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文档简介

审计报告6/62016年半年度专项审计工作情况根据公司年度审计计划和审计委员会安排，自2016年7月26日至2016年7月31日，我们对XX上半年经营情况与内部控制进行了审计。审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。审计目标及范围：本次审计的主要目的是检查和评价半年度经营情况，及相关制度的有效性和日常执行的遵循性。我们审阅了相关制度，与相关部门人员进行了面谈，并抽查了相关业务的处理文件，以及用友、ERP程序相关数据等。本次审计采取了询问与查阅的方式进行，现将具体情况报告如下：一、财务状况（截止2016年6月30日）（一）公司《合并资产负债表》情况：金额：元资产类项目金额负债与权益类项目金额货币资金短期借款应收票据应付账款应收账款预收账款预付账款应付职工薪酬其他应收款应交税费存货应付股利其他流动资产其他应付款流动资产合计流动负债合计长期股权投资递延收益固定资产负债合计在建工程实收资本无形资产资本公积长期待摊费用其他综合收益递延所得税资产盈余公积其他非流动资产未分配利润非流动资产合计股东权益合计资产总计负债和所有者权益总计注：对大额的资产及负债项目说明1．应收账款:报告期期末余额为XX万元，净值XX万元。前五大客户分别为：(1)）(2)）(3)）(4)）(5)）应收账款前五大客户占应收账款总额的80.03%，其中，XX应收账款占整体的50.54%。2．应收票据：报告期期末余额为XX万元。主要是销售所取得的承兑汇票。3．其他应收款：报告期期末余额为XX万元。主要是XX的往来款。4．存货:报告期期末余额为1,041.89万元。其中原辅材料占XX%，库存商品占XX%。5．其他流动资产：报告期期末余额为XX万元。主要是。6．应付账款:报告期期末余额为XX万元。前五大客户分别为：(1)）(2)）(3)）(4)）(5)）应付账款前五大客户占应付账款总额的XX%，其中，XX应付账款占整体的68.25%。7．预收账款：报告期期末余额为XX万元。主要的原因是。（二）公司报表反映的《合并经营业绩情况表》如下:金额:万元项目2015年半年度2016年半年度实际数预算数实际数同比增减营业收入营业成本毛利率营业税金及附加汇兑损益合计对比分析:四、重点关注五、审计后语本次审计得到各部门相关人员的配合与协助，使审计工作得以顺利完成，特此致谢！因限于

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