初级经济师《金融》冲刺试卷二（含答案）

初级经济师《金融》冲刺试卷二(含答案)

［单选题］1.如果其他情况不变，中央银行在公开市场上卖出有价证券，货币供

应量将()。

A.减少

B.增加

C.不变

D.先增后减

参考答案：A

参考解析：本题考查广义货币流通。如果其他情况不变，中央银行在公开市场

上卖出有价证券，货币供应量将减少。掌握“存款货币流通、广义货币流通”

点"

［单福康o］2.假设全社会待销售商品价格总额为1000亿元，该时期赊销商品价格

总额为50亿元，到期应支付的价格总额为40亿元，相互抵消的价格总额为50

亿元，若货币流通速度为10次，则货币需求量为()亿元。

A.86

B.90

C.94

D.100

参考答案：C

参考解析：本题考查马克思的货币需求理论。一定时期内作为流通手段和支付

手段的货币需要量=(待销售商品价格总额一赊销商品价格总额+到期应支付

的价格总额一相互抵消的价格总额)/同名货币流通次数=(1000-50+40-

50)/10=94(亿元)。掌握“马克思的货币需求理论”知识点。

［单选题］3,根据费雪的货币需求理论，假设其他条件不变，物价水平将随货币

供应量的增加而()。

A.不变

B,上升

C.下降

D.不确定

参考答案：B

参考解析：本题考查费雪的货币需求理论。根据公式：M=(1/V)PT,物价P

的水平随着货币量M的变化而变化。货币量M增加，物价水平就会上升。掌握

“费雪的货币需求理论、剑桥学派的货币需求理论”知识点。

［单选题］4.人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机

构现金业务库的过程，称为()。

A.现金发行

B.现金漏损

C.现金归行

D.现金回笼

参考答案：A

参考解析：本题考查现金发行的概念。人民币从中国人民银行现金发行库直接

进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程，称为现金发行。掌握“货币

流通的概念、现金流通”知识点。

［单选题］5.具有货币与商品双重身份的是()。

A.商品货币

B.信用货币

C.电子货币

D.代用货币

参考答案：A

参考解析：本题考查商品货币。商品货币是指有实物支持的货币，具有货币与

商品双重身份。掌握“商品货币、代用货币”知识点。

［单选题］6.“过多的货币追求过少的商品”属于。通货膨胀理论的观点。

A.结构型

B.成本推动型

C.需求拉上型

D.抑制型

参考答案：C

参考解析：本题考查通货膨胀。需求拉上型通货膨胀是一种比较古老的通货膨

胀理论，这种理论把通货膨胀解释为“过多的货币追求过少的商品”。掌握

“通货膨胀”知识点。

［单选题］7.根据《储蓄管理条例》定期储蓄存款部分提前支取时，正确的做法

是()。

A.全部储蓄存款按存款日持牌公告的活期储蓄存款利率计付利息

B.全部储蓄存款按取款日持牌公告的活期储蓄存款利率计付利息

C.提前支取的部分按存款日持牌公告的活期储蓄存款利率计付利息

D.提前支取的部分按取款日持牌公告的活期储蓄存款利率计付利息

参考答案：D

参考解析：本题考查储蓄存款利息的计算。未到期的定期储蓄存款，全部提前

支取的，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息；部分提前支取的，

提前支取的部分，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。掌握“储

蓄存款利息的计算”知识点。

［单选题］8.认为利息的产生和利率水平的高低取决于人们对同一等量商品在现

在和将来两个不同时点内主观评价的差异的理论是()。

A.灵活偏好论

B.利息时差论

C.利息报酬率

D.资本生产力论

参考答案：B

参考解析：本题考查利息时差论的理论观点。利息时差论认为利息的产生和利

率水平的高低取决于人们对同一等量商品在现在和将来两个不同时点内主观评

价的差异。掌握“利息的性质”知识点。

［单选题］9.征信监管的基本内容是0。

A.征信机构的市场准入

B.经营合规性监管

C.对征信信息安全性的监管

D.对征信信息真实性问题引起的纠纷进行行政裁决

参考答案：A

参考解析：本题考查社会征信体系。征信机构的市场准入，这是监管的基本内

容，征信业的特殊性决定了国家必须对其实施较为严格的市场准入管理。掌握

“社会信用体系与社会征信体系建设”知识点。

［单选题H0.属于租赁信用的是()。

A.补偿贸易

B.来料加工

C.经营租赁

D.赊销

参考答案：C

参考解析：本题考查租赁信用。租赁信用主要包括以下两种形式：①金融租

赁，又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式；②经营租赁，又称

服务租赁，是一种提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式。掌握“消费信

用、国际信用、租赁信用”知识点。

［单选题］11.利率是国家管理经济的重要工具，当经济衰退加剧、价格下降过快

时，中央银行一般采取的调控方法是()。

A.提图利率

B.降低利率

C.提高再贴现率

D.提高存款准备金率

参考答案：B

参考解析：本题考查影响利率的因素。当经济衰退加剧、价格下降过快时，中

央银行就要实行扩张的货币政策，降低利率。掌握“影响利率的因素”知识

点。

［单选题］12.某企业持面额1000万元、尚有4个月到期的银行承兑汇票到银行

申请贴现，如果年贴现率为6临则银行应付给该企业()万元资金。

A.940

B.960

C.980

D.1020

参考答案：C

参考解析：本题考查贷款利息的计算。贴现利息=票面金额X贴现期限X贴现

率=1000X6%+12X4=20万。实际付款金额=票面金额-贴现利息=1000-20=

980万。掌握“贷款利息的计算”知识点。

［单选题］13•一个企业把商品赊销给另一个企业，商品的使用权发生了转移，形

成的买卖双方债权债务关系的一般存在形式是()。

A.商品形式

B.信用形式

C.信托形式

D.租赁形式

参考答案：B

参考解析：本题考查商业信用。商业信用是指工商企业之间买卖商品时，以延

期付款或预付货款的形式提供的信用。它是以商品形态提供的信甩，如赊销赊

购、分期付款、预付货款等。掌握“商业信用、银行信用、国家信用”知识

点。

［单选题］14.银行信用可以集小额资金为巨额资金，可以将短期资金长期融通使

用，克服了商业信用在()上的局限性。

A.数量和期限

B.质量和效率

C.风险和收益

D.形式和内容

参考答案：A

参考解析：本题考查银行信用。银行信用可以集小额资金为巨额资金，可以将

短期资金长期融通使用，克服了商业信用在数量和期限上的局限性。掌握“商

业信用、银行信用、国家信用”知识点。

［单选题］15.金融机构通过吸收存款或发行各种金融工具，从不同部门集聚资

金，积少成多、续短为长，然后再通过一定的专业化运作将资金提供给需求

者，促进储蓄向投资转化并最终实现资金价值的增值，这一职能是()。

A.充当信用中介，便利资金融通

B.充当支付中介，便利支付结算

C.提供金融服务，降低交易成本

D.转移和分散金融风险

参考答案：A

参考解析：本题考查金融机构的职能。充当信用中介，便利资金融通：金融机

构通过吸收存款或发行各种金融工具，从不同部门集聚资金，积少成多、续短

为长，然后再通过一定的专业化运作将资金提供给需求者，促进储蓄向投资转

化并最终实现资金价值的增值。掌握“金融机构的性质与职能”知识点。

［单选题］16.投资基金通过组合投资可以分散()。

A.经济周期波动风险

B.经济政策变动风险

C.法律法规变动风险

D.非系统性风险

参考答案：D

参考解析：本题考查金融机构的职能。投资基金通过组合投资可以分散非系统

性风险。掌握“金融机构的性质与职能”知识点。

［单选题］17.我国的信用合作社是()的合作金融组织。

A.行政性

B.政策性

C.生产性

D.群众性

参考答案：D

参考解析：本题考查信用合作社。我国的信用合作社是群众性合作金融组织。

掌握“信用合作社、金融资产管理公司”知识点。

［单选题］18.金融机构按业务特征可分为()。

A.银行与非银行金融机构

B.银行与证券机构

C.银行与信贷机构

D.典当行与银行

参考答案：A

参考解析：本题考查金融机构的分类。金融机构按业务特征不同可以分为银行

和非银行金融机构。掌握“金融机构的分类”知识点。

［单选题］19.在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行利用吸收存款发放

贷款，贷款转存，存款又可发放贷款，如此循环，它体现了商业银行的。职

能。

A.信用创造

B.信用中介

C.聚集资金

D.支付中介

参考答案：A

参考解析：本题考查商业银行的职能。在信用工具流通和转账结算的基础上，

商业银行利用吸收的存款发放贷款，贷款转存，存款又可发放贷款，如此循

环，它体现了商业银行的信用创造职能。掌握“商业银行的产生与发展、商业

银行的职能”知识点。

［单选题］20.票据持有人以未到期票据向商业银行兑取现款，需按照()计算利

息。

A.贴现率

B.贷款利率

C.存款利率

D.再贴现率

参考答案：A

参考解析：本题考查票据贴现。票据贴现是票据持有人以未到期票据向商业银

行兑取现款，商业银行从票据中扣除自贴现日起到票据到期日止的利息，将余

额支付给持票人的资金融通行为。银行办理票据贴现，须按一定的利率计算利

息，这种利率称为贴现率。掌握“商业银行的业务”知识点。

［单选题］21.不能体现中央银行作为“政府的银行”职能的是()。

A.充当“最后贷款人”

B.代表政府参加国际金融活动

C.为国家持有和经营管理国际储备

D.经理或代理国库

参考答案：A

参考解析：本题考查中央银行的职能。A选项是中央银行的银行的银行职能的体

现。掌握“中央银行的产生与发展、类型、职能”知识点。

［单选题］22.某笔拆借业务期限为4个月，拆借金额为500万元，利息为5万

元，该笔业务的年拆借利率为0。

A.0.33%

B.3%

C.1%

D.4%

参考答案：B

参考解析：本题考查货币市场主要指标。拆借利率二(拆借利息/拆借本金)X

(360/拆借天数)X100%=(5/500)X(360/120)X100V3%o掌握“货币市

场主要指标”知识点。

［单选题］23.根据金融交易的性质，可将金融市场分为()。

A.即期市场和远期市场

B.一级市场和二级市场

C.场内交易市场和场外交易市场

D.货币市场和资本市场

参考答案：B

参考解析：本题考查金融市场的分类。按金融交易的性质不同进行划分，可将

金融市场分为发行市场和流通市场。发行市场又称一级市场，流通市场又称二

级市场。掌握“金融市场的分类”知识点。

［单选题］24.下列金融市场中，()是金融企业之间进行短期资金融通的市场。

A.资本市场

B.股票市场

C.同业拆借市场

D.长期信贷市场

参考答案：C

参考解析：本题考查货币市场。货币市场是专门服务于短期资金融通的金融市

场。作为金融市场的重要组成部分，货币市场主要包括票据市场、同业拆借市

场、证券回购市场、大额可转让定期存单市场、企业短期融资券市场等。掌握

“票据市场、同业拆借市场”知识点。

［单选题］25.证券回购市场上交易的证券主要是()。

A.股票

B.基金

C.国债

D.票据

参考答案：C

参考解析：本题考查证券回购市场。证券回购市场上交易的证券主要是国债。

掌握“证券回购、大额可转让定期存单、企业短期融资券市场”知识点。

［单选题］26.某投资者购买了2000份A公司的可转换债券，每份面额为100

元，转换价格为40元，该投资者在规定期限内可换得股票()股。

A.2000

B.4000

C.5000

D.8000

参考答案：C

参考解析：本题考查证券市场交易对象。转换比例=可转换债券面额+转换价

格。2000*100/40=5000。掌握“证券市场的交易对象”知识点。

［单选题］27.证券发行者自己组织销售的证券发行方式是0。

A.直接发行

B.间接发行

C.代理发行

D.公开发行

参考答案：A

参考解析：本题考查证券发行市场。直接发行是指不委托其他机构，由证券发

行者自己组织销售的证券发行方式。掌握“证券发行市场和流通市场”知识

点O

选题］28.下列机构中，属于证券市场自律性组织的是0。

A.证券监督管理委员会

B.证券登记结算公司

C.证券业协会

D.证券经营机构

参考答案：C

参考解析：本题考查证券市场的参与者。证券业协会是证券市场的自律性组

织，其职责是协助监管机构组织会员执行有关法律法规，维护会员的合法权

益，为会员提供信息服务、制定规则、组织培训和业务交流，调解纠纷等。掌

握“证券市场概述”知识点。

［单选题］29.以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特

点的监管职能是()提出来的。

A.1988年《巴塞尔协议》

B.1996年《巴塞尔市场风险补充协议》

C.1997年《有效银行监管核心原则》

D.1999年《巴塞尔新资本协议》

参考答案：D

参考解析：本题考查巴塞尔协议的发展。1993年巴塞尔委员会着重针对市场风

险，提出制定银行市场风险资本的要求。1996年1月巴塞尔委员会颁布了《测

定市场风险的巴塞尔补充协议》。1997年9月，巴塞尔委员会又制定了《有效

银行监管的核心原则》。1999年6月，巴塞尔委员会提出以资本充足率、监管

部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的新资本协议框架。最终于

2004年6月26日推出巴塞尔新资本协议定稿。掌握“巴塞尔协议”知识点。

［单选题］30.商业银行的资本充足率指标体现其经营的()。

A.盈利性

B.安全性

C.流动性

D.社会性

参考答案：B

参考解析：本题考查商业银行资本的功能。充足的资本更有助于商业银行向公

众保证即使发生较大的意外贷款损失和投资损失，也可用资本为客户提供物质

保障，及时清偿债务，并继续为公众服务，从而恢复社会公众信心，使商业银

行得以正常经营。同时充足的资本也为商业银行自身提供保护，其资本额越

大，能承受的风险也越大。可以说，资本是商业银行安全经营、维护自身良好

信誉的最后屏障。掌握“商业银行资本的概念与功能”知识点。

［单选题］31.以下不属于我国商业银行核心一级资本的是()。

A.实收资本

B.盈余公积

C.一般风险准备

D.可转债

参考答案：D

参考解析：本题考查我国商业银行资本管理。可转债属于二级资本工具。掌握

“我国商业银行资本管理”知识点。

［单选题］32.存款单位与商业银行约定合同期限，协商确定结算账户需要保留的

基本存款额度，对超过基本存款额度部分的存款可以上浮利率，这种存款是

Oo

A.单位活期存款

B.通知存款

C.单位协定存款

D.单位定期存款

参考答案：C

参考解析：本题考查商业银行存款的种类。单位协定存款是指存款单位与商业

银行通过签订《协定存款合同》，约定合同期限、协商确定结算账户需要保留

的基本存款额度，超过基本存款额度的存款为协定存款，基本存款按活期存款

利率付息，协定存款按中国人民银行规定的上浮利率计付利息的一种存款种

类。掌握“商业银行存款的意义和种类”知识点。

［单选题］33.不属于商业银行同业借款的是()。

A.再贴现

B.转贴现

C.转抵押

D.同业拆借

参考答案：A

参考解析：本题考查同业借款。同业借款是指商业银行相互间进行的资金余缺

调剂，主要用于临时性的资金周转。其形式主要有：同业拆借、转贴现和转抵

押。掌握“同业借款”知识点。

［单选题］34.发行金融债券是我国商业银行补充()的重要来源。

A.核心资本

B.核心一级资本

C.一级资本

D.二级资本

参考答案：D

参考解析：本题考查商业银行的借入负债业务。随着《商业银行资本管理办法

(试行)》的颁布实施，发行金融债券类的债务工具已是我国商业银行补充二

级资本的重要来源。掌握“向国际金融市场借款、占用短期资金、发行金融债

券”知识点。

［单选题］35.假设其他条件不变，中央银行提高再贴现率，货币供应量将()。

A.不变

B.增加

C.减少

D.不确定

参考答案：C

参考解析：本题考查影响存款总量变动的因素。提高再贴现率是紧缩的货币政

策，货币供应量将减少。掌握"影响商业银行存款量的因素”知识点。

［单选题］36.商业银行与同业往来影响银行可用头寸减少的因素是()。

A.由他行调入资金

B.同业往来利息收入

C.由上级行调入资金

D.同业拆出资金

参考答案：D

参考解析：本题考查商业银行的头寸匡算与预测。同业拆出资金使银行可用头

寸减少。掌握“商业银行的头寸匡算与预测”知识点。

［单选题］37.商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种

金融工具进行的资金交易活动是()。

A.担保类中间业务

B.支付结算类中间业务

C.交易类中间业务

D.基金托管业务

参考答案：C

参考解析：本题考查商业银行中间业务的种类。交易类中间业务是指商业银行

为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金

交易活动。掌握“商业银行的中间业务”知识点。

［单选题］38.根据贷款“五级分类法”,在采取所有可能的措施或一切必要的法

律程序之后，本息仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款是()。

A.关注类贷款

B.次级类贷款

C可疑类贷款

D.损失类贷款

参考答案：D

参考解析：本题考查贷款风险分类。损失类贷款：在采取所有可能的措施或一

切必要的法律程序后，本息仍无法收回或只能收回极少部分。掌握“贷款风险

及其控制”知识点。

［单选题］39.商业银行发放的1年以内的贷款是()贷款。

短

期

A.民

中

期

长

C期

滞

呆

D.

参考答案：A

参考解析：本题考查贷款种类。短期贷款期限小于等于1年。掌握“贷款种

类”知识点。

［单选题JV下列不属于我国商业银行证券投资工具的是0。

A.政府债券

B.金融债券

C.公司债券

D.次级债券

参考答案：D

参考解析：本题考查商业银行证券投资工具。随着金融市场不断出现新的投资

工具和银行业经营范围的扩大，可供商业银行选择的证券投资工具越来越多，

具体包括如下种类：政府债券、金融债券、公司债券、企业债券、短期融资

券、超短期融资券、中期票据、资产支持证券、中央银行票据。掌握“商业银

行的证券投资业务”知识点。

［单选题］41.商业银行的现金资产最具()。

A.风险性

B.盈利性

C.流动性

D.稳定性

参考答案：C

参考解析：本题考查商业银行的现金资产。商业银行的现金资产是商业银行持

有的库存现金及现金等价物，是商业银行流动性最强的资产，商业银行必须保

持合理的流动性以应对存款提取及贷款需求。掌握“商业银行现金资产的构

成、管理原则”知识点。

［单选题］42.下列凭证属于银行特定凭证的有()。

A.结算业务凭证

B.现金收、付传票

C.转账借、贷方传票

D.特种转账借、贷方传票

参考答案：A

参考解析：本题考查商业银行会计核算方法。特定凭证是银行为了业务经营与

管理的需要，根据某项业务的特殊要求而设计和印制的不同格式的专用凭证。

这些凭证一般由客户填制，如结算业务凭证、进账单等；存贷款业务的存

(取)款单、贷款借据等。有的凭证则由银行自行填写，如各类联行报单。掌

握“商业银行会计核算方法”知识点。

［单选题］43.下列报表中采用多步式格式的报表是()。

A.利润表

B.资产负债表

C.日计表

D.财务状况变动表

参考答案：A

参考解析：本题考查商业银行会计核算方法。多步式格式可以清晰地勾勒出收

入与费用之间的内在联系，编排注意了收入与费用配比的层次性。掌握“商业

银行会计核算方法”知识点。

［单选题］44.银行办理客户逾期支取定期储蓄存款的会计分录是()。

A.借：定期储蓄存款

利息支出

贷：库存现金

B.借：定期储蓄存款

应付利息

利息支出

贷：库存现金

C.借：定期储蓄存款

应付利息

贷：库存现金

D.借：活期储蓄存款

应付利息

贷：库存现金

参考答案：B

参考解析：本题考查储蓄存款业务的会计处理。银行办理客户逾期支取定期储

蓄存款的会计分录：

借：定期储蓄存款

应付利息

利息支出

贷：库存现金掌握“单位存款业务及储蓄存款业务的会计处理”知识点。

［单选题］45.商业银行将持续不断的生产经营活动分割为连续、相等的期间，分

期结算账目和编制财务会计报告。这主要是基于会计核算的()。

A.会计主体

B.会计分期

C.持续经营

D.货币计量

参考答案：B

参考解析：本题考查会计核算的基本前提。会计分期假设是指企业将持续不断

的生产经营活动分割为连续、相等的会计期间，分期结算账目和编制财务会计

报告。掌握“会计核算的基本前提和信息质量要求”知识点。

［单选题］46.下列支付结算方式中，在我国只有企业才可以使用的是()。

A.支票

B.汇兑

C.银行汇票

D.商业汇票

参考答案：D

参考解析：本题考查商业汇票结算。在银行开立存款账户的法人以及其他组织

之间，必须具有真实的交易关系或债权债务关系，才能使用商业汇票。支票、

汇兑、银行汇票都适用于单位和个人各种款项结算。掌握“商业汇票结算”知

识点。

［单选题］47.“过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源，且该资源预

期会给企业带来未来经济利益”，是指会计要素中的()。

A.资产

B.所有权益

C.收入

D.利润

参考答案：A

参考解析：本题考查会计核算的要素。资产是指企业过去的交易或者事项形成

的、由企业拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。掌握“商业银

行会计核算的要素”知识点。

［单选题］48.由宏观方面的因素引起的，可能会对整个金融系统和经济活动造成

破坏和损失的金融风险是()。

A.声誉风险

B.流动性风险

C.操作风险

D.系统性风险

参考答案：D

参考解析：本题考查金融风险的分类。系统性风险是指能对整个金融系统，甚

至整个地区或国家的经济主体造成破坏和损失的可能性，引起系统性风险的因

素包括经济周期、国家宏观经济政策的变化、自然灾害和突发事件等。掌握

“金融风险的定义、特征、分类”知识点。

［单选题］49.狭义的金融监管是指()。

A.行业自律性监管

B.金融监管当局的监管

C.社会中介组织监管

D.银行内部管理

参考答案：B

参考解析：本题考查金融监管的含义。狭义的金融监管是指金融监管当局依据

国家法律法规的授权对金融业(包括金融企业以及金融活动)实施监督、约

束、管制，使它们依法稳健运行的行为总称。掌握“金融监管的含义及必要

性、目标与原则”知识点。

［单选题］50.根据《商业银行风险监管核心指标(试行)》，商业银行的流动性

比例不应低于()。

A.10%

B.15%

C.20%

D.25%

参考答案：D

参考解析：本题考查商业银行流动性风险管理。根据《商业银行风险监管核心

指标(试行)》，商业银行的流动性比例不应低于25%。掌握“商业银行操作风

险及流动性风险管理”知识点。

［单选题］51.风险管理部门要与经营、支持保障部门保持相互独立，双方应在追

求利润和控制风险之间求得平衡，这是金融风险管理()的表现。

A.全面风险管理原则

B.垂直管理原则

C.集中管理原则

D.独立性原则

参考答案：D

参考解析：本题考查金融风险管理的原则。风险管理部门要与经营、支持保障

部门保持相互独立，双方应在追求利润和控制风险之间求得平衡，这是金融风

险管理独立性原则的表现。掌握“金融风险管理的概念与目的、原则、一般程

序”知识点。

［单选题］52.目前我国设立全国性商业银行的注册资本最低限额为()亿元人民

币。

A.10

B.5

C.2

D.1

参考答案：A

参考解析：本题考查金融监管的主要内容。我国商业银行的执照由中国银行保

险监督管理委员会发放，要求设立全国性商业银行的注册资本最低限额为10亿

元人民币。掌握“金融监管的依据和理论、主要内容”知识点。

［单选题］53.商业银行应对贷款损失的第一道防线是()。

A.核心资本

B.存款准备金

C.主动负债

D.贷款损失准备

参考答案：D

参考解析：本题考查商业银行信用风险管理。贷款损失准备作为商业银行应对

贷款损失的第一道防线，是保障商业银行稳健经营的重要基石。掌握“商业银

行信用风险及市场风险管理”知识点。

［单选题］54.特别提款权由国际货币基金组织分配给成员国，每()年分配一次。

A.1

B.3

C.5

D.10

参考答案：C

参考解析：本题考查国际储备的来源。特别提款权由国际货币基金组织分配给

成员国，每5年分配一次。掌握“国际储备”知识点。

［单选题］55.()是指在一定汇率水平下，国内货币成本与一般物价上升而引起出

口货物价格相对高昂、进口货物价格相对便宜，从而导致的国际收支失衡。

A.货币性失衡

B.临时性失衡

C.收入性失衡

D.周期性失衡

参考答案：A

参考解析：本题考查国际收支失衡的原因。货币性失衡是指在一定汇率水平

下，国内货币成本与一般物价上升而引起出口货物价格相对高昂、进口货物价

格相对便宜，从而导致的国际收支失衡。掌握“国际收支及其调节”知识点。

［单选题］56.不属于汇款结算方式的是()。

A.押汇

B.信汇

C.电汇

D.票汇

参考答案：A

参考解析：本题考查汇款的方式。国际结算汇款分为电汇、信汇、票汇三种方

式。掌握“汇款”知识点。

［单选题］57.若采用间接标价法，汇率的变化则以()数额变化体现。

A.本币

B.外币

C.中间货币

D.特别提款权

参考答案：B

参考解析：本题考查汇率的标价法。采用间接标价法，汇率的涨跌都以相对的

外币数额的变化来表示。掌握“外汇的概念与类别、汇率及其标价法”知识

点O

［单选题］58.对于信用证条款不完整，密押不符，要与开证行联系的银行是()。

A.通知行

B.议付行

C.保兑行

D.偿付行

参考答案：A

参考解析：本题考查信用证。通知行是受开证行委托，将信用证转交出口方的

银行。其责任是：①接到信用证，证明其真实性、完整性，根据开证行的要求

将信用证及时、准确地通知受益人。②通知行可以自行决定是否通知某个信用

证。如果不准备通知，应及时转告开证行。③通知行收到经证实的电信方式的

信用证通知时，视其为有效文件；如果事后收到航邮证实书，通知行视证书为

无效，并不负责核对。④对于信用证条款不完整，密押不符的要及时与开证行

联系。掌握“信用证”知识点。

［单选题］59.银行保函的担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的

()关系。

A.委托担保

B.债权债务

C.保证

D.信托

参考答案：C

参考解析：本题考查银行保函。银行保函的担保银行和受益人之间的法律关系

是基于保函而产生的保证关系。掌握“银行保函”知识点。

［单选题］60.下列不属于金融企业贷款业务的关系人的是0。

A.借款人

B.存款人

C.贷款人

D.担保人

参考答案：B

参考解析：贷款关系人是指贷款关系的参与者，包括贷款人、借款人和担保

人。掌握“贷款关系人及其权利义务”知识点。

［多选题］L下列中央银行的货币政策操作中，能够增加流通中货币量的有()。

A.降低法定存款准备金率

B.卖出有价证券

C.增加再贴现票据融资

D.增加外汇储备

E.减少黄金储备

参考答案：ACD

参考解析：本题考查决定货币供给的因素。卖出有价证券、减少黄金储备都减

少流通中货币量。掌握“货币供给的影响因素”知识点。

［多选题］2.根据马克思的货币需求理论，执行流通手段的货币需要量决定于

Oo

A.货币流通速度

B.商品数量

C.商品价格

D.到期应支付的总额

E.赊销商品价格总额

参考答案：ABC

参考解析：本题考查马克思的货币需求理论。流通手段货币需要量=待销售商

品价格总额/单位货币流通速度。掌握“马克思的货币需求理论”知识点。

［多选题］3.出口信贷的主要形式有()。

A.延期付款

B.补偿贸易

C.来料加工

D.买方信贷

E.卖方信贷

参考答案：DE

参考解析：本题考查国际信用。出口信贷是银行对出口贸易所提供的信贷，主

要有卖方信贷和买方信贷两种形式。掌握“消费信用、国际信用、租赁信用”

知识点。

［多选题］4.下列利率中，属于中央银行利率的有()。

A.转贴现利率

B.再贷款利率

C.再贴现利率

D.法定存款准备金利率

E.储蓄存款利率

参考答案：BCD

参考解析：本题考查我国现行的利率体系。中央银行利率包括中央银行对金融

机构的各种存贷款利率和公开市场操作利率。其中，存款利率主要包括金融机

构在中央银行的法定存款准备金利率和一般存款利率；贷款利率主要包括中央

银行对金融机构的再贷款利率和再贴现利率；中央银行进行公开市场操作还会

形成公开市场操作利率。掌握"我国现行的利率体系”知识点。

［多选题］5.金融机构按资金来源方式可分为存款类金融机构、契约型储蓄机构

和投资性中介机构，下列属于存款类金融机构的有()。

A.商业银行

B.信用合作社

C.储蓄与贷款协会

D.养老基金

E.共同基金

参考答案：ABC

参考解析：本题考查金融机构的分类。D选项属于契约型储蓄机构。E选项属于

投资性中介机构。掌握“金融机构的分类”知识点。

［多选题］6.信托公司的主要职能有()。

A.信用创造

B.创造派生存款

C.融通资金

D.沟通协调经济关系

E.社会投资

参考答案：CDE

参考解析：本题考查信托公司的职能。信托公司有四种职能，分别是财务管

理、融通资金、沟通协调经济关系、社会投资。掌握“信托机构”知识点。

［多选题］7.期权购买者预期未来某证券价格上涨，而与他人订立买进合约，并

支付期权费用购买在一定时期内按合约规定的价格和数量买进该证券的权利，

这种交易方式为()。

A.看涨期权

B.看跌期权

C.买进期权

D.卖出期权

E.买空

参考答案：AC

参考解析：本题考查金融期权。期权购买者预期未来某证券价格上涨。而与他

人订立买进合约，并支付期权费用购买在一定时期内按合约规定的价格和数量

买进该证券的权利，这种交易方式为看涨期权，也称为买进期权。掌握“金融

期权”知识点。

［多选题］8?东券集合竞价模式下，成交价的确定原则为0。

A.可实现最高成交价格

B.可实现最大成交量

C.高于该价格的买入申报与低于该价格的卖出申报全部成交

D.高于该价格的买入申报与高于该价格的卖出申报全部成交

E.与该价格相同的买方和卖方至少有一方全部成交

参考答案：BCE

参考解析：本题考查证券交易程序。在集合竞价时，成交价的确定原则为：①

可实现最大成交量；②高于该价格的买入申报与低于该价格的卖出申报全部成

交；③与该价格相同的买方或卖方至少有一方全部成交。掌握“证券交易程

序、证券交易费用”知识点。

［多选题］9,关于《巴塞尔协议》，下列说法正确的有（）。

A.规定了银行资产风险权数的具体计算方法

B.认为资本充足率可以用公式：资本充足率=资本/风险资产=（核心资产+附

属资产）/£（资产X风险权数）

C.它是国际银行业一个划时代的文件

D.认为补充资本占全部资本的比例，最多不超过40%

E.资本充足率最低标准为4%

参考答案：ABC

参考解析：本题考查巴塞尔协议及其发展。《巴塞尔协议》是国际银行业监管

史上的里程碑，它对国际银行业产生了巨大而深远的影响。其制定目的是：通

过制定商业银行资本和风险资产间的比例，确定统一的计算方法和标准，达到

加强国际银行体系健康、稳定发展的目标，同时通过确立公平的资本充足率标

准，消除国际银行间存在的不平等竞争。认为资本充足率最低标准要达到8%,

其计算公式为：资本充足率=资本/风险资产=（核心资本+附属资本）/X

（资产X风险权数），其中核心资本与全部风险资产的比率至少为4%,附属资

本不能超过总资本的50%。掌握“巴塞尔协议”知识点。

［多选题］10.商业银行借款的种类有（）。

A.同业借款

B.储蓄存款

C.同业存款

D.发行金融债券

E.向中央银行借款

参考答案：ADE

参考解析：本题考查商业银行的借入负债业务。商业银行借入负债的业务包括

同业借款、向中央银行借款、向国际金融市场借款、占用短期资金、发行金融

债券等方式。掌握“同业借款”知识点。

［多选题］1L关于贷款人的权利、义务及限制性要求的说法，正确的有（）。

A.贷款人应公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件

B.贷款人不能向关系人发放信用贷款

C.贷款人有权要求借款人提供与借款有关的资料，据其条件决定贷与不贷、贷

款金额等

D.可以向商业银行董事的亲属发放信用贷款

E.自营贷款和特定贷款按中国人民银行规定计收利息，贷款人不得收取其他任

何费用

参考答案：ABCE

参考解析：本题考查贷款关系人及其权利义务。不能向关系人（指商业银行董

事、监事、管理人员及其亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公

司、企业和其他经济组织）发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得

优于其他借款人同类贷款的条件。掌握“贷款关系人及其权利义务”知识点。

［多选题］12.下列会计凭证中，属于银行特定会计凭证的有()。

A.进账单

B.贷款借据

C.特种转账借方(贷方)传票

D.货币兑换借方(贷方)传票

E.表外科目借方(贷方)传票

参考答案：AB

参考解析：本题考查商业银行会计核算的方法。CDE都属于基本凭证。掌握“商

业银行会计核算方法”知识点。

［多选题］13.下列属于反映商业银行资产质量的指标的有()。

A.拨备覆盖率

B.杠杆率

C.资产利润率

D.不良贷款率

E.资本利润率

参考答案：ABD

参考解析：本题考查商业银行资产质量指标的计算与分析。反映商业银行资产

质量的指标包括不良贷款率、拨备覆盖率和杠杆率三个指标，主要反映商业银

行所占用经济资源的利用效率、资产管理水平和资产的安全性。掌握“商业银

行资产质量指标的计算与分析”知识点。

［多选题］14.关于金融风险的说法，正确的有()。

A.金融风险有狭义和广义两种理解

B.金融风险所产生的损失难以完全预计

C.金融风险不可测度

D.金融风险具有一定的可控性

E.金融风险与经营者的行为和决策相关

参考答案：ABDE

参考解析：本题考查金融风险。金融风险具有可测性，所以C不对。掌握“金

融风险的定义、特征、分类”知识点。

［多选题］15.商业银行操作风险的主要特点有()。

A.很难界定残值风险

B.属于系统性风险

C.有充足完备的量化数据基础

D.存在风险与收益的准确对应关系

E.大多是银行可控的内生风险

参考答案：AE

参考解析：本题考查商业银行操作风险管理。商业银行操作风险管理主要特

点：①操作风险主要源于银行业务操作，操作风险大多是银行可控范围内的内

生风险；②对于信用风险和市场风险来说，存在风险与收益的一一对应关系，

但这种关系并不一定适用于操作风险，操作风险损失在大多数情况下与收益的

产生没有必然联系。③操作风险成为很难界定的残值风险。掌握“商业银行操

作风险及流动性风险管理”知识点。

［多选题］16.中国银行业监督管理机构在总结中外监管经验教训的基础上，确立

了()的重要监管理念，以及“四个监管目标”和“六条良好监管标准”。

A.管法人

B.管风险

C.管内控

D.提高透明度

E.提高监管效率

参考答案：ABCD

参考解析：本题考查我国的金融监管发展历程。中国银行业监督管理机构在总

结中外监管经验教训的基础上，确立了“管法人、管风险、管内控和提高透明

度”的重要监管理念，以及“四个监管目标”和“六条良好监管标准”。掌握

“我国的金融监管体制、理念”知识点。

［多选题］17.关于引起国际资本流动原因的说法，正确的有()。

A.贸易壁垒

B.政治、经济及战争风险的存在

C.汇率与利率的变化

D.通货膨胀

E.国际投机者的恶性投机

参考答案：BCDE

参考解析：本题考查国际资本流动的原因。导致国际资本流动迅速增长的原因

主要有：过剩资本的形成；利润的驱动；汇率与利率的变化；通货膨胀的影

响；政治、经济及战争风险的存在；国际投机者的恶性投机。掌握“国际资本

流动”知识点。

［多选题］18.国际结算托收按是否附有单据，可分为()。

A.光票托收

B.汇票托收

C.跟单托收

D.附单托收

E.信汇托收

参考答案：AC

参考解析：本题考查托收。国际结算托收按是否附有单据，可分为光票托收和

跟单托收。掌握“托收”知识点。

［多选题］19.远期外汇交易的基本动机主要是()。

A.套期保值

B.交易

C.投机获利

D.规避风险

E.价格发现

参考答案：AC

参考解析：本题考查外汇市场交易的主要类型。远期外汇交易的基本动机主要

是套期保值和投机获利。掌握"外汇市场与外汇市场交易、汇率制度”知识

点。

［多选题］20.商业银行中间业务的风险特征包括（）。

A.自由度大

B.透明度高

C.风险分散

D.风险集中

E.风险滞后

参考答案：ACE

参考解析：商业银行中间业务的风险特征：（1）自由度较大。（2）透明度

差。（3）风险分散。（4）风险滞后。掌握“商业银行的中间业务”知识点。

共享题干题

5月3日，长沙市工商银行接到某开户单位持来面额为10万元的由北京市工商

银行承兑的银行承兑汇票贴现申请，票据到期日为同年8月8日，银行经审无

误办理。假设月贴现率为4.5%。。

根据以上资料，回答下列问题：

［不定项选择题］1.银行承兑汇票由（）承兑。

A.银行

B.上市公司

C.证券公司

D.中央银行

参考答案：A

参考解析：本题考查商业汇票结算。银行承兑汇票由银行承兑。掌握“贷款利

息的计算”知识点。

根据以上资料，回答下列问题：

［不定项选择题］2.该笔贴现的利息为0元。

A.1455

B.4500

C.2000

D.3000

参考答案：A

参考解析：本题考查贴现利息的计算。贴现期为97天。贴现利息=票据的票面

金额X贴现率X贴现期=100000X(4.5%o/3O)X97=1455(元)。掌握“贷

款利息的计算”知识点。

根据以上资料，回答下列问题：

［不定项选择题］3.贴现利息的决定因素为()。

A.贴现率

B.票面额

C.贴现天数

D.贷款利率

参考答案：ABC

参考解析：本题考查贴现利息的影响因素。贴现利息=票据的票面金额X贴现

率X贴现期，由此可知，票面金额、贴现率、贴现期均影响贴现利息。掌握

“贷款利息的计算”知识点。

根据以上资料，回答下列问题：

［不定项选择题］4.贴现银行应将贴现款转入该贴现申请人的()。

A.基本存款账户

B.临时存款账户

C.一般存款账户

D.专用存款账户

参考答案：A

参考解析：本题考查基本存款账户。银行将贴现金额转入申请人的单位活期存

款。基本存款账户是指存款人因办理日常转账结算和现金收付而开立的结算账

户。掌握“贷款利息的计算”知识点。

某企业在2015年3月20日以其机器设备作抵押向银行申请贷款100万元。银

行审查评估后，向该企业发放贷款100万元，期限6个月，利率5%。。合同规

定采用利随本清的计息方法。

根据以上资料，回答下列问题：

［不定项选择题］5.在我国，担保贷款按照担保方式的不同，分为()。

A.保证贷款

B.抵押贷款

C.质押贷款

D.信用贷款

参考答案：ABC

参考解析：本题考查贷款的种类。在我国，担保贷款按照担保方式的不同分为

保证贷款、抵押贷款和质押贷款。掌握“贷款种类”知识点。

根据以上资料，回答下列问题：

［不定项选择题］6.如果该企业于2015年9月20日到期归还贷款，银行应计收

利息为()元。

A.2500

B.5000

C.10000

D.30000

参考答案：D

参考解析：本题考查贷款利息的计算。采用利随本清的计息方式，则利息

=1000000X5%oX6=30000(元)。掌握“贷款种类”知识点。

根据以上资料，回答下列问题：

［不定项选择题］7.根据我国《贷款通则》对商业银行贷款种类的划分标准，银

行对企业发放的这笔贷款属于()。

A.担保贷款

B.短期贷款

C.质押贷款

D.信用贷款

参考答案：AB

参考解析：本题考查贷款的种类。题中所描述的贷款应属于抵押贷款，同时抵

押贷款又属于担保贷款的一种，贷款限期6个月，属于短期贷款。掌握“贷款

种类”知识点。

根据以上资料，回答下列问题：

［不定项选择题］8.担保贷款由于寻保、核保和对抵押物或质物的评估、保险和

保管的需要，无论是对于借款人还是贷款人，贷款成本都()。

A.低

B.不确定

C.高

D.不变

参考答案：C

参考解析：本题考查贷款的种类。担保贷款由于寻保、核保和对抵押物或质物

的评估、保险和保管的需要，无论是对于借款人还是贷款人，贷款成本都比较

高。掌握“贷款种类”知识点。

某商业银行实收资本150万元，盈余公积60万元，资本公积50万元，未分配

利润30万元，超额贷款损失准备170万元，风险加权资产20000万元，资产证

券化销售利得25万元。正常类贷款800万元，关注类贷款600万元，次级类贷

款40万元，可疑类贷款60万元，损失类贷款30万元。

根据以上材料，回答下列问题。

［不定项选择题］9.该银行的核心一级资本为()万元。

A.290

B.260

C.150

D.210

参考答案：A

参考解析：本题考查商业银行核心一级资本的计算。核心一级资本包括实收资

本或普通股、资本公积可计入部分、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、

少数股东资本可计入部分。根据本题中的数据，核心一级资本=实收资本+资

本公积+盈余公积+未分配利润=150+50+60+30=290(万元)。掌握“商

业银行偿付能力指标的计算与分析”知识点。

根据以上材料，回答下列问题。

［不定项选择题］10.该银行的核心一级资本充足率为()。

A.1.25%

B.1.33%

C.1.5%

D.2.5%

参考答案：B

参考解析：本题考查核心一级资本充足率的计算。核心一级资本充足率=(核

心一级资本一对应资本扣减项)/风险加权资产X100%=(290-25)/20000

X100%=L33%。掌握“商业银行偿付能力指标的计算与分析”知识点。

根据以上材料，回答下列问题。

［不定项选择题］11.该银行的不良贷款率为()。

A.5%

B.6.8%

C.8.5%

D.11.5%

参考答案：C

参考解析：本题考查不良贷款率的计算。不良贷款率=不良贷款/贷款总额又

100%=(40+60+30)/(800+600+40+60+30)X100%=8.5%。掌握

“商业银行偿付能力指标的计算与分析”知识点。

根据以上材料，回答下列问题。

［不定项选择题］12.该银行的资本充足率为()。

A