第三章-汇款结算方式

国际结算

第三章汇款结算方式

学习目标了解顺汇和逆汇的概念，熟悉汇款业务的基本当事人；掌握汇款业务的三种类型，了解其基本业务流程；掌握不同账户间汇款头寸的拔付；了解退汇的概念及其业务处理；掌握汇款在国际结算中的应用。第一节国际汇兑一、国际汇兑的含义

国际汇兑（InternationalExchange）是指将资金从一家银行调拨到另一家银行。

汇出资金的银行称为汇出行；接受资金的银行称为汇入行。

二、国际汇兑的分类顺汇——资金流向和结算工具的流向一致。逆汇——资金流向和结算工具的流向相反。付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同第二节汇款方式概述

一、汇款的基本概念

汇款（Remittance）是银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，通过其国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），使用合适的工具，将款项交给收款人（债权人）的一种结算方式。

二、汇款的当事人.汇款人（Remitter）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingBank）收款人（Payee）第三节汇款方式的种类一、电汇汇款（一）电汇的基本概念

电汇（TelegraphicTransfer,T/T）是汇款人委托银行以电报、电传或环球同业银行金融电讯协会（SWIFT）的方式指示收款人所在地某一银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。

（二）电汇业务的流程汇款人|债务人资金收款人|债权人汇入行汇出行

电汇申请及付汇

电汇回执

加押电讯文件

电汇通知书

收款人收据

付款

付讫通知

（三）采用SWIFT系统的电汇方式MT100CUSTOMERTRANSFERDate130930SenttoCHASUS33REMChasemanhattannewyorkn.y:20/transactionreferencenumberTT109900/96:32A/valuedate,currencycode,amount

13093USD200,000.00:50/orderingcustomerCHINAINTERNATIONALWATERANDELECTRICCORPBEIJING:57/accountwithbankBANQUENATIONALDETUNISIETUNIS:59/beneficiarycustomer/Y10-0127-033254CORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETDEI’ELECTRICTEDECHINE:70/detailsofpaymentREMITFORCUSTOMSDUTYETC:71A/detailsofchargesFORBENEFICIARY:72/banktobankinformationCOVERDEBITUS

二、信汇汇款

信汇汇款（MailTransfer，M/T）是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书（MailTransferAdvice，M/TAdvice）或支付委托书（PaymentOrder）邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

信汇委托书的主要内容：（1）收款人的姓名、地址或开户行的名称、地址、账户和用户名（2）币种及金额（3）汇款人的名称和地址（4）汇入行的名称和地址（5）头寸调拨的方法及起息日（6）编号及会出日期（7）汇出行签字

三、票汇汇款

票汇（banker’sdemanddraft，D/D）是指汇出行应汇款人要求签发即期银行汇票，交由汇款人转交收款人以向汇入行提示领款的汇款方式。汇款人|债务人汇出行银行汇票收款人|债权人汇入行

汇票申请及付汇

银行汇票

汇票通知书

银行汇票

付款

付讫通知

四、电汇、信汇和票汇的比较比较内容方式电汇信汇

票汇使用的结算工具电报、电传或SWIFT，用密押核实信汇委托书或支付授权书，用印鉴或签字核实银行即期汇票，用印鉴或签字证实成本费用收费较高收费较低收费较低安全性安全性高安全性较低有丢失、损毁风险快捷性和灵活性最快捷的汇款方式资金在途时间长、操作手续多比较灵活、简要使用范围金额大、收款时间紧迫的汇款现在很少采用金额较少、收款时间不紧迫的汇款第四节汇款在国际结算中的应用、头寸拨付及退汇一、应用方式1.预付货款(PaymentinAdvance)，俗称前T/T2.货到付款（PaymentAfterArrivalofGoods），俗称后T/T(1)售定(GoodsSold)(2)寄售(SoldonConsignment)二、应用特点1.以商业信用为基础2.风险较大3.资金负担不平衡4.手续简便、费用低廉

三、汇款头寸的拨付

头寸拨付是指汇款资金的调拨与偿付。汇出行办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨付给解付汇款的汇入行，这个过程叫做汇款的偿付，俗称“拨头寸”。

头寸调拨的方式1.主动贷记类。汇入行在汇出行开有账户，汇出行则在发出汇款通知书之前，主动将相应头寸贷记汇入行的账户，并在汇款通知书中注明，即写明如下偿付指示：Incover，Wehavecreditedyoura/cwithus．汇出行汇入行PaymentOrder:Incover,wehavecreditedyouraccountwithusCreditAdivce:yourA|Ccredited

2.授权借记类。如果汇出行在汇入行开有账户，汇出行则应在发出汇款通知书时，授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为：Incover，pleasedebitoura／cwithyou.汇出行汇入行PaymentOrder:Incover,pleasedebitouraccountwithyouDebitAdvice:yourA|Cdebited

3.共同账户行转账类

汇出行共同账户行汇入行

Incover,wehaveauthorizedBankXtodebitourA|CandcredityourA|Cwiththem

TheremittingbankinstructsBankXtodebititsaccount

BankXsendscreditadviceto