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书山有路勤为径，学海无涯苦作舟2016年中级会计师考试模拟试题及答案1.根据证券法律制度的规定，股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量()的，为发行失败。 A、50% B、60% C、70% D、80% 2.下列股份有限GS向不特定对象发行股票的情形中，可以不组织承销团承销的有()。 A、股票总额为1000万股，每股价格为人民币6元 B、股票总额为5100万股，每股价格为人民币3.5元 C、股票总额为5500万股，每股价格为人民币3元 D、股票总额为5010万股，每股价格为人民币1.5元 3.根据规定，首次公开发行股票数量在一定数额以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权，该数额为()。 A、1亿股 B、4亿股 C、5亿股 D、2亿股 4.下列证券GS中，不具有申请保荐机构资格的是()。 A、甲证券GS注册资本为人民币1.2亿元 B、乙证券GS净资本为人民币6000万元 C、丙证券GS从业人员为30人 D、丁证券GS最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚 5.下列关于证券发行承销团承销证券的表述中，不符合证券法律制定规定的是()。 A、承销团承销适用于不特定对象公开发行的证券 B、发行证券的票面总值必须超过人民币1万元 C、承销团由主承销和参与承销的证券GS组成 D、承销团代销、包销期最长不得超过90日 参考答案及解析： 1、C解析:本题考核代销的相关规定。股票发行采用代销方式，代销期限届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量70%的，为发行失败;发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。 2、A解析:本题考核股份有限GS公开发行股票的相关规定。根据规定，向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应组织承销团承销。 3、B解析:本题考核首次公开发行股票的承销方式。根据规定，首次公开发行股票数量在4亿股以上的，发行人及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权。 4、C解析:本题考核点是保荐机构。证券GS申请保荐机构资格，应当具备的条件之一是：具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人。 5、B解析:发行人向不特定对象发行的证券，法律、行政法规规定应当由证券GS承销的，发行人应当同证券GS签订承销协议;选项A表述正确。承销团应当由主承销和参与承销的证券GS组成;选项C表述

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