《【青岛海尔公司内部审计问题及相关建议】11000字论文》

青岛海尔公司内部审计问题及相关建议最近几年来随着经济的快速兴起，国内的企业也获得了更快的前进和发展，但是作就需要一个人员有内部的审计工作参与，而且我国的企本文以青岛海尔为案例公司，通过对青岛海尔的研究来反映出大部分企业内部审理论，为本次研究奠定良好的理论基础。第三部分通 11.1研究背景 1.2研究意义 11.3文献综述 11.3.1国内文献综述 11.3.2国外文献综述 21.3.3国内外研究对本文研究的启示 2第2章内部审计相关理论概述 32.1内部审计的概念和作用 32.1.1内部审计的概念 32.1.2内部审计的作用 32.2内部审计理论基础 4第3章青岛海尔内部审计案例分析 53.1青岛海尔简介 5 63.3青岛海尔内部审计程序 63.3.1审计风险识别阶段 3.3.2审计立项阶段 83.3.3审计实施阶段 9第4章青岛海尔内部审计存在的问题 4.1内审制度建设有缺陷 4.2内审机构独立性不强 4.3内审方式落后、内审内容不全面 4.4内审理论落后和人员素质低下 4.5管理层缺乏内审意识 第5章企业加强内部审计的对策 5.1优化内部审计机构 5.2提升内部审计主体地位 5.3提升内部审计人员素质 5.4改进内审审计方法 5.5强化审计整改问责 参考文献 第1页第1章绪论第2页 Newman等(2018)使用定量研究方法分析了非洲公司的样本数据，发现内部审第3页第2章内部审计相关理论概述2.1内部审计的概念和作用(1)预防保护作用(2)服务促进作用(3)评价鉴证作用第4页2.2内部审计理论基础第3章青岛海尔内部审计案例分析在曾经在2018-2020年三年连续获得“国家白色家电企业荣誉金奖”、“国家优质纳税企业”以及入围了华润排行榜排出的“全球优质白色家电企业500强”。青岛海尔的发展是我国白色家电行业改革创新的缩影，因此能够在很大程度上代表着白色业的发展状况。公司秉承“实干创造未来”的企业精神，坚持做出高品质产“追求、质量、技术、精神”8字宗旨，基于白色家电市场需求进行不断创新，使公行政办公室行政办公室人力资源部财务科四审计部财务科三财务部财务科二客户服财务科一技术部销售分公司四企划部销售管采购部生产部销售分公司信息部招标部投标部销售分公司一销售分公司三第6页第7页第8页表3-1青岛海尔审计风险库(部分)一级风险二级风险1.成本弱用管理风险1.1A工成本管控风险1.1.1劳务派遣与业务外包関用相互挤占1.1.2M营销弱用中列支员工的人工成本1.2成本赐用管理风险1.2.1未按照权责发生制计列成本1.2.2成本费用计列不真实、列支依据不充分1.2.3成本费用列支主体不明确124成木费田8细利日万长锆误2.资金资产风险2.1往来账款风险2.1.1资本性支出及成本挂往来账2.1.2往来账款长期挂账2.2资金管理风险2.2.1资金未缴存支付至指定账户2.2.2未执行收支两条线2.2.3备用金管理不规范3.收入保障风险3.1收入核算风险3.1.1未按权责发生制计列收入3.1.2以成本或投资换收入3.1.3虚假或未履行的合同列收险4.1.3未按规定建立并登记台账审计资料审计条件是图3-3青岛海尔审计立项基本流程第一，各内审机构负责人按照审计部发布的年度计划以及具体状况采取工作安者在10个月的第一工作日内既表示不予确认接受审计回复又未向其他人提出任何审计异议的，视为拒绝接受本次审计异议报告。其中可以看按照内审意见对内审初稿内容进行修正，报经海尔电器审计内审复核机构审查复核出具对应的报告(邹晓晨，柯静怡，卫雨)。在青岛海尔内部审计的跟踪阶段，审计组织会按照所审计的项目完成报表的出具并下发审计意见或者决议。被审计的单位在收到审计报表后，组织各部门研究后续整改工作，整改工作进行之后会把最终结果交至内部审计机构进行存档。青岛海尔的内部项目审计管理机关每年应对被内部审计的相关项目提出意见以及整改建议的项目整改销号落实核查状况，并经常性地核查被重点标记的项目整改销号情况。青岛海尔的审计工作者依据项目情况要定期梳理有关资料，进行档案保存防止遗漏。青岛海尔内部审计实施工作流程如图3-4所示：被审计单位报告(征求意见稿)图3-4海尔电器公司内部审计实施工作流程第11页第4章青岛海尔内部审计存在的问题内部和审计组织机构与其他社会和审计组织机构以及其他国家和地方的审计组织机第12页第13页第5章企业加强内部审计的对策第14页 第15页第16页青岛海尔各级资产审计监察机关一定要认真贯彻落实三者一线(风险保驾者和护航者、监理者和检查者、资产持有价值稳定增长者、第三道资产风险管控防线)的主本文将我们所选取的青岛海尔内部财务审计行业发展的现状作为一个主要研究第17页致谢第18页[2]郝天昊,方思琪，崔雨.企业集团内部审计工作实践探索[J].全国流通经第19页[20]张伟伟.内部审计在企业集团内部控制中的定位[J].大众投资指[25]张贤玉.企业集团