2023年中级经济师知识点

第一章金融体系与金融机构

「解、熟悉和掌握我国金融体系构成、演变、功能。

第二章信用与货币发明

商业银行存款货币发明的有关概念和计算是本章的要点考察内容。这部分所涉及的概念较多，需要在

比较的基础上了解记忆。考生能够将原始存款与派生存款，法定存款准备金、超额存款准备金与存款准备

金，存款乘数、修正的存款乘数、基础货币与货币乘数分组比较了解，掌握各自的定义、相互关系及其与

商业银行信用发明的关系。在此基础上，考生应熟悉信用发明的过程，不要求掌握详细的推导，但要牢记

存款货币发明的公式=zdR-1/r,而且能够在给出部分变量值的条件下进行计算。

第三章融资方式与融资格局

关键是两种融资方式的特征，要求考生在掌握概念的基础上，清楚辨别两种融资方式的不同特点，并

熟练掌握不同融资方式所涉及的融资种类。因为两种融资方式的特征差别明显，采用对比记忆效果较佳。

在此基础上，进一步了解不同融资方式所主导的金融体系的区别。对于融资方式与货币流通的关系，需要

熟练掌握中央银行和商业银行在货币发明过程中的不同作用，以及非银行金融机构加速货币流通、扩大货

币供给量的机理，并掌握直接融资扩大对宏观经济的影响。要点掌握资产证券化的概念、特点与作用，熟

想资产讦券化的基本要素和操作程序，了解证券化类型、条件。

第四章利率与金融资产定价

（一）利率的计算：利率的分类、单利和复利、有效利率的计算、利率水平的决定、影响利率变动的原因。

（二）我国利率市场化改革

（三）各类收益率的计算

（四）债券到期收益率的计算

1.债券类型

2.到期收益率计算

、

9001C00

，球、，半手、

C¥\

9001C00

CCC……

PI~।「IF

0123……ft

（五〕债券本期收益率的计算

（六〕利率与有价证券价格

（七）有价证券定价

（A）有效市场理论

（九）资产组合市场

（+）资本资产定价理论

（十一）期权定价理论

第五章汇率与国际资本流动

了解、熟悉和掌握汇率与国际资本流均知识。本章中的要点和难点是有关利率平价与汇率计算、汇率升

贬值分析。

第六章商业银行经营与管理

本章要求掌握有关商业银行经营管理的有关知识。需要补充有关商业银行业务的内容。

（一）负债业务

是指商业银行筹措资金、形成资金起源的业务，它是商业银行资产业务和其他业务的基础。资金起

源涉及资本金、存款、同业拆借、向中央银行借款等。

1.资本金

资本金是银行经营业务的基础，是商业银行成立时依法必须筹集的资本。我国商业银行资本金除财政拨付

资金外，还来自三个方面：银行的积累资金，未分配盈余，股本金。

2.存款业务

是商业银行负债业务中最主要的业务，也是商业银行营运资金的主要起源。

（1）企业存款：活期存款和定时存款

（2）储蓄存款

（3）其他存款：大额可转让定时存单、告知存款和单位协定存款

3.同业拆借

商业银行为了实现资金平衡，保持资金正常周转，头寸不足的银行就从头寸多出的银行临时拆入资金，从

而形成银行之间的短期拆借活动。它具有期限短、数额大、拆借利率自由浮动等特点。

4.向中央银行借款

主要有再贴现和直接贷款（年度性、季节性、日拆性）两种类型。

5.其他负债业务

回购协议：商业银行经过协议将卖出的某种证券要求在一定口期按预先约定的价格买回，是以证券为抵押

的短期资金融通。

发行金融债券

临时占用资金

（二）资产业务

指的是商业银行将资金经过多种途径加以利用取得收益的业务，主要有：

1.现金资产

库存现金：银行业务库中的现钞及硬币

在中央银行的存款：法定存款准备金；一般性存款（满足商业银行的日常开支和清算的需要；调剂库存现

金余额）

寄存同业存款：为了有效托收支票和办理清算

托收中现金

2.贷款业务

这是商业银行资产业务的要点，指的是商业银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户并约

定偿还的业务。

（1）贷款种类

根据不同的分类原则，能够把贷款划提成不同的类别。我国目前对贷款的种类采用如下几种划分方式：

按照贷款的期限，划分为短期贷款、中期贷款和长久贷款；

按照贷款保全方式，划分为信用贷款和担保贷款；

按贷款发放的对象分为企业贷款和个人贷款；

按贷款风险程度，贷款可分为如下五类：①正常贷款；②关注贷款；③次级贷款；④可疑贷款；⑤损失贷

款。

（2）贷款业务要求

在国家产业政策指导下，开展贷款业务；符合国家法律、行政法规和人民银行颁布的贷款通则及有关政策

和要求；遵照资金使用的“安全性、流动性、效益性”三性原则；不得向关系人发放信用贷款的等

3.投资业务

投资是商业银行购置有价证券的业务活动，它是商业银行一项主要资产业务。按照要求，我国商业银行不

得向下五个方面投资：不得从事信托投资；不得从事证券经营业务；不得投资于非自用不动产；不得向非

银行机构投资；不得向企业投资。但国家另有要求的除外。

注意：商业银行证券投资限于政府债券和金融债券，禁止从事企业债券、股票投资

4.票据贴现业务

票据贴现是指持票人将持有的未到期商业票据经过书转让给商业银行并贴付利息，银行按要求审查，对符

合条件的按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给持票人的行为。

（三）中间业务

中间业务是商业银行不直接承担或形成债权债务，不动用自己的资金，替客户办理支付及其他委托事宜而

从中收取手续费的业务。商业银行的中间主要有：结算业务，代理业务，征询业务，保管业务。

1.结算业务

结算业务是指商业银行经过提供结算工具，为收付双方或购销双方完毕货币L攵付，划帐行为的业务。目前

的主要结算方式为：

（1）票据结算：票据具有要式性、无因性、流通性等特点

（2）转帐结算

托收承付：办理托收承付结算的款项，必须是商品交易款项以及因商品交易活动而产生的劳动供给款项：

汇兑结算：可分为电汇和信汇；

委托收款

2.代理业务

代理业务是指商业银行接受单位或个人委托，以代理人的身份，代表委托人办理某些经双方议定的有关业

务。

（1）代理收付款业务

（2）代理融通业务

（3）代理行业务一是指商业银行的部分业务由指定的其他银行代为办理的一种业务形式。代理行业务能

够分为两类：一类是国内银行之间的代理；另一类是国际银行之间的代理。

3.电算业务

电算业务是指银行应用电子计算机及其他先进持通讯技术来改善银行服务工作，提升工作效率的业务。（1）

在银行零售业务中的应用。（2）在银行批发业务中的应用。（3）在银行资金清算调拨中的应用。

4.其他业务

（1）征询业务。（2）保管业务。（3）代理睬计事务。（4）银行卡业务。（5）基金托管业务。（6）新兴

业务,

(四)表外业务

商业银行的表外业务是由商业银行从事的不列入资产负债表内而且不影响银行资产与负债总额的业务。表

外业务与其他中间业务的主要区别在与承担风险不同。

商业银行的表外业务能够分为老式的表外业务和新兴的表外业务。

1.老式的表外业务

(1)贷款承诺

(2)担保业务

2.新兴的表外业务

主要是金融衍生工具的业务，涉及远期外汇合约，货币互换，货币期货，货币期权，利率互换，利率期权,

股票指数，期货和期权等。

第七章金融创新与金融工程

了解、熟悉和掌握金融创新和金融工程的要