞争性费用。

考点七：工程建设其他费用

(J)建设用地费

1.农用土地征用费土地补偿费、安置补助费、土地投资补偿费、土地管理费、耕地占用税。

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耕地：土地补偿，安置补偿，附着物和青苗补偿，新菜地开发建设基金。

2取得国有土地使用费1土地使用权出让金、城市建设配套费、拆迁补偿与临时安置补助费。

（二）与项目建设有关的其他费用

1.建设单位管理费2.可行性研究费3.研究试验费

4.勘察设计费5专项评价费6.临时设施费

7.建设工程监理费8.工程保险费9.引进技术和进口设备其他费

10.特殊设备安全监督检验费11.市政公用设施费

【注意】

（1）研究试验费是指为建设工程提供或验证设计参数、数据资料等进行必要的研究试验以及设计规定在施工

中进行的试验、验证所需费用。包括自行或委托其他部门研究试验所需人工费、材料费、试验设备及仪器使

用费，支付的科技成果、先进技术的一次性技术转让费。

（2）引进技术和进口设备其他费用包括出国人员费用、国外工程技术人员来华费用、技术引进费、分期或延期

付款利息、担保费以及进口设备检验鉴定费。

第三章建设工程项目投融资

考点八：项目资本金制度

项目资本金是指在项目总投资中由投资者认缴的出资额。是非债务资金，法人不承担这部分资金的利息

和债务。项目资本金后千负债受偿。投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益，也可以转让出资，但不

得以任何方式抽回。各种经营性固定资产项目试行资本金制度；公益性项目不实行资本金制度。

1.项目资本金的来源

项目资本金可以货币、实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价等形式出资（五类）。以工业产

权、非专利技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的20%（高新技术除外）。

2项目资本金的比例

计算资本金基数的总投资为固定资产投资和铺底流动资金之和。

20%25%30%35%40%

城市轨道交通、铁路、公路项目、保障性住房、普通商品住房、化肥煤炭、电石、钢铁、

水泥

玉米深加工、电力项目、港口、沿海及内河航运、机场项目项目铁合金等电解铝

3项目资本金管理

投资项目资本金一次认缴，根据建设进度按比例逐年到位。

主要使用商业银行贷款，投资者应将资本金按分年应到位数贵存入其主要贷款银行；主要使用国家开

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发银行贷款的投资项目，应存入其指定银行。投资项目在可行性研究报告中需要就资本金筹措悄况作出详细

说明，包括出资方、出资方式、资本金来源及数额、资本金认缴进度等。投资项目资本金只能用于项目建设,

不得挪作他用，更不得抽回。

考点九：项目资金筹措渠道和方式

（一）项目资本金筹措渠道与方式

既有内部资金来源企业现金、未来生产经营中获得的可用千项目的资金、企业资产变现、企业产权转让。

法人外部资金来源企业增资扩股、优先股（股东无控制权，获得固定股息）、国家预算内投资。

一是在新法人设立时由发起人和投资人按项目资本金额度要求提供足额资金；另一种

新设种类

是由新设法人在资本市场上进行融资来形成项目资金。

法人

形式在资本市场募集股本资金（私募或公募）、合资合作。

（二）债务资金的筹措方式

内容

信贷方式（占比商业银行贷款、政策性银行贷款、出口信贷（买方信贷、卖方信贷、福费廷）、银团贷

最大）款、国际金触机构贷款（国际货币基金组织、世界银行、亚洲开发银行）

债券方式一般债券融资、可转换债券融资（附有可转为股权的权利，故利率更低）

租赁方式经营租赁、融资租赁（租金=租赁资产成本+利息+租赁手续费）

1.债券筹资的优缺点

优点缺点

筹资成本较低

可能产生财务杠杆负效应

保障股东控制权

可能使企业总资金成本增大

发挥财务杠杆作用

经营灵活性降低

----------------便千调整资木结构----------------

2.租赁方式融资

触资与融物相结合，能够迅速获得所彻资产的长期使用权。

釉资租赁的优点可以避免长期借款筹资所附加的各种限制，具有较强的灵活性。由有经验和对市场熟悉

的融资租赁公司承担，降低设备取得成本。

融资租赁费用租赁资产的成本、租赁资产的利息、租赁手续费。

考点十：工程项目融资程序

主要阶段工作内容

CC

宏观经济形势的趋势判断、项目的行业、技术和市场分析、可行性研究、投资决

投资决策分析阶段

策、确定项目的投资结构

融资决策分析阶段选择项目的融资方式、任命项目融资顾问

融资结构设计阶段评价项目风险因素、评价项目的融资结构和资金结构

融资谈判阶段选择银行、发出项目融资建议书、组织贷款银团、起草融资有关文件、融资谈判

考点H--：项目融资的主要方式

（-）BOT触资方式

形式建设一运营一移交

适用范围主要适用于竞争性不强的行业或有稳定收入的项目，包括基础设施和市政设施等。

由政府提供一种特许权协议，由公司作为项目的投资者和经营者安排融资并承担风险，开发

内涵建设项目并在特许权协议期间经营项目获取商业利润。特许期满后，根据协议将该项目转让给

相应的政府机构。

风险民营部门的融资责任大，风险大，关系协调弱，控制权大。

（二）TOT触资方式

形式移交一运营一移交

目的用经营旧项目的钱，建设新项目。

TOT是通过已建成项目为新项目进行融资，而BOT是为筹建中的项目进行融资。

TOT避开了大量风险和矛盾，只涉及转让经营权，不存在产权、股权问题。

特点从东道国政府角度看，TOT缓解了中央和地方财政的支出压力。

TOT方式既可回避建设中超支、停建或建成后不能正常运营、现金流扭不足以偿还债务等风险，

又能尽快取得收益，不衙要太复杂的信用保证结构。

（三）ABS方式

ABS融资方式是，种新型的资产变现方式，它将缺乏流动性但能产生可预见的、稳定的现金流量的资产归

集起来，通过一定的安排，对资产中的风险与收益要素进行分离与重组，进而转换为在金釉市场上可以出售

和流通的证券过程。

ABS融资方式的运作过程主要包括以下几个方面：组建特殊项目的机构（SPY）;SPV与项目结合；进

行信用增级；SPV发行债券；SPV偿债

BOTABS

项目所有权及运营权在特许期内属于项目公司，特许在债券存续期内，所有权由原始权益人转至SPY,

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归屈期经营结束，所有权、运营权将而运营权与决策权屈千原始收益人，债券到期后，

移交给政府项目的所有权又重新回到原始权益人手中

某些关系国计民生的要害部门

适用范围范围要比BOT方式广泛

是不能采用BOT

主要是民间资本，但ABS强调通过发行债券这一

资金来源主要是民间资本

方式筹集资金

对项目所在国的影响会给东道国带来一些负面效应ABS很少出现负面效应

风险主要由政府、投资者/经营

风险分散度由众多的投资者承担

者、贷款机构承担

融资成本过程复杂，成本较高过程简单，成本较低

（四）PFI方式

PFI是指由私营企业进行项目的建设与运营，从政府方或接受服务方收取费用以收回成本，在运营期结

束时，私营企业应将所运营的项目完好地、无债务地归还政府。

PFI和BOT方式在本质上没有太大区别，但在适用领域、合同类型、承担风险、合同期满处理方式等方

面存在不同。

BOTPFI

适用领域主要适用千基础设施或市政设施应用更广，可以用于非营利性的、公共服务设施等

合同类型特许经营合同服务合同

合同期满处理如果没有达到合同规定的收益，私营企业可以继续

结束后无偿交给政府

方式保待运营权

（五）PPP模式的内涵

广义PPP认定为公共部门与私营部门为提供公共产品或服务而建立的长期合作关系。狭义PPP强调

政府通过商业而非行政方式，在项目公司中占股份来加强对项目的控制，以及与企业合作过程中的优势互

补、风险共担和利益共享。

适用千政府负有提供责任又事宜市场化运作的基础设施项目和公共服务类项目。也可以在存量、在建项

目中使用。

每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占般公共预算支出比例应当不超过10%。

第四章建设工程决策阶段投资控制

考点十二：可行性研究的内容

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项目可行性研究的重点是研究论证项目建设的必要性和可行性。其主要内容如下。

（一）项目建设的必要性

（二）市场预测分析

（三）建设方案研究与比选

（四）投资估算与资金筹措

（五）财务分析

（六）经济分析

（七）经济影响分析

（A）资源利用分析

（九）土地利用及移民搬迁安置方案分析

（十）社会评价或社会影响分析

（H^一）风险分析

（十二）研究结论

考点十三：资金时间价值

，、现金流址

现金流量的三要素：大小（资金数额）、方向（资金流入或流出）和作用点（资金流入或流出的时间点）。

现金流量图的绘制规则如下：（D整个横轴表示的是所考察的经济系统的寿命周期。（3）垂直箭线的长

度要能适当体现各时点现金流量的大小，并在各箭线上方（正方）注i其现金流量的数值。

现金流址表中，与时间t对应的现金流址表示现金流址发生在当期期末。

二、资金时间价值的计算

（一）资金时间价值的概念

对于资金提供者而言，资金时间价值是暂时放弃资金使用权而获得的补偿；对千资金使用者而言，资

金时间价值是使用资金获取的收益中支付给资金提供者的部分，也是其使用资金应付出的代价。如果资金使

用者使用自有资金，资金时间价值是该项资金的机会成本。

（二）资金时间价值计算的种类

影响资金等值的因素有三个：资金的多少、资金发生的时间、利率（或收益率、折现率，以下简称利率）

的大小。其中，利率是一个关键因素，在等值计算中，一般是以同一利率为依据。

（三）利息和利率

1.单利法

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2.复利法F=P(1+iyI=P[(1灯*T]

同一笔存款，在1、n相同的情况下，复利计算出的利息比单利计算出的利息大。当存款本金越大、禾1J

率越高、计息期数越多，两者差距就越大。

(四)实际利率和名义利率

年名义利率可定义为周期利率乘以每年计息的周期数。

i=I/P=[P(l+rhiiji-pl/P=(l+rfn)IFI

当m=l时，实际利率1等千名义利率;当n大于1时，实际利率1将大于名义利率r;而且n越大，

二者相差也越大。

考点十四：投资估算的作用

(1)项目建议书阶段的投资估算，是项目主管部门审批项目建议书的依据之一，并对项目的规划、规模起参

考作用。

(2)项目可行性研究阶段的投资估笃，是项目投资决策的重要依据，也是研究、分析、计算项目投资经济

效果的重要条件。

(3)项目投资估算对工程设计概算起控制作用。当可行性研究报告被批准后，设计概算就不得突破批准的

投资估算额，并应控制在投资估算额以内。

(4)项目投资估算可作为项目资金筹措及制订建设贷款计划的依据。建设单位可根据批准的项目投资估算额,

进行资金筹措和向银行申请贷款。

(5)项目投资估算是核算建设项目建设投资需要额和编制建设投资计划的重要依据。

(6)项目投资估算是进行工程设计招标、优选设计单位和设计方案的依据。考

点十五：投资估算编制方法

(-)项目建议书阶段的投资估算

1.生产能力指数法

生产能力指数法是根据已建成的类似建设项目生产能力和技资额，进行粗略估算拟建建设项目相关投资额的方

法。主要适用千设计深度不足，拟建建设项目与类似建设项目的规模不同，设计定型并系列化，行业内相关指

数和系数等基础资料完备的情况。

其计算公式为：二一|♦■/

2系数估算法

(1)设备系数法。设备系数法是指以拟建项目的设备购置费为基数，根据已建成的同类项目的建筑安装费和

其他工程费等与设备价值的百分比，求出拟建项目建筑安装工程费和其他工程费，进而求出项目投资额。

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(2)主体专业系数法。主体专业系数法是指以拟建项目中投资比重较大，并与生产能力直接相关的工艺设备投

资为基数，根据已建同类项目的有关统计资料，计算出拟建项目各专业工程(总图、土建、采暖、给水排水、

管道、电气、自控等)与工艺设备投资的百分比，据以求出拟建项目各专业投资，然后加总即为拟建项目

的投资。

其计算公式为；C=E(1+f,pltft+fp3+……)+1

(3)比例估算法。比例估算法是根据已知的同类建设项目主要生产工艺设备投资占整个建设项目的投资比例,

先逐项估算出拟建建设项目主要生产工艺设备投资，再按比例进行估算拟建建设项目相关投资额的方法。本

办法主要应用千设计深度不足，拟建建设项目与类似建设项目的主要生产工艺设备投资比重较大，行业内

相关系数等基础资料宪备的情况。

其计笃模型如下：

二一区3QR

K

考点十六：投资收益率

1.投资收益率，表示项目总投资的盈利水平

年净收益或年平均净收益

投资收益率R=xlOO%

投资总额

2资本金净利润率(ROE),表示项目资本金的盈利水平。

NP

ROE=一xlOO%

EC

考点十七：项目经济分析

(一)经济分析和财务分析的联系和区别

1.经济分析和财务分析的联系

(1)财务分析是经济分析的基础。

(2)大型项目中，经济分析是财务分析的前提。

2经济分析和财务分析的区别

财务评价国民经济评价

出发点和目的投资者角度国家或地区角度

效益和费用和项目直接相关的就作为效益和费用给国民经济带来效益才作为项目的效益和费用

分析对象企业或者投资人国民收入增值和社会耗费

价格尺度市场交易价格影子价格

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内容和方法项目或投资人成本与效益分析费用和效益分析、成本与效益分析、多目标综合分析

标准和参数净利润、财务净现值、市场利率净收益、经济净现值、社会折现率

时效性随着国家财务制度的变更而变化按照宏观经济原则进行评价

（二）经济分析的范围

1.具有垄断特征的项目

2产出具有公共产品特征的项目

3外部效果显著的项目

4资源开发项目

5涉及国家经济安全的项目

6受过度行政干预的项目

第五章建设工程设计阶段的投资控制

考点十八：设计方案评选

二、设计方案评选的方法

方案评价的基本方法包括定性评价法和定量评价法，应根据设计方案评选内容的不同，采用不同的评

价方法，在各项内容分别评价的基础上，进行综合评价。

（一）定量评价法

定扯评价具有客观化、标准化、精确化、址化、简便化等鲜明的特征。定址评价的目的是把握事物址的规

定性，客观简洁地揭示被评价对象重要的可测特征。

设计方案评选中，定量评价的具体方法包括方案经济效果评价方法、费用效益分析方法等。

（二）定性评价方法

定性评价目的是把握事物的规定性，形成对被评价对象完整的看法。定性评价是利用评价人员的知识、

经验和判断，对评价对象进行评审和比较的评标方法。定性评价强调观察、分析、归纳与描述。

设计方案综合评价常用的定性方法有专家意见法、用户意见法等。为进行设计方案的综合评价以及多方

案的比选，宜采用数学处理方法对定性评价所得的结果进行量化处理，即定性评价定益化。

（三）综合评价

如果评价信息主要用千帮助被评价者改进工作，定性分析比定量分析更有价值，而当评价的主要目的是

比较、评比时，定址分析更为适合。

不论是对设计方案“安全、适用、经济、美观”某一方面进行评价还是进行综合评价，评价指标和方

法的选取均应围绕技术可行性、经济可行性、社会环境影响等展开。技术可行性方面应分析和研究方案能

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否满足所要求的功能及其本身在技术上能否实现；经济可行性方面，应分析和研究实现安全、适用、美观等

的经济制约，以及实现目标成本的可能性；社会评价方面，主要研究和分析方案给国家和社会带来的影响。

对设计方案进行综合评价时，可以在定性评价定扯化的基础上进行综合评价，也可以在对定性评价结果

和定榄评价指标综合权衡的基础上，由决策者确定各设计方案的优劣。用于方案综合评价的方法有很多，常

用的定性方法有德尔菲(Delphi)法、优缺点列举法等；常用的定量方法有直接评分法、加权评分法、比较

价值评分法、环比评分法、强制评分法、几何平均值评分法等。

考点十九：设计概算的编制与审查

一、设计概算的内容和编制依据

设计概算是以初步设计为依据，按照规定的程序、方法和依据，对建设项目总投资及其构成进行的概

率计算。

设计概算由项目设计单位负责编制，并对其编制质量负责。

(一)设计概算的内容

设计概算文件的编制形式应视项目情况采用三级概算编制或二级概算编制形式。对单一的、具有独立

性的单项工程建设项目，可按二级编制形式直接编制总概算。

(二)设计概算编制依据(12项)

(1)批准的可行性研究报告；

(2)设计工程量；

(3)项目涉及的概算指标或定额；

(4)国家、行业和地方政府有关法律、法规或规定；

(5)资金筹措方式；

(6)正常的施工组织设计；

(7)项目涉及的设备材料供应及价格；

(8)项目的管理(含监理)、演:条件

(9)项目所在地区有关的气候、水文、地质地貌等自然条件；

(10)项目所在地区有关的经济、人文等社会条件；

(11)项目的技术复杂程度，以及新技术、专利使用情况等；

(12)有关文件、合同、协议等。

二、设计概算编制办法

1.建设项目总概算及单项工程综合概算的编制

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2单位工程概算的编制

单位工程概算一般分建筑工程、设备及安装工程两大类。

设备及安装工程概算由设备购置费和安装工程费组成。

3建筑工程概算的编制方法

编制建筑单位工程概算一般有扩大单价法、概算指标法两种。

对于通用结构建筑可采用“造价指标”编制概算，对于特殊或重要的建构筑物，必须按构成单位工程的

主要分部分项工程编制，必要时结合施工组织设计进行详细计终。

（1）扩大单价法

首先根据概算定额编制成扩大单位估价表概算定额基价）。概算定额一般以分部工程为对象，包括分

部工程所含的分项工程，完成某单位分部工程所消耗的各种材料、人工、机具的数矗额度，以及相应的费

用。扩大单位估价表是确定单位工程中各扩大分部分项工程或完整的结构构件所衙全部材料费、人工费、

施工机具使用费之和的文件。

完整的编制步骤为：

1）根据初步设计图纸和说明书，按概算定额中划分的项目计算工程址。

2）根据计算的工程扯套用相应的扩大单位估价，计算出材料费、人工费、施工机械使用费三者之和。

3）根据有关取费标准计算企业管理费、规费、利润和税金。

4）将上述各项费用累加，其和为建筑工程概算造价。

采用扩大单价法编制建筑工程概算比较准确，但计算较繁琐。在套用扩大单位估价表时，若所在地区

的工资标准及材料预算价格与概算定额不符，则需要重新编制扩大单位估价或测定系数加以修正。

当初步设计达到一定深度、建筑结构比较明确时，可采用这种方法编制建筑工程概算。

（2））概算指标法

由于设计深度不够等原因，对•般附属、辅助和服务工程等项目，以及住宅和文化福利工程项目或投

资比较小、比较简单的工程项目，可采用概算指标法编制概算。

概算指标是比概算定额更综合和简化的综合造价指标。一般以单位工程或分部工程为对象，包括所含

的分部工程或分项工程，完成某计揽单位的单位工程或分部工程所需的直接费用。通常以每100旷建筑面积或

每1000旷建筑体积的人工、材料消耗以及施工机具消耗指标，结合本地的工资标准、材料预算价格计算人

工费、材料费、施工机具使用费。

其具体步骤如下：

1）计算单位建筑面积或做R（以100或1000为单位）的＜工费、材料费、施工机具使用费。

2）计算单位建筑面积或体积的企业管理费、利润、规费、税金及概算单价。概算单价为各项费用之和。

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3)计算单位工程概算价值：概算价值=单位工程建筑面积或建筑体积X概算单价

4)计算技术经济指标。

当设计对象结构特征与概算指标的结构特征局部有差别时，可用修正概算指标，再根据已计算的建筑

面积或建筑体积乘以修正后的概算指标及单位价值，算出工程概算价值。

4设备及安装工程概算的编制

(1)预算单价法当初步。当设计有详细设备清单时，可直接按预算单价(预算定额单价)编制设备安装

工程概算。根据计笃的设备安装工程量，乘以安装工程预算单价，经汇总求得。

用预算单价法编制概终，计算比较具体，精确性较高。

(2)扩大单价法。当初步设计的设备清单不完备，或仅有成套设备的重址时，可采用主体设备，成套

设备或工艺线的综合扩大安装单价编制概算。

(3)概算指标法。当初步设计的设备清单不完备，或安装预算单价及扩大综合单价不全，无法采用预笃单

价法和扩大单价法时，可采用概笃指标编制概笃。

三、设计概算的审查

(一)概算文件的质址要求

设计概算文件编制人员应与设计人员密切配合，以确保概算的质址，项目设计负责人和概算负责人应

对全部设计概算的质量负责。设计概算文件编制人员应对投资的合理性负贵。

概算负责人、审核人、审定人应由国家注册造价工程师担任。

(二)设计概算审查的主要内容

1审查设计概算的编制依据：

(1)合法性审查。采用的各种编制依据必须经过国家或授权机关的批准，符合国家的编制规定。

(2)时效性审查。对定额、指标、价格、取费标准等各种依据，都应根据国家有关部门的现行规定执行。

(3)适用范围审查。各主管部门、各地区规定的各种定额及其取费标准均有其各自的适用范围，特别是各

地区的材料预算价格区域性差别较大，在审查时应给予高度重视。

2审查设计概算构成内容(主要介绍单位工程设计概算构成的审查)

(1)建筑工程概算的审查

1)工程量审查。

2)采用的定额或指标的审查。

3)材料预算价格的审查。以耗用量最大的主要材料作为审查的重点。

4)各项费用的审查。审查各项费用所包含的具体内容是否重复计算或遗漏、取费标准是否符合国家有关部

门或地方规定的标准。

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（2））设备及安装工程概算的审查

审查的重点是设备清单与安装费用的计算。

1）标准设备原价；2）非标设备原价；3）设备运杂费审查；4）进口设备费用审查；5）设备安装工程概算

审查。

（三）设计概算审查的方式

一般采用集中会审的方式进行。

步骤（1）概笃审查的准备；（2）进行概笃审查；（3）进行技术经济对比分析；（4）调查研究；（5）概算调

整。

设计概算投资一般应控制在立项批准的投资控制额以内。考

点二十：施工图预算的编制与审查

一、施工图预算概述

（一）施匚图预笃及计价模式

施工图预算是以施工图设计文件为主要依据，按规定程序、方法和依据，在施工招投标阶段编制的预

测工程造价的经济文件。

1.传统计价模式

传统计价模式是采用国家、部门或地区统一规定的定额和取费标准进行工程计价的模式，通常也称为

定额计价模式。建设单位和施工单位均先根据预算定额中的工程量计算规则计算工程量，再根据定额单价

（单位估价表）计算出对应工程所需的人料机费用、管理费用及利润和税金等，汇总得到工程造价。

其计价模式的工、料、机消耗址是根据“社会平均水平”综合测定。

2.工程扭消单计价模式

工程揽清单计价模式是指按照建设工程工程扭计算规范规定的工程扭计算规则，由招标人提供工程益消

单和有关技术说明，投标人根据自身实力，按企业定额、资源市场单价以及市场供求及竞争状况进行施工

图预算的计价模式。

（二）施1图预算的作用

1.施工图预算对发包人的作用

（1）施工图预算是施工图设计阶段确定建设项目造价的依据。

（2