十八税种应纳税额自动计算报表模板-企业管理

十八税种应纳税额自动计算表,,,,,,,,,,,,,

"项目

税种","收入总额

销售总额

合同金额","销售数量

课税数量

数量单位

船舶净吨","完税价格

计税价格

收购金额",转让房地产收入,扣除项目金额,土地增值额,使用占用面积,"应纳税

所得额","税率

单位税额",速算扣除数,销项税额,进项税额,应纳税额

增值税（一般纳税人）,"20,000",,,,,,,,13%,,"2,600.00","1,040.00","1,560.00"

增值税（小规模纳税人）,"10,000",,,,,,,,3%,,,,300.00

消费税（从价定率）,"10,000",,,,,,,,30%,,,,"3,000.00"

消费税（从量定额）,,100,,,,,,,220,,,,"22,000.00"

企业所得税,"100,000",,,,"20,000",,,,25%,,,,"20,000.00"

个人所得税（综合所得）,"20,000",,,,"8,329",,,"6,671",3%,0,,,200.13

个人所得税（经营所得）,"60,000",,,,"40,000",,,"20,000",5%,0,,,"1,000.00"

个人所得税（利息股息红利所得、财产租赁所得、财产转让所得和偶然所得）,"100,000",,,,,,,"100,000",20%,,,,"20,000.00"

关税（进口关税）,,,"50,000",,,,,,5%,,,,"2,500.00"

关税（出口关税）,,,"20,000",,,,,,10%,,,,"2,000.00"

土地增值税,,,,"100,000","20,000","80,000",,,60%,,,,"41,000.00"

城镇土地使用税,,,,,,,1000㎡,,3,,,,"3,000.00"

城市维护建设税,,,"100,000",,,,,,7%,,,,"7,000.00"

资源税,,"1,000",,,,,,,5,,,,"5,000.00"

印花税,"200,000",,,,,,,,0.03%,,,,60.00

房产税,"10,000",,,,,,,,12%,,,,"1,200.00"

契税,"200,000",,,,,,,,3%,,,,"6,000.00"

耕地占用税,,,,,,,120㎡,,4.5,,,,540.00

船舶吨税,,"2,500",,,,,,,8,,,,"20,000.00"

烟叶税,,,"20,000",,,,,,20%,,,,"4,000.00"

车辆购置税,,,"120,000",,,,,,10%,,,,"12,000.00"

车船税,,1,,,,,,,390,,,,390.00

环境保护税,,100,,,,,,,5,,,,500.00

合计,,,,,,,,,,,,,"173,250.13"

常见的18个税种计算公式,,,,,,,,,,,,,

一、增值税,,,,,,,,,,,,,

1、一般计税：销项税额=含税销售额/(1+税率)*税率,,,,,,,,,,,,,

2、进项税额=含税购买价款/(1+税率)*税率,,,,,,,,,,,,,

3、应纳税额=销项税额一(进项税额一进项税额转出)-留抵税额,,,,,,,,,,,,,

4、简易计税：应纳税额=含税销售额/(1+征收率)*征收率,,,,,,,,,,,,,

5、进口组价：应纳税额=(关税完税价格+关税)/(I-消费税税率)*税率,,,,,,,,,,,,,

6、视同销售组价：应纳税额=成本*(1+成本利润率)1(1-消费税税率)*税率,,,,,,,,,,,,,

二、消费税,,,,,,,,,,,,,

1、正常销售：应纳税额=不含增值税销售额*比例税率+销售数量*定额税率,,,,,,,,,,,,,

2、自用组价：应纳税额=(成本+利润+自产自用数量*定额税率)/(1-比例税率)*比例税率+自产自用数量*定额税率,,,,,,,,,,,,,

3、委托加工组价：应纳税额=(材料成本+加工费+委托加工数量*定额税率)/(1-比例税率)*比例税率+委托加工数量*定额税率,,,,,,,,,,,,,

4、进口组价：应纳税额=(关税完税价格+关税+进口数量*定额税率)1(1-比例税率)*比例税率+进口数量*定额税率,,,,,,,,,,,,,

三、企业所得税,,,,,,,,,,,,,

1、直接计算法,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=(收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损)*适用税率,,,,,,,,,,,,,

2、间接计算法,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=(会计利润+纳税调增金额-纳税调减金额)*适用税率,,,,,,,,,,,,,

3、核定征收,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=应税收入额*应税所得率*适用税率,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=成本(费用)支出额/(I-应税所得率)*应税所得率*适用税率,,,,,,,,,,,,,

四、个人所得税,,,,,,,,,,,,,

1、工资薪金所得,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=(累计收入-累计免税收入一累计减除费用一累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计其他扣除)*预扣率-速算扣除数-累计减免税额-累计已预扣预缴税额,,,,,,,,,,,,,

2、劳务报酬预缴,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=(每次收入额-800或*80%)*适用税率,,,,,,,,,,,,,

3、稿酬预缴,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=(每次收入额-800或*80%)*70%*20%,,,,,,,,,,,,,

4、特许权使用费预缴,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=(每次收入额-800或*80%)*20%,,,,,,,,,,,,,

5、经营所得,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=(全年收入总额一成本、费用及损失)X适用税率-速算扣除数,,,,,,,,,,,,,

6、财产租赁所得,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=(每次收入额-准予扣除项目一修缮费-800或*80%)*20%,,,,,,,,,,,,,

7、财产转让所得,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=(收入总额-财产原值-合理费用)X20%,,,,,,,,,,,,,

8、利息股息红利/偶然所得,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=每次收入额*20%,,,,,,,,,,,,,

9、综合所得汇算清缴,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=(全年工资薪金所得十全年劳务报酬所得*80%+全年稿酬所得*80%*70%+全年特许权使用费所得*80%-60000-专项扣除-专项附加扣除一其他扣除)*适用税率一速算扣除数,,,,,,,,,,,,,

五、环境保护税,,,,,,,,,,,,,

1、大气/水污染物,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=排放量/污染当量值X适用税额,,,,,,,,,,,,,

2、固体废物,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=(产生量-综合利用量-当贮存量-处置量)*适用税额,,,,,,,,,,,,,

3、噪声,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=超过国家规定标准的分贝数对应的适用税额,,,,,,,,,,,,,

六、其他小税种,,,,,,,,,,,,,

1、附加税,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=(增值税+消费税)*适用税率,,,,,,,,,,,,,

2、烟叶税,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=收购价款*(1+10%)X20%,,,,,,,,,,,,,

3、进口关税,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=(货价+运费+保险费)*税率,,,,,,,,,,,,,

4、船舶吨税,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=船舶净吨位*定额税率,,,,,,,,,,,,,

5、资源税,,,,,,,,,,,,,

从价:应纳税额=不含增直税销售额*比例税率,,,,,,,,,,,,,

从量:应纳税额=课税数量*定额税率,,,,,,,,,,,,,

6、城镇土地使用税,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=实际占用应税土地面积*适用税额,,,,,,,,,,,,,

7、耕地占用税,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=应税土地面积*适用税额,,,,,,,,,,,,,

8、房产税,,,,,,,,,,,,,

从价:应纳税额=应税房产原值*(1-扣除比例)*1.2%,,,,,,,,,,,,,

从租:不含增值税租金*适用税率,,,,,,,,,,,,,

9、契税,,,,,,,,,,,,,

应纳税额=计税依据*适用税率,,,,,,,,,,,,,

10、土地增值税,,,,,,,,,,,,,