审计与查账管理制度

审计与查账管理制度一、目的与适用范围本制度的目的是规范和管理企业的审计与查账工作，确保企业财务活动的合法性、规范性和透亮度，保障企业的财务安全，并为企业决策供应准确、可靠的财务信息。本制度适用于公司全体员工、包含财务部门、审计部门以及相关部门。二、审计与查账职责2.1财务部门职责财务部门负责编制和执行相关财务制度和政策，并负责公司财务数据的收集、核算和报告工作。具体职责包含：组织实施财务核算和账务处理，确保财务数据的真实、完整和准确；订立和执行财务报表编制和报送流程，确保报表的及时、准确和合规；监督业务部门的财务活动，确保公司各项财务政策的执行；帮助审计部门进行审计工作，供应相应的财务数据和信息；核实并处理财务异常情况和问题，并提出相应的解决方案；定期组织财务数据和报表的内部审计，发现和矫正财务管理中存在的问题；其他与财务管理相关的职责。2.2审计部门职责审计部门是公司内部独立的监督机构，负责对公司内部各项业务活动和财务数据进行全面、独立和公正的审计。具体职责包含：订立和实施审计计划，确保审计工作的全面和有序进行；审计公司各项业务活动和财务数据，包含财务报表的真实性和准确性；发现公司业务活动中存在的问题和风险，并提出相应的改进措施；供应审核看法和建议，向公司高层管理层报告审计结果；帮助财务部门进行财务数据和报表的内部审计；监督公司各部门的财务管理执行情况，及时发现和矫正问题；参加公司内部掌控制度建设，提高公司财务管理的效率和风险掌控本领；其他与审计工作相关的职责。2.3相关部门职责除财务部门和审计部门外，其他部门也有肯定的审计与查账职责。各部门应依据本制度的要求，自动落实并执行相应的职责，并搭配财务部门和审计部门进行相关的工作，包含但不限于以下方面：搭配供应相关业务数据和信息，保证数据的真实、完整和准确；依据财务制度和政策的要求，正确处理和记录业务活动，确保账务的规范和准确；搭配财务部门进行内部审计工作，及时整改和改进财务管理中存在的问题；搭配审计部门进行审计工作，供应相关料子和信息，并乐观响应和搭配审计的要求；及时向财务部门和审计部门报告可能存在的财务问题和风险；搭配财务部门和审计部门进行财务数据和报表的分析和解释；其他与审计与查账相关的职责。三、审计与查账程序3.1审计计划订立审计部门应依据公司的业务情况、风险情形和审计需求，订立年度审计计划，并在每年年初进行调整和优化。审计计划应包含审计的范围、内容、时间和资源需求等信息，并经公司高层管理层批准后执行。3.2审计准备工作在执行审计计划前，审计部门应进行充分的审计准备工作，包含但不限于以下方面：取得相关的审计资料和信息，包含财务报表、财务制度和政策、内部掌控制度和流程等；确定审计范围和重点领域，进行风险评估和掌控；确定审计程序和方法，并订立相应的工作方案；协调相关部门的搭配，明确时间布置和工作要求。3.3审计执行与测试依据审计计划和工作方案，审计部门应依照相应的程序和方法进行审计工作，包含但不限于以下方面：取得和分析财务数据和信息，确认其真实性和准确性；对重点领域和风险点进行认真的审计测试和核查；对公司内部掌控制度和流程进行评估和测试；记录并分析审计发现的问题和异常情况；提出审计看法和建议，明确问题整改的要求和时限。3.4审计结果与报告审计部门应依据审计工作的结果，订立审计报告并向公司高层管理层报告审计结果。审计报告应包含以下内容：审计对象、范围和审计期间的说明；审计目标和方法的叙述；审计发现的问题和异常情况的认真描述；审计看法和建议的提出；审计报告的签发人和日期。3.5审计报告的跟踪和整改审计报告应及时跟踪和整改，确保问题得到有效解决。财务部门和相关部门应依据审计报告的要求，订立整改措施和计划，并定时完成整改，并报告审计部门。四、违规与处理4.1违规行为违反本制度规定的行为，包含但不限于以下方面：不按规定供应财务数据和信息，有意隐瞒或窜改财务信息；有意违反财务制度和政策，擅自行使财务权限；不搭配财务部门和审计部门的工作要求；对审计部门的工作进行干扰或拦阻；其他违反审计与查账管理制度的行为。4.2处理措施对于违反本制度规定的行为，公司将采取相应的处理措施，包含但不限于以下方面：追究违规人员的责任，依据情况予以警告、记过、降职、辞退等纪律处分；要求违规人员承当相应的经济责任；进行内部或外部的调查和取证，以维护公司的合法权益；针对违规问题，加强相应的内部掌控和管理措施；其他依法依规处理的措施。五、附则本制度由公司财务部门和审计部门共同负责解释和修订，并经公司高层管理