制度汇编试题管理人员财务管理制度附有答案

制度汇编试题（管理人员）财务管理制度1、因公出差人员的往返交通费用、住宿费用借款限额，凭审批手续完整的，按预计出差天数及标准核定。[单选题]*A、《借款申请单》B、《出差申请表》(正确答案)C、《付款申请单》D、《费用保险单》2、各公司总经理/执行总经理借款审批权限为（）[单选题]*A、3000元（含）(正确答案)B、4000元C、2000D、3000（不含）3、备件部员工张成功因业务需要预先现金支付供应商款项5000元，应填制单据。[单选题]*A、《借款申请单》B、《出差申请表》C、《付款申请单》(正确答案)D、《费用保险单》4、借款1万元（含）以上的必须通知财务部。[单选题]*A、每天10:30前B、提前1个工作日(正确答案)C、提前2个工作日D、提前1.5个工作日B5、借款人发生岗位异动的，应于岗位异动前日内归还借款，不得将借款转至他人名下。[单选题]*A、3B、5(正确答案)C、10D、156、凡不按制度规定及时归还借款的，一律视为挪用公款，每逾期一日，按日计收的逾期还款利息。[单选题]*A、3‰B、1%C、1‰D、5‰(正确答案)7、经办人应在经济业务活动结束后一周内，填制《费用报销单》办理报销手续，若向财务部门申请报销的日期超过发票开具日期的，财务部将不予受理。[单选题]*A、1个月(正确答案)B、2个月C、15天D、45天8、售后服务部员工蒋大为办理给供应商支付货款10000元，必须使用以下哪种支付方式？[单选题]*A、现金支付B、转账支付(正确答案)C、借款支付D、垫支支付9、市场部员工高蕾办理向供应商支付1500元的店内物料制作费用，填写《付款申请单》，逐级报批至审批后方可办理。[单选题]*A、总经理/执行总经理B、董事长(正确答案)C、部门负责人D、分管副总10、财务部收款时，须审核确认付款人与《交车协议》中确定的购车人以及为同一法律主体。[单选题]*A、提车人B、持卡人C、发票购货方(正确答案)D、委托提车人11、通过POS机刷卡交款、互联网支付的，须名财务人员当场见证，付款人在刷卡小票上签名并签署“代xxx支付xxx款”。[单选题]*A、1B、2(正确答案)C、3D、012、财务人员离任审计工作由填写《离任审计申请表》经相关领导审核，报董事长审批后，由集团审计监察部对异动财务人员进行离任审计。[单选题]*A、集团财务总监B、集团财务总监助理C、人力资源部D、所在部门负责人(正确答案)13、原则上物资采购比价确定的供货商供货时间为年。[单选题]*A、1(正确答案)B、1.5C、2D、314、原则上，每类物资最多确定家供货商入网，并与入网的供货商签订供货合同。[单选题]*A、1B、2C、3(正确答案)D、415、经董事长审批通过后的拟选供货商，由检查组负责在全集团进行公示，公示期为（）天。[单选题]*A、5B、6C、7(正确答案)D、1016、付款人将公司开具的收款收据丢失，经财务部核实账务无异后，由付款人本人填写《收款收据丢失声明》，财务部之后凭完整的审批手续方可办理退款。[单选题]*A、1个月(正确答案)B、15天C、2个月D、10天17、物资采购比价设监察组组长一名，由担任。[单选题]*A、集团财务总监B、集团行政总监C、集团审计总监(正确答案)D、集团副总18、所有发票均应加盖（符合当地税务机关的要求除外）。[单选题]*A、财务专用章B、发票专用章(正确答案)C、业务专用章D、公章19、行政部员工张虹报销员工食堂费用5000元，须填制单据。[单选题]*A、《借款单》B、《付款申请单》C、《费用报销单》(正确答案)D、其他20、行政部员工张虹报销2020年4月办公用品费用1500元，须逐级审批至。[单选题]*A、总经理/执行总经理(正确答案)B、董事长C、集团分管副总D、集团分管总监1、关于员工借款的范围哪些表述是正确的？*A、A、员工因公出差需要借支的款项(正确答案)B、经公司相关领导批准，财务部门核准可周转使用的备用金(正确答案)C、员工需要预借工资的款项D、其他因业务需要必须预借现金的款项(正确答案)2、借款的归还分为哪些方式？*A、冲抵借款(正确答案)B、工资抵扣C、现金还款(正确答案)D、培训费冲抵3、关于借款人岗位异动，下列表述正确的是*A、不得将借款转至他人名下。(正确答案)B、备用金借款人发生岗位异动的，该备用金借款人须结清备用金借款，由接替者另行办理备用金借款手续。(正确答案)C、借款人离职时须先到财务部结清欠款，不得将培训费、未结算工资与借款混淆，必须先行清偿借款后方可办理工资结算等离职手续。(正确答案)D、借款人未结清借款而擅自离职的，属于侵占公司财产，公司将追究其清偿责任及法律责任，涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。(正确答案)4、发票的种类包括哪些？*A、增值税普通发票(正确答案)B、增值税专用发票(正确答案)C、机动车销售统一发票D、增值税定额发票5、下列属于税法“五流合一”的是：*A、合同流(正确答案)B、资金流(正确答案)C、发票流(正确答案)D、货物流(正确答案)E、信息流(正确答案)6、填写《付款申请单》时，单据填写及附件要求表述正确的是*A、只能用黑色签字表填写，不得用其他笔填写，且须字迹清晰(正确答案)B、应将收款单位、账号、开户行、付款单位等信息填列完整、清楚，并选择付款方式(正确答案)C、金额大、小写一致，大写须顶格，小写金额前加人民币符号“¥”封头(正确答案)D、所有发票及原始单据等附件须按照阶梯状粘贴，错落有序，干净整齐，可以使用订书机或回形针等装订7、公司的收款方式有哪些？*A、现金(正确答案)B、POS刷卡(正确答案)C、银行转账或汇款(正确答案)D、互联网支付(正确答案)8、发车审核规定：购车人为法人单位的，购车单位开具《介绍信》，须明确以下哪些内容？*A、注明委托提车人姓名(正确答案)B、委托提车人身份证号码(正确答案)C、委托授权办理事项(正确答案)D、委托提车人职务9、下列关于退款业务规定的表述正确的有哪些？*A、退款遵循原交款路径退还及“谁付款，退还谁”的原则。(正确答案)B、退款方式与付款人交款方式一致。(正确答案)C、付款人以现金交款的，需退还现金时，原则上须由付款人本人领取，若付款人无法到公司领取现金退款的，须由付款人委托其他人办理，并出具《授权委托书》。D、付款人（自然人）将公司开具的收款收据丢失，财务部不得当即办理退款。(正确答案)10、A类物资适用的范围有哪些？*A、行政类物资(正确答案)B、汽车公司专用物资(正确答案)C、汽车公司保险兼业经营合作业务(正确答案)D、集团内部自建工程项目11、下列不属于A类物资的适应范围有哪些？*A、委托设计(正确答案)B、工程勘测(正确答案)C、食堂物资D、造价咨询(正确答案)E、弱电工程(正确答案)12、物资采购比价管理制度中，将物资采购分为哪些类别物资？*A、A类物资(正确答案)B、B类物资(正确答案)C、C类物资(正确答案)D、物资扩充(正确答案)13、各项目部外购C类物资时，单项物资预算总金额超过万元的，须按照规定于物资使用日前日报C类物资比较小组进项比价，比价小组须于个工作日内完成物资供货商的入网审批工作。*A、10(正确答案)B、20(正确答案)C、15D、45(正确答案)14、各项目部外购B类物资时，单项物资预算总金额超过万元的，须按照规定于物资使用日前日报C类物资比较小组进项比价，比价小组须于个工作日内完成物资供货商的入网审批工作。*A、10(正确答案)B、20C、15(正确答案)D、7(正确答案)15、物资采购比价小组遵循“四比”原则开展物资采购比价工作，“四比”原则其中有哪些？*A、同样物资比质量(正确答案)B、同样质量比价格(正确答案)C、同样价格比合作方式(正确答案)D、同样合作方式比实力16、财务部会计张顺利因个人原因提出离职，离任审计工作完成且已审批完成《财务工作交接申请表》，接下来的财务工作交接须由哪些人员参与监交？*A、集团财务总监(正确答案)B、集团财务总监助理(正确答案)C、集团审计监察部(正确答案)D、人资部负责人17、以下符合适用于填写《付款申请单》的单据要求的是。*A、物资采购(正确答案)B、日常各类经营性费用报销C、金额较大(正确答案)D、依据合同办理款项结算的各类付款(正确答案)18、以下付款审批流程符合流程审批的有哪些？*A、部门负责人验证(正确答案)B、公司分管副总审核(正确答案)C、财务部负责人审核(正确答案)D、总经理/执行总经理审核(正确答案)19、发票报销规定：发票开具规范，内容填列齐全。发票内容须包含以下哪些内容？*A、详细的单位名称(正确答案)B、纳税人识别号(正确答案)C、地址、电话、开户行名称及账户(正确答案)D、经济业务内容，数量、单价，大小写金额一致(正确答案)1、凡备用金借款，均由用款部门负责人、财务部会计共同审核，经公司总经理/执行总经理复核，报董事长审批后方可办理借款。[判断题]*对错(正确答案)2、需小额支付的款项，鼓励员工先行垫支，再进行报销。原则上500元以下的支出不予借支。[填空题]*_________________________________(答案：对)3、借款按事项由单人单笔申请，且必须由借款人本人或委托指定人填写借款单，一事一借，专款专用。[填空题]*_________________________________(答案：错)4、备用金使用周期为借款日至每年末，即每年12月31日前必须结清备用金借款，若因业务需要还需使用备用金的，应于次年另行申请。[填空题]*_________________________________(答案：对)5、对于多次不按时或不按规定归还借款的员工，财务部有权建议调整其岗位，且财务部可终止受理该员工提出的任何借款申请。[填空题]*_________________________________(答案：对)6、若发票内容写有“详见清单”或“办公用品”、“劳保用品”等大类的，均须出票方提供防伪税控系统开具的《销售货物或者提供应税劳务清单》，但不需要加盖发票专用章。[填空题]*_________________________________(答案：错)7、各公司总经理/执行总经理费用报销审批权限为2000元（不含）。[填空题]*_________________________________(答案：错)8、销售部员工李玉将审批手续完整的《付款申请单》在中午12点交至财务部出纳处要求当天付款，财务部出纳以超过规定时间为由拒绝当天付款，财务部出纳的做法是正确的。[填空题]*_________________________________(答案：对)9、财务部并非是公司唯一的收款部门。[填空题]*_________________________________(答案：错)10、退款手续可以由付款人本人委托其他人办理。[填空题]*_________________________________(答案：错)11、所有财务人员的交接均须在指定监交人监督下完成：普通财务岗位人员由部门负责人与集团财务总监助理共同监交，会计、出纳岗位及财务管理岗位人员由集团财务总监、集团财务总监助理与集团审计监察部负责人共同监交。[填空题]*_________________________________(答案：对)12、根据物资类别分设物资采购比价小组，各类物资采购比价小组设组长2名。[填空题]*_________________________________(答案：错)13、厂家指定独家供应商提供的汽车公司专用物资，必须通过比价程序确定供应商。[填空题]*_________________________________(答案：错)14、物资采购比价管理制度规定，根据比价物资情况，可临时借调相关专业技术人员参加比价会议。[填空题]*_________________________________(答案：对)15、同一事项的费用，可根据事项办理进度，分批次报销。[填空题]*_________________________________(答案：错)16、经办人应在经济业务活动结束后1个月内，填制《费用报销单》办理报销手续。[填空题]*_________________________________(答案：错)17、职工福利类的报销应开具增值税专用发票。[填空题]*_________________________________(答案：错)18、物资采购类的报销应开具增值税专用发票。[填空题]*_________________________________(答案：对)19、财务部每月20日对已到期，但未获清偿的借款向欠款员工发出《员工借款清欠通知单》，进行借款清理。[填空题]*_________________________________(答案：错)20、财务部收到员工现金还款后，应向交款人开具收款收据，并签字盖章。借款人还清借款后，借款单第二联不退还借款人。[填空题]*_________________________________(答案：错)5、补全以下诗句：______，疑是地上霜。______，低头思故乡。[填空题]*空1答案：床前明月光空2答案：举头望明月1、备用金使用周期为______至每年末，即每年______月______日前必须结清备用金借款，若因业务需要还需要使用备用金的，应于次年另行申请。[填空题]*空1答案：借款日空2答案：12空3答案：312、借款归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清者，不得再发生新的借款。即：______。[填空题]*空1答案：前账不清，后款不借3、单笔付款或报销金额超过______的，必须转账支付，且发票出票人与业务人须一致，若超过规定限额仍需申请现金支付的，需报董事长审批后方可办理。[填空题]*空1答案：5000元（含）4、办理付款、报销时，所附发票及原始单据须真实、有效、完整，附件齐全，发票开具日期距付款审核日之间超过______的发票财务部不予受理。公司不予付款。[填空题]*空1答案：30天5、经办人应在经济业务活动结束后结束后______，填制《费用报销单》办理报销手续。[填空题]*空1答案：一周内6、经董事长审批通过后的拟选供应商，由监察组负责在全集团进行公示，公示期为______。[填空题]*空1答案：7天7、借款金额______以上的必须提前1个工作日通知财务部。[填空题]*空1答案：1万元（含）8、所有发票报销均须符合“五流合一”规定，即：______五流合一。[填空题]*空1答案：合同流、资金流、发票流、货物流、信息流9、各公司总经理/执行总经理费用报销审批权限为______。单笔费用报销2000元以上的，须逐级报至董事长审批后方可向财务出纳办理费用报销。[填空题]*空1答案：2000元（含）10、各公司______是公司的唯一收款部门，其他任何部门或个人均无权收取公司任何款项。[填空题]*空1答案：财务部1、按照集团物资采购比价管理制度的规定，简述供货商入网审核规定及采购比价工作的“四比”原则：[填空题]*_________________________________答案解析："答案：

（一）供货商入网审核规定

（1）比价小组副组长根据实际所需物资安排3人以上组员进行市场调研，出具调研报告，并推荐3家以上备选供货商至比价小组组长处；

（2）比价小组组长组织相关人员对推荐的备选供货商进行调研考察后，召开供货商入网评审会议，由组长根据参会人员意见确定拟选入网供货商，由副组长填写《供货商入网批准单》，逐级报至董事长审批；

（3）经董事长审批通过的拟选供货商，由监察组负责在全集团进行公示，公示期为7天。公示期届满，若无异议，则确定为我集团合作供货商；

（4）原则上，每类物资最多确定3家供货商入网，并与入网的供货商签订合同；

（5）《供货商名录》由比价小组组长依据审批手续完整的《供应商入网批准单》及时更新，且将复印件分别交监察组、法务部、财务部，作为结算付款及合同审核的重要依据；

（6）《供货商名录》明确标注了供货商名称及其对应的供应物资名称，即入网供货商资格仅限于其对应的指定供应物资，入网供货商经营的其他物资，非经比价程序，不得直接作为入网物资进行采购。

（7）原则上入网供货商供货时间为一年，逾期须重新进行入网筛选，择优选择。

（二）采购比价工作的“四比”原则：

同样物资比质量；同样质量比价格；同样价格比合作方式；同样合作方式比服务。

"2、甲供货商与我公司签订了精品材料采购合同，期限一年，合同约定每月按照我公司实际出库量滚动结算。截止2020年3月31日累计供货10万元，入库单手续完备，其时库存6万元。2020年3月10日甲供货商委托乙单位（甲供货商的关联公司）向我公司开具了6万元增值税专用发票。2020年4月5日业务部收到该发票，并与入库单核对无误后于2020年4月12日向财务部办理审核；2020年5月13日业务部申请办理款项报销审批手续；2020年