医院财务收支管理与报销制度

医院财务收支管理与报销制度第一章总则第一条为规范医院财务收支管理和报销制度，保证财务资源的合理利用和管理，提高财务工作的效率，订立本制度。第二条本制度适用于本医院全部部门和岗位。第三条医院财务收支管理和报销遵从合法、公平、公正、公开的原则，依法纳税，保护职工的合法权益。第二章财务收支管理第四条医院财务收支依照年度预算和财务规定执行，确保资金合理、安全、高效利用。第五条医院财务收支分为收入和支出两个方面，其中：1.收入重要来源于医疗服务费、药品销售、床位费等；2.支出重要用于购买药品、耗材、设备、人事费用等。第六条医院财务收入的管理要求如下：1.严格依照相关法律法规收取医疗服务费用，确保收费合理、公平、公正；2.药品销售要依照市场价和医保规定进行定价，确保售价合理、公开透亮；3.床位费应依据床位等级和服务内容确定，确保费用合理、公平、透亮。第七条医院财务支出的管理要求如下：1.药品、耗材采购要依照相关法律法规和医院规定进行，确保采购程序合法、公平、公开；2.设备购置要严格依照医院设备采购管理制度执行，确保设备质量与价格相匹配；3.人事费用依照国家和地方规定支出，确保薪资合理、公平。第八条医院财务收入和支出的管理要求如下：1.各部门要依照财务制度的要求，及时、准确地将收入和支出记录入账，并依照规定流程进行核算；2.资金要合理调配，确保各项支出定时支出，避开造成资金挥霍和危机。第三章报销制度第九条医院报销制度的目的在于规范职工的费用报销行为，保证报销过程的合法、公平、公正。第十条医院报销制度适用于全部职工，包含但不限于医生、护士、行政人员等。第十一条医院报销范围包含但不限于以下费用：1.差旅费：出差期间的交通、食宿、通讯等费用；2.业务接待费：为业务需要而开展的宴请、接待等费用；3.培训费：依据医院培训计划，进行培训的费用；4.办公费：办公用品、设备及维护和修理费用；5.其他费用：经医院批准的其他合理费用。第十二条医院报销流程如下：1.职工填写费用报销申请表，注明认真费用明细和事由；2.相关部门审核费用申请表，核对费用合理性；3.财务部门审批报销申请，划拨相应款项；4.职工提交费用票据和报销单；5.财务部门核对票据和报销单，确认无误后进行报销。第十三条医院报销的原则如下：1.报销必需符合相关政策和规定，不得超出规定金额和范围；2.报销必需提交真实、完整的票据和报销单，不得弄虚作假；3.报销必需依照规定流程办理，不得越级或私自处理。第十四条对于违反报销制度的行为，医院将依据《员工违纪处分规定》进行相应的纪律处分，并追究其法律责任。第四章监督与检查第十五条医院建立健全财务收支监督和检查机制，确保财务活动合规、合法。第十六条医院财务收支的监督与检查工作由以下单位和部门负责：1.监事会：负责对医院财务活动进行监督和检查；2.内部审计部门：负责对医院财务活动进行内部审计；3.财务部门：负责日常会计核算和财务管理。第十七条监督与检查的方法包含但不限于以下几种：1.定期抽查：从医院财务系统中随机抽取财务记录，进行核对和检查；2.随机抽查：医院领导或相关部门随机抽查财务记录，进行现场核对；3.举报检查：对于财务异常的举报，医院将进行核实和调查。第十八条对于发现的财务违规行为，医院将及时进行处理和追究相关责任，包含但不限于通报批判、纪律处分、追究刑事责任等。第五章附则第十九条本制度自发布之日起执行，对之前的财务收支和报销行为不影响，但必需依照本制度进行后续处理。第二十条本制度的解释权归医院全部，如有需要，可依据实际情况进行修订或增补。第二十一