安洁科技财务报表分析报告

苏州安洁科技股份有限公司2021~2023年度财务报表分析报告报告日期：2024年10月2日目录TOC\n1-1\o"1-2"\u一、财务报表数据(一)资产负债表 财务报表数据资产负债表表1.12021~2023年度资产负债表项目(万元)2021年2022年2023年货币资金50119.6388122.3666279.10交易性金融资产119576.19131558.8293408.79应收账款130060.93112874.68145139.77预付款项1368.682208.751978.40其他应收款3660.192479.351196.24存货65038.9558873.9547790.68一年内到期的非流动资产18920.57其他流动资产4537.543654.063293.65流动资产合计379475.19401401.23382786.91长期股权投资30155.70639.18480.35投资性房地产13747.8512846.9212531.96固定资产180229.34232327.41240496.72在建工程65738.5330618.1437005.11无形资产24667.2222520.2321761.69商誉25232.3825232.3825232.38长期待摊费用12813.1712069.8513009.62递延所得税资产15888.8219080.2921484.07其他非流动资产6877.953044.595679.77非流动资产合计399792.61376181.76432774.78资产总计779267.80777582.99815561.69短期借款37266.4330208.6339619.10交易性金融负债448.28应付票据7196.0513211.1022602.84应付账款107696.0790060.39118517.34应付职工薪酬9583.469327.6210404.57应交税费2987.247197.983769.54应付股利231.69其他应付款2902.523001.65917.58一年内到期的非流动负债3211.553451.083481.30其他流动负债640.081415.072341.40流动负债合计171842.85158562.76201976.94长期借款6669.014780.262197.24长期负债合计10639.969270.943993.37预计负债227.25递延所得税负债12398.0011584.8211132.47其他非流动负债148.15166.16202.87递延收益-非流动负债6229.826434.935781.32非流动负债合计29415.9227456.8521337.27负债合计201258.78186019.60223314.21实收资本(或股本)68324.4268324.4267243.71资本公积355265.46355867.23339248.05盈余公积18353.5019280.5723504.44未分配利润137168.34146628.13159563.54其他综合收益-1596.68779.301629.68归属于母公司所有者权益合计577515.05590879.65591189.41少数股东权益493.97683.741058.07所有者权益合计578009.02591563.39592247.48负债与所有者权益总计779267.80777582.99815561.69苏州安洁科技股份有限公司，简称安洁科技，所属的行业是计算机、通信和其他电子设备制造业，公司总部位于江苏省。2023年，安洁科技的资产总计是815,561.69万元，负债合计是223,314.21万元，所有者权益合计是592,247.48万元。图1.1安洁科技2021~2023年资产负债统计图从资产的角度看安洁科技的资产负债表，2021~2023年最近三年的资产总计分别是779,267.80万元、777,582.99万元、815,561.69万元，其中，2023年的流动资产合计为382,786.91万元，包括66,279.10万元的货币资金和47,790.68万元的存货；非流动资产合计为432,774.78万元，其中的固定资产占到了240,496.72万元。图1.2安洁科技2021~2023年资产总额变动趋势图负债方面，安洁科技最近三年的负债总额分别是201,258.78万元、186,019.60万元、223,314.21万元，其中，2023年的流动负债是201,976.94万元，非流动负债是21,337.27万元。所有者权益方面，2021~2023年安洁科技的所有者权益总额分别为578,009.02万元、591,563.39万元、592,247.48万元，2023年的股本为67,243.71万元。

利润表表1.22021~2023年度利润表项目(万元)2021年2022年2023年营业总收入388379.77419864.82451655.88营业收入388379.77419864.82451655.88营业总成本368865.99378554.16419608.75营业成本303647.65305309.64340004.86税金及附加2006.482910.513382.28销售费用6246.487208.217934.83管理费用27084.0830780.8533121.53财务费用946.17-3723.09-1077.91资产减值损失-9694.28-7694.09-6269.93公允价值变动收益5266.10-1202.14945.40投资收益4466.411331.686421.41其中:对联营和合营企业的投资收益1433.27489.33-158.83营业利润17995.0835711.0634645.01营业外收入4352.44696.25760.14营业外支出418.7810865.823673.11利润总额21928.7525541.5031732.03所得税费用2117.622410.441263.77净利润19811.1323131.0630468.26归属于母公司所有者的净利润19910.1423524.4130762.48少数股东损益-99.02-393.35-294.23其他综合收益(损失)-2451.324246.42857.00综合收益总额17359.8127377.4731325.25归属于母公司所有者的综合收益17458.2827772.7031612.86归属少数股东的综合收益-98.48-395.22-287.612021~2023年安洁科技的营业总收入分别为388,379.77万元、419,864.82万元、451,655.88万元，营业总成本分别为368,865.99万元、378,554.16万元、419,608.75万元，净利润分别为19,811.13万元、23,131.06万元、30,468.26万元。其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为7,934.83万元、33,121.53万元和-1,077.91万元，营业利润和利润总额分别为34,645.01万元、31,732.03万元。图1.3安洁科技2021~2023年经营成果图

现金流量表表1.32021~2023年度现金流量表项目(万元)2021年2022年2023年销售商品、提供劳务收到的现金365049.10464252.69450988.28收到的税费返还16130.9316831.7316383.77收到的其他与经营活动有关的现金4928.244297.426377.06购买商品、接受劳务支付的现金247551.26266786.87258349.74支付给职工以及为职工支付的现金89113.0985799.5688620.33支付的各项税费9677.8213780.6216941.30支付其他与经营活动有关的现金22080.5629589.3929495.97经营活动产生的现金流量17685.5389425.4180341.77收回投资收到的现金339080.02440735.25299738.61取得投资收益收到的现金3116.4214290.734786.61处置长期资产收回的现金2649.995591.064061.50收到的其他与投资活动有关的现金5156.461122.37购建长期资产支付的现金77853.4859866.8263510.00投资支付的现金371434.19438012.77319090.09支付其他与投资活动有关的现金40.002126.83投资活动产生的现金流量-99324.78-36140.18-76140.20吸收投资收到的现金368.85585.00495.00吸收权益性投资收到的现金368.85585.00495.00其中:子公司吸收投资收到的现金368.85585.00495.00取得借款收到的现金71974.3989290.6776770.29收到其他与筹资活动有关的现金476.47601.76偿还债务支付的现金44854.1897973.4769661.47分配股利.利润或利息支付的现金14635.1914837.7214665.20支付其他与筹资活动有关的现金27067.352339.8112504.28筹资活动产生的现金流量-13737.02-24673.57-19565.67汇率变动对现金的影响-3283.242209.33-578.07现金及现金等价物净增加额-98659.5030820.99-15942.17期初现金及现金等价物余额147697.8349038.3279859.31期末现金及现金等价物余额49038.3279859.3163917.152023年，安洁科技的期末现金及现金等价物余额为63,917.15万元，其中，经营活动产生的现金流量是80,341.77万元，投资活动产生的现金流量是-76,140.20万元，筹资活动产生的现金流量是-19,565.67万元。图1.4安洁科技2021~2023年期末现金及现金等价物余额图图1.5安洁科技2021~2023年经营活动产生的现金流量图图1.6安洁科技2021~2023年投资活动产生的现金流量图图1.7安洁科技2021~2023年筹资活动产生的现金流量图会计报表分析资产负债表分析水平趋势分析表2.12023年度水平分析项目变动额变动比货币资金-21843.26-0.25交易性金融资产-38150.03-0.29应收账款32265.090.29预付款项-230.35-0.10其他应收款-1283.11-0.52存货-11083.27-0.19一年内到期的非流动资产18920.57其他流动资产-360.41-0.10流动资产合计-18614.32-0.05长期股权投资-158.83-0.25投资性房地产-314.96-0.02固定资产8169.310.04在建工程6386.970.21无形资产-758.54-0.03商誉长期待摊费用939.770.08递延所得税资产2403.780.13其他非流动资产2635.180.87非流动资产合计56593.020.15资产总计37978.700.05短期借款9410.470.31交易性金融负债-448.28-1.00应付票据9391.740.71应付账款28456.950.32应付职工薪酬1076.950.12应交税费-3428.44-0.48应付股利231.69其他应付款-2084.07-0.69一年内到期的非流动负债30.220.01其他流动负债926.330.65流动负债合计43414.180.27长期借款-2583.02-0.54长期负债合计-5277.57-0.57预计负债227.25递延所得税负债-452.35-0.04其他非流动负债36.710.22递延收益-非流动负债-653.61-0.10非流动负债合计-6119.58-0.22负债合计37294.610.20实收资本(或股本)-1080.71-0.02资本公积-16619.18-0.05盈余公积4223.870.22未分配利润12935.410.09其他综合收益850.381.09归属于母公司所有者权益合计309.76少数股东权益374.330.55所有者权益合计684.09负债与所有者权益总计37978.700.05从资产的角度对安洁科技的资产负债表进行水平分析，2023年的资产总计是815,561.69万元，相比2022年变动了37,978.70万元，变动了0.05。图2.1安洁科技2021~2023年流动资产合计图其中，安洁科技2023年流动资产合计为382,786.91万元，相比2022年变动了-18,614.32万元，变动了-0.05。货币资金为66,279.10万元，相比2022年变动了-21,843.26万元，变动了-0.25，存货为47,790.68万元，相比2022年变动了-11,083.27万元，变动了-0.19。图2.2安洁科技2021~2023年存货统计图非流动资产合计为432,774.78万元，相比2022年变动了56,593.02万元，变动了0.15，其中的固定资产为240,496.72万元，相比2022年变动了8,169.31万元，变动了0.04。图2.3安洁科技2021~2023年固定资产统计图负债方面，安洁科技2023年的负债总额为223,314.21万元，相比2022年变动了37,294.61万元，变动了0.20，其中，流动负债是201,976.94万元，非流动负债是21,337.27万元，相比2022年，分别变动了43,414.18万元和-6,119.58万元，变动比率分别是0.27和-0.22。所有者权益方面，2023年安洁科技的所有者权益总额为592,247.48万元，相比2022年变动了684.09万元，变动了0.00；股本为67,243.71万元，相比2022年变动了-1,080.71万元，变动了-0.02。垂直结构分析表2.22023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比货币资金11.33%8.13%-3.21%-0.28%交易性金融资产16.92%11.45%-5.47%-0.32%应收账款14.52%17.80%3.28%0.23%预付款项0.28%0.24%-0.04%-0.15%其他应收款0.32%0.15%-0.17%-0.54%存货7.57%5.86%-1.71%-0.23%一年内到期的非流动资产0.00%2.32%2.32%0.00%其他流动资产0.47%0.40%-0.07%-0.14%流动资产合计51.62%46.94%-4.69%-0.09%长期股权投资0.08%0.06%-0.02%-0.28%投资性房地产1.65%1.54%-0.12%-0.07%固定资产29.88%29.49%-0.39%-0.01%在建工程3.94%4.54%0.60%0.15%无形资产2.90%2.67%-0.23%-0.08%商誉3.24%3.09%-0.15%-0.05%长期待摊费用1.55%1.60%0.04%0.03%递延所得税资产2.45%2.63%0.18%0.07%其他非流动资产0.39%0.70%0.30%0.78%非流动资产合计48.38%53.06%4.69%0.10%资产总计100.00%100.00%0.00%0.00%短期借款3.88%4.86%0.97%0.25%交易性金融负债0.06%0.00%-0.06%-1.00%应付票据1.70%2.77%1.07%0.63%应付账款11.58%14.53%2.95%0.25%应付职工薪酬1.20%1.28%0.08%0.06%应交税费0.93%0.46%-0.46%-0.50%应付股利0.00%0.03%0.03%0.00%其他应付款0.39%0.11%-0.27%-0.71%一年内到期的非流动负债0.44%0.43%-0.02%-0.04%其他流动负债0.18%0.29%0.11%0.58%流动负债合计20.39%24.77%4.37%0.21%长期借款0.61%0.27%-0.35%-0.56%长期负债合计1.19%0.49%-0.70%-0.59%预计负债0.00%0.03%0.03%0.00%递延所得税负债1.49%1.37%-0.12%-0.08%其他非流动负债0.02%0.02%0.00%0.16%递延收益-非流动负债0.83%0.71%-0.12%-0.14%非流动负债合计3.53%2.62%-0.91%-0.26%负债合计23.92%27.38%3.46%0.14%实收资本(或股本)8.79%8.25%-0.54%-0.06%资本公积45.77%41.60%-4.17%-0.09%盈余公积2.48%2.88%0.40%0.16%未分配利润18.86%19.56%0.71%0.04%其他综合收益0.10%0.20%0.10%0.99%归属于母公司所有者权益合计75.99%72.49%-3.50%-0.05%少数股东权益0.09%0.13%0.04%0.48%所有者权益合计76.08%72.62%-3.46%-0.05%负债与所有者权益总计100.00%100.00%0.00%0.00%从资产的来源看，2023年度，安洁科技的负债占总资产的比重为27.38%，所有者权益占总资产的比重为72.62%，其中，流动负债占据了24.77%，非流动负债占据了2.62%。从资产的构成看，2023年度，安洁科技的流动资产占总资产的比重为46.94%，其中，货币资金占据了8.13%，非流动资产占总资产的比重为53.06%，其中，固定资产占据了29.49%。利润表分析水平趋势分析表2.32023年度水平分析项目变动额变动比营业总收入31791.060.08营业收入31791.060.08营业总成本41054.590.11营业成本34695.220.11税金及附加471.770.16销售费用726.620.10管理费用2340.680.08财务费用2645.18-0.71资产减值损失1424.16-0.19公允价值变动收益2147.54-1.79投资收益5089.733.82其中:对联营和合营企业的投资收益-648.16-1.32营业利润-1066.05-0.03营业外收入63.890.09营业外支出-7192.71-0.66利润总额6190.530.24所得税费用-1146.67-0.48净利润7337.200.32归属于母公司所有者的净利润7238.070.31少数股东损益99.12-0.25其他综合收益(损失)-3389.42-0.80综合收益总额3947.780.14归属于母公司所有者的综合收益3840.160.14归属少数股东的综合收益107.61-0.27垂直结构分析表2.42023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比营业总收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业收入100.00%100.00%0.00%0.00%营业总成本90.16%92.90%2.74%0.03%营业成本72.72%75.28%2.56%0.04%税金及附加0.69%0.75%0.06%0.08%销售费用1.72%1.76%0.04%0.02%管理费用7.33%7.33%0.00%0.00%财务费用-0.89%-0.24%0.65%-0.73%资产减值损失-1.83%-1.39%0.44%-0.24%公允价值变动收益-0.29%0.21%0.50%-1.73%投资收益0.32%1.42%1.10%3.48%其中:对联营和合营企业的投资收益0.12%-0.04%-0.15%-1.30%营业利润8.51%7.67%-0.83%-0.10%营业外收入0.17%0.17%0.00%0.01%营业外支出2.59%0.81%-1.77%-0.69%利润总额6.08%7.03%0.94%0.15%所得税费用0.57%0.28%-0.29%-0.51%净利润5.51%6.75%1.24%0.22%归属于母公司所有者的净利润5.60%6.81%1.21%0.22%少数股东损益-0.09%-0.07%0.03%-0.30%其他综合收益(损失)1.01%0.19%-0.82%-0.81%综合收益总额6.52%6.94%0.42%0.06%归属于母公司所有者的综合收益6.61%7.00%0.38%0.06%归属少数股东的综合收益-0.09%-0.06%0.03%-0.32%现金流量表分析水平趋势分析表2.52023年度水平分析项目变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金-13264.41-0.03收到的税费返还-447.96-0.03收到的其他与经营活动有关的现金2079.640.48购买商品、接受劳务支付的现金-8437.13-0.03支付给职工以及为职工支付的现金2820.770.03支付的各项税费3160.680.23支付其他与经营活动有关的现金-93.42经营活动产生的现金流量-9083.64-0.10收回投资收到的现金-140996.64-0.32取得投资收益收到的现金-9504.12-0.67处置长期资产收回的现金-1529.56-0.27收到的其他与投资活动有关的现金-1122.37-1.00购建长期资产支付的现金3643.180.06投资支付的现金-118922.68-0.27支付其他与投资活动有关的现金2126.83投资活动产生的现金流量-40000.021.11吸收投资收到的现金-90.00-0.15吸收权益性投资收到的现金-90.00-0.15其中:子公司吸收投资收到的现金-90.00-0.15取得借款收到的现金-12520.38-0.14收到其他与筹资活动有关的现金-601.76-1.00偿还债务支付的现金-28312.00-0.29分配股利.利润或利息支付的现金-172.52-0.01支付其他与筹资活动有关的现金10164.474.34筹资活动产生的现金流量5107.90-0.21汇率变动对现金的影响-2787.40-1.26现金及现金等价物净增加额-46763.16-1.52期初现金及现金等价物余额30820.990.63期末现金及现金等价物余额-15942.16-0.20垂直结构分析表2.62023年度垂直分析项目2022年2023年变动额变动比销售商品、提供劳务收到的现金581.34%705.58%124.24%0.21%收到的税费返还21.08%25.63%4.56%0.22%收到的其他与经营活动有关的现金5.38%9.98%4.60%0.85%购买商品、接受劳务支付的现金334.07%404.19%70.12%0.21%支付给职工以及为职工支付的现金107.44%138.65%31.21%0.29%支付的各项税费17.26%26.51%9.25%0.54%支付其他与经营活动有关的现金37.05%46.15%9.10%0.25%经营活动产生的现金流量111.98%125.70%13.72%0.12%收回投资收到的现金551.89%468.95%-82.94%-0.15%取得投资收益收到的现金17.89%7.49%-10.41%-0.58%处置长期资产收回的现金7.00%6.35%-0.65%-0.09%收到的其他与投资活动有关的现金1.41%0.00%-1.41%-1.00%购建长期资产支付的现金74.97%99.36%24.40%0.33%投资支付的现金548.48%499.22%-49.26%-0.09%支付其他与投资活动有关的现金0.00%3.33%3.33%0.00%投资活动产生的现金流量-45.25%-119.12%-73.87%1.63%吸收投资收到的现金0.73%0.77%0.04%0.06%吸收权益性投资收到的现金0.73%0.77%0.04%0.06%其中:子公司吸收投资收到的现金0.73%0.77%0.04%0.06%取得借款收到的现金111.81%120.11%8.30%0.07%收到其他与筹资活动有关的现金0.75%0.00%-0.75%-1.00%偿还债务支付的现金122.68%108.99%-13.70%-0.11%分配股利.利润或利息支付的现金18.58%22.94%4.36%0.23%支付其他与筹资活动有关的现金2.93%19.56%16.63%5.68%筹资活动产生的现金流量-30.90%-30.61%0.29%-0.01%汇率变动对现金的影响2.77%-0.90%-3.67%-1.33%现金及现金等价物净增加额38.59%-24.94%-63.54%-1.65%期初现金及现金等价物余额61.41%124.94%63.54%1.03%期末现金及现金等价物余额100.00%100.00%0.00%0.00%财务指标分析偿债能力分析短期偿债能力分析表3.12021~2023年度短期偿债能力指标2021年2022年2023年流动比率2.672.352.16速动比率2.241.941.78保守速动比率2.211.921.77现金比率0.340.480.35营运资金与借款比7.605.635.44营运资金(万元)237623.80222174.00208786.00图3.1安洁科技2021~2023年流动比率图图3.2安洁科技2021~2023年现金比率图长期偿债能力分析表3.22021~2023年度长期偿债能力指标2021年2022年2023年利息保障倍数24.18-5.86-28.44经营活动产生的现金流量净额与流动负债比0.120.540.45现金流利息保障倍数18.69-24.02-74.53平均资产负债率(%)22.2024.8825.69长期借款与总资产比0.010.01有形资产负债率(%)23.8326.5427.32有形资产与带息债务比0.070.090.08权益乘数1.291.331.35产权比率0.290.330.35权益与负债比3.503.022.89长期资本负债率(%)4.064.643.96长期负债与权益比0.040.050.04经营活动产生的现金流量净额与负债合计比0.110.460.39经营活动产生的现金流量净额与带息债务比0.341.371.28图3.3安洁科技2021~2023年平均资产负债率统计图营运能力分析流动资产周转分析表3.32021~2023年度流动资产周转分析指标2021年2022年2023年营业收入应收账款率(%)27.9028.9328.56应收账款周转率3.583.463.50应收账款周转天数101.84105.60104.26存货与收入比0.140.150.12存货周转率5.574.936.38存货周转天数65.4874.0757.25应付账款周转率3.223.093.26营运资金周转率1.611.862.13现金及现金等价物周转率6.193.825.32流动资产周转率1.011.081.15图3.4安洁科技2021~2023年应收账款周转率统计图固定资产周转分析表3.42021~2023年度固定资产周转分析指标2021年2022年2023年固定资产周转率2.252.041.91非流动资产周转率1.051.081.12图3.5安洁科技2021~2023年固定资产周转率统计图总资产周转分析表3.52021~2023年度总资产周转分析指标2021年2022年2023年总资产周转率0.510.540.57股东权益周转率0.660.720.76图3.6安洁科技2021~2023年总资产周转率统计图盈利能力分析资产经营盈利能力分析表3.62021~2023年度资产经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年资产报酬率0.040.030.05总资产净利润率(ROA)0.030.030.04图3.7安洁科技2021~2023年资产报酬率统计图资本经营盈利能力分析表3.72021~2023年度资本经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净资产收益率(ROE)3.373.965.15息税前利润与资产总额比0.050.060.08投入资本回报率0.030.030.04长期资本收益率0.040.040.05投资收益率0.030.010.07图3.8安洁科技2021~2023年净资产收益率图商品经营盈利能力分析表3.82021~2023年度商品经营盈利能力分析指标2021年2022年2023年净利润与利润总额比0.900.910.96营业毛利率0.220.270.25营业成本率0.780.730.75营业利润率0.050.090.08营业净利率0.050.060.07总营业成本率0.950.900.93销售费用率0.020.020.02管理费用率0.070.070.07财务费用率-0.01销售期间费用率0.090.080.09成本费用利润率0.060.080.08息税前营业利润率0.060.050.07价格成本费用利润率1.281.381.33图3.9安洁科技2021~2023年营业净利率统计图盈利质量分析表3.92021~2023年度盈利质量分析指标2021年2022年2023年经营现金流量净额与净利润比0.893.872.64经营现金流量净额与营业收入比0.050.210.18应收账款与营业收入比0.280.290.29图3.10