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文档简介

二、广州德艺皮鞋公司现状与内部控制分析 (二)广州德艺皮鞋公司在内部控制分析 2三、广州德艺皮鞋公司内部控制存在的不足 3(一)管理者“一言堂”现象严重 3(二)管理理念落后、管理权责不清 4 4(四)企业内部监督失灵 5 6(一)培养管理者正直性 6(二)更新管理观念，明确权责范围 6(三)健全内外部风险识别机制 7(四)健全并内部控制监督 7 8参考文献 91关键词：内部控制监督机制风险管理二、广州德艺皮鞋公司现状与内部控制分析(一)广州德艺皮鞋公司运营概况2内部财务控制流程进行打分。标准分数设定为100分，分数和权重来自专家小组的意见和通信、控制和评估这四个要素的得分是相似的：19,56,12,67,9,2和6,08。此次上调后，经典企业IRB流程的评级点为47,51。说明广州德艺公司目前的内部控制流科目\时间货币资金交易性金融资产0000000000预付款项8应收利息000000存货一年内到期的非流动资产000000其他流动资产0000预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息000000应付股利0000一年内到期的非流动负债00003广州德艺公司现有的资产结构分析发现，存货占有率为43.32%,预付款占有率为10.45%,其他部分则为5.3%。行业现有资产结构分析发现，存货比例为26.39%,预付款比例为5.76%,其他部分的收益比例为1.92%。2019年至2023年间，广州德艺公司的交易额大部分为存货，2022年为54.13%,这是流动资金的一半，这表明该公司的库实性值得怀疑。因为是提前准备好的，所以他们说抽查毫无意义(许丽娟，钟炜炜，高4虽然德艺公司有岗位责任制度的约束，但是内部员工对于这一制度不没有非常重责范围，也没有考虑到苏州奇智美涂料有限公司的执行企业发展战略规划结合管理起来，没有根据广州德艺公司实56四、完善广州德艺皮鞋公司内部控制的建议789[2]刘阳洋，陈华龙.公司内部控制管理分析一以中小企业为例[J].中小企业管理与科[5]周博文，徐佳.中小皮鞋企业内部控制管理与企业绩效关系研究[D].西南交通大[6]郭翔宇，崔雪梅，朱宇航.中小皮鞋企业内部控制管理能力分析[J].广州经济与科[10]韩一鸣，邓舒心，蔡伟.互联网思维下中小企业内部控

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