同兴环保：合肥皓升新能源科技有限公司资产评估报告

合肥皓升新能源科技有限公司拟增资扩股项目中水致远评报字[2024]第020622号二0二四年九月十八日法定评估业务资产评估报告中水致远评报字[2024]第020622号合肥皓升新能源科技有限公司拟增资扩股项目资产评估报告15,487,767.17元2024年09月18日中水致远资产评估有限公司陈大海方强(资产评估师)(资产评估师)(资产评估师)会员编号：31100020会员编号：34190030(可扫描二维码查询备案业务信息)说明：报告备案回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案，不作为 1 3 5一、委托人、被评估单位和其他资产评估报告使用人概况 5二、评估目的 7三、评估对象和评估范围 7 9五、评估基准日 9六、评估依据 八、资产基础法中各类资产和负债的具体评估方法应用 九、评估程序实施过程和情况 十、评估假设 十一、评估结论 十二、特别事项说明 十三、资产评估报告使用限制说明 20十四、资产评估报告日 资产评估报告附件 2C中水致远资产评估肴限公司第1页 合肥皓升新能源科技有限公司拟增资扩股项目·资产评估报告价格的保证。 合肥皓升新能源科技有限公司拟增资扩股项目。资产评估报告252AA中水致远资产评估有限公司第1页 25ZYA中水致远资产评估有限公司第2页价格的保证。 合肥皓升新能源科技有限公司拟增资扩股项目·资产评估报告合肥皓升新能源科技有限公司拟增资扩股项目中水致远评报字[2024]第020622号限公司股东全部权益在评估基准日2024年8月31日的市场价值进行了评资产及负债。于评估基准日2024年8月31日，合肥皓升新能源科技有限四、评估基准日：2024年8月31日。六、评估结论：经评估，于评估基准日2024年8月31日，合肥皓升25A中水致远资产评估有限公司第3页 C中水政远资产评估肴限公司第4页期为一年，即自2024年8月31日至2025年8月30日期间有效。 资产评估报告中水致远评报字[2024]第020622号合肥皓升新能源科技有限公司股东全部权益于评估基准日2024年8月31(一)委托人暨被评估单位概况公司名称：合肥皓升新能源科技有限公司(以下简称“皓升新能源”)地址：安徽省合肥市包河区滨湖金融港B10栋401室制造(不含危险化学品);电力电子元器件制造；电池零配件生产；合成 2.历史沿革及现状于2024年1月取得工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》,注册资出资方认缴出资认缴出资比例实缴出资实缴出资比例同兴环保科技股份有限公司牛玉斌马千茹3.财务数据公司(母公司单体口径)资产、负债及经营状况项目2024年8月31日总资产负债2024年1-8月营业收入营业利润净利润注：以上财务数据摘自皓升新能源未经审计的财务报ZSYA中水致远资产评估有限公司第6页 合肥皓升新能源科技有限公司拟增资扩股项目·资产评估报告二、评估目的(一)评估对象(二)评估范围及主要资产情况1.评估范围评估范围为皓升新能源申报的全部资产及负债，于评估基准日20241流动资产2非流动资产3其中：长期股权投资4递延所得税资产5资产总计6流动负债7负债合计8 合肥皓升新能源科技有限公司拟增资扩股项目·资产评估报告30中水致远资产评估有限公司第8页2.主要资产介绍(1)工商登记信息注册资本：2000万元人民币制造(不含危险化学品);电力电子元器件制造；电池零配件生产；合成(2)截至评估基准日的财务数据项目2024年8月31日总资产负债2024年1-8月营业收入营业利润净利润注：以上财务数据摘自马鞍山皓升新能源科技有限公司未经审计的财务报(2)主要资产情况C中水致远资产评估有限公司第9页土地登记情况表序号土地权证编号性质终止日期宗地1皖(2024)含山县不含山县经济开发区(西区)出让小计以上委托评估对象和评估范围与经济行为涉及的评估对象和评估范围本项目评估基准日定为：2024年8月31日。(一)该评估基准日，符合相关经济行为的需要，有利于评估(二)该评估基准日为被评估单位会计月末报表日，便于资产评估机 合肥皓升新能源科技有限公司拟增资扩股项目·资产评估报告SYA中水致远资产评估有限公司第10页六、评估依据(一)法律法规依据代表大会常务委员会第二十一次会议);2.《中华人民共和国公司法》(2013年12月28日第十表大会常务委员会第十六次会议修订);会议表决通过);部门规章的决定》(财政部第97号令);代表大会常务委员会第十二次会议修正);5.《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让据2020年11月29日第732号国务院令修订);(二)评估准则依据6.《资产评估执业准则—资产评估档案》( 合肥皓升新能源科技有限公司拟增资扩股项目·资产评估报告7.《资产评估执业准则—企业价值》(中评协〔2018〕38号);(三)资产权属依据4.其他与企业资产的取得、使用等有关的合同、会计凭证、会计报(四)取价依据政〔2023〕62号);额的决定》(2019年7月26日安徽省第十三届人大常委会第十一次会议通4.《安徽省发改委安徽省财政厅安徽省自然资源厅关垦费征收标准等有关问题的通知》(皖发改收费〔2019〕33号);(五)其他依据1.评估基准日财务报表； 合肥皓升新能源科技有限公司拟增资扩股项目·资产评估报告七、评估方法28中水致远资产评估有限公司第12页 合肥皓升新能源科技有限公司拟增资扩股项目·资产评估报告(一)货币资金(二)预付款项(三)长期股权投资(四)无形资产一土地使用权(子公司资产)2M中水致远资产评估有限公司第14页较为丰富，故本次评估可采用市场比较法进行评估；且区域内有近年来的征地补偿标准可参考，故宜采用成本逼近法进行评估。综上所述，本次估价采用市场比较法、成本逼近法求取土地的价格。市场比较法是选取具有可比性的三个(或三个以上)土地交易实例，即将被评估的土地与市场近期已成交的相类似的土地相比较，考虑评估对象与每个参照物之间在土地价值影响诸因素方面的差异，并据此对参照物的交易价格进行比较调整，从而得出多个比准参考值，再通过综合分析，调整确定被评估土地的评估值。其基本计算公式为：2.成本逼近法成本逼近法是以开发土地所耗费的各项费用之和为主要依据，再加上一定的利息、利润、应缴纳的税金和土地增值收益来确定土地价格的估价土地价格=土地取得费十相关税费十土地开发费十投资利息+投资利润十土地增值收益×(1+区位及个别因素修正系数)(五)递延所得税资产资产评估专业人员核查递延所得税资产形成是否符合税法有关规定， 合肥皓升新能源科技有限公司拟增资扩股项目·资产评估报告(六)负债(一)明确评估业务基本事项(二)签订资产评估委托合同(三)编制评估计划 合肥皓升新能源科技有限公司拟增资扩股项目·资产评估报告25YA中水致远资产评估有限公司第16页(四)现场调查1.要求委托人和被评估单位提供涉及评估对象和评估2.要求委托人或者被评估单位对其提供的评估明细表及相关证明材4.对无法或者不宜对评估范围内所有资产、负债等有关内容进行逐(五)收集评估资料1.直接从市场等渠道独立获取的资料，从委托人、被评3.资产评估专业人员依法对资产评估活动中使用的资料进行核查验4.资产评估专业人员根据资产评估业务具体情况对收集的评估资料(六)评定估算 合肥皓升新能源科技有限公司拟增资扩股项目·资产评估报告207A中水致远资产评估有限公司第17页(七)编制和提交评估报告十、评估假设1.交易假设：假定所有待评估资产已经处在交易过程中，资产评估2.公开市场假设：公开市场假设是对资产拟进入的市场的条件以及 合肥皓升新能源科技有限公司拟增资扩股项目·资产评估报告4.企业持续经营假设：被评估单位的生产经营业务可以按其现状持(二)特殊假设2.假设企业所处的社会经济环境以及所执行的税赋、汇率、税率等3.假设本次评估的各项资产均以评估基准日的实际存量为前提，有4.假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写本评估报告5.假设未来企业保持现有的信用政策不变，不会遇到重大的款项回7.被评估单位无权属瑕疵事项，或存在的权属瑕疵事项已全部揭示。(三)评估限制条件1.本评估结果是依据本次评估目的，以公开市场为假设前提而估算2.评估报告中所采用的评估基准日已在报告前文明确，我们对价值25ZAA中水致远资产评估有限公司 合肥皓升新能源科技有限公司拟增资扩股项目·资产评估报告待经评估，在评估基准日2024年8月31日持续经营前提下，皓升新能源AB非流动资产合计其中：长期股权投资递延所得税资产资产总计流动负债负债总计评估结论详细情况见评估明细表。经评估，于评估基准日2024年8月31日，皓升新能源股东全部权益 合肥皓升新能源科技有限公司拟增资扩股项目·资产评估报告(一)对企业存在的可能影响资产评估值的瑕疵事项，在企业委托时(二)由皓升新能源提供的与评估相关的行为文件、营业执照、产权(三)资产评估专业人员对委托范围内的资产产权进行了必要的核实(四)本次评估未考虑本次经济行为中可能发生的税负支出，也未对(五)本次评估结论未考虑控股权和少数股权等因素产生的溢价或折(七)评估基准日至资产评估报告日之间可能对评估结论产生影响的 合